北特科技披露2026年半年报，收入和净利润温和增长但丝杠业务尚未形成明显业绩贡献

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
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公司代码：603009
公司简称：北特科技
上海北特科技集团股份有限公司
2026 年半年度报告

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重要提示
一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人靳坤、主管会计工作负责人张艳及会计机构负责人（会计主管人员）吴兰慧声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”
之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分。
十一、其他
□适用√不适用

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目录
第一节
释义.......................................................................................................................................... 4
第二节
公司简介和主要财务指标......................................................................................................4
第三节
管理层讨论与分析..................................................................................................................7
第四节
公司治理、环境和社会........................................................................................................18
第五节
重要事项................................................................................................................................ 20
第六节
股份变动及股东情况............................................................................................................29
第七节
债券相关情况........................................................................................................................33
第八节
财务报告................................................................................................................................ 34
备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告原稿。

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第一节
释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、北特科技
指
上海北特科技集团股份有限公司
报告期
指
2026 上半年度
中国证监会、证监会
指
中国证券监督管理委员会
上交所
指
上海证券交易所
审计机构、中汇
指
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
北特零部件
指
上海北特汽车零部件有限公司
长春北特
指
长春北特汽车零部件有限公司
天津北特
指
天津北特汽车零部件有限公司
重庆北特
指
重庆北特科技有限公司
江苏北特
指
江苏北特汽车零部件有限公司
江苏铝合金科技、江苏尔华杰
指
江苏北特铝合金科技有限公司
（原江苏尔华杰能源设备有限公司）
天津铝合金
指
天津北特铝合金精密制造有限公司
上海光裕、上海北特光裕
指
上海北特光裕新能源科技有限公司
（原上海光裕汽车空调压缩机股份有限公司）
光裕智源
指
上海光裕智源科贸有限公司
东实光裕
指
东实光裕（十堰）汽车空调有限公司
（原东风光裕（十堰）新能源汽车空调压缩机有限公司）
北特供应链
指
上海北特供应链管理有限公司
上海机器人
指
上海北特机器人科技有限公司
江苏机器人
指
江苏北特机器人科技有限公司
北特新加坡投资
指
Beite(Singapore) Investment Pte.Ltd.
（北特新加坡投资有限公司）
北特新加坡科技
指
Beite(Singapore) Technology Pte.Ltd.
（北特新加坡科技有限公司）
北特科技（泰国）
指
Beite Technology (Thailand) Co., Ltd.
（北特科技（泰国）有限公司）
《公司章程》、公司章程
指
《上海北特科技集团股份有限公司章程》
《公司法》、公司法
指
《中华人民共和国公司法》
《证券法》、证券法
指
《中华人民共和国证券法》
第二节
公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称
上海北特科技集团股份有限公司
公司的中文简称
北特科技
公司的外文名称
Shanghai Beite Technology Group CO.,LTD.
公司的外文名称缩写
SHBT
公司的法定代表人
靳坤
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表

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姓名
刘功友
邹丽娟
联系地址
上海市嘉定区华亭镇华业路666号
上海市嘉定区华亭镇华业路666号
电话
021-62190266-666
021-62190266-666
传真
021-39909061
021-39909061
电子信箱
touzizhe@beite.net.cn
touzizhe@beite.net.cn
三、基本情况变更简介
公司注册地址
上海市嘉定区华亭镇高石路（北新村内）（一照多址企业）
公司注册地址的历史变更情况
公司于2023年1月28日完成注册地址变更，由“上海市嘉定区华
亭镇高石路（北新村内）”变更为“上海市嘉定区华亭镇高石路
（北新村内）（一照多址企业）”
公司办公地址
上海市嘉定区华亭镇华业路666号
公司办公地址的邮政编码
201816
公司网址
http://www.beite.net.cn/
电子信箱
touzizhe@beite.net.cn
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址
上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点
上海市嘉定区华亭镇华业路666号
五、公司股票简况
股票种类
股票上市交易所
股票简称
股票代码
变更前股票简称
A股
上海证券交易所
北特科技
603009
-
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
主要会计数据
本报告期
（1－6月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减(%)
营业收入
1,204,452,216.15
1,113,211,428.03
8.20
利润总额
79,364,409.30
68,081,618.19
16.57
归属于上市公司股东的净利润
63,127,684.54
55,000,488.70
14.78
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
59,496,297.14
51,743,717.41
14.98
经营活动产生的现金流量净额
62,232,592.61
25,081,167.18
148.12
本报告期末
上年度末
本报告期末比上
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产
2,037,542,410.45
1,743,434,674.37
16.87
总资产
4,109,660,213.98
3,827,569,275.12
7.37

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(二) 主要财务指标
主要财务指标
本报告期
（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
基本每股收益（元／股）
0.1829
0.1625
12.55
稀释每股收益（元／股）
0.1829
0.1625
12.55
扣除非经常性损益后的基本每
股收益（元／股）
0.1724
0.1529
12.75
加权平均净资产收益率（%）
3.1493
3.3025
减少0.15个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率（%）
2.9682
3.1070
减少0.14个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
非经常性损益项目
金额
附注（如
适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-352,705.09
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影
响的政府补助除外
4,897,234.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融
资产和金融负债产生的损益
-230,725.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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非经常性损益项目
金额
附注（如
适用）
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
253,269.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
743,868.97
少数股东权益影响额（税后）
191,816.60
合计
3,631,387.40
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用√不适用
十一、其他
□适用√不适用
第三节
管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所处行业
公司属于汽车零部件行业，业务发展与汽车行业高度相关。2026 年上半年，我国汽车行业运
行总体平稳，产销累计降幅逐月收窄。市场流向主要呈现出三个分化：一是内需承压明显，销量
两位数下降；出口超预期增长，形成稳定支撑。二是乘用车市场表现欠佳，出现小幅下滑；商用
车市场延续向好态势，销量保持增长。三是产业新旧动能持续转换，传统燃油车市场进一步萎缩，
新能源汽车稳定增长。
据中国汽车工业协会统计分析，2026 年1-6 月，我国汽车产销分别完成1,499.3 万辆和
1,501.7 万辆，同比分别下降4%和4.1%，降幅比前5 个月进一步收窄。其中，乘用车产销分别完
成1,272.1 万辆和1,272 万辆，同比分别下降5.9%和6%；商用车产销分别完成227.2 万辆和229.7
万辆，同比分别增长8.2%和8.3%。新能源汽车产销分别完成743.8 万辆和744.6 万辆，同比分别
增长6.7%和7.3%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的49.6%。
展望下半年，“两新”政策将继续有序实施，汽车后市场消费有望迎来新的增量机遇，企业
新品供给持续丰富，市场价格相对稳定，行业整体经济运行将进一步好转。同时也要看到，外部
形势复杂多变、不确定性持续增加，内需不足问题依然突出，行业运行仍面临较大压力。需要稳
定政策预期，强化引导监管，密切关注国际形势变化，有效应对风险挑战，稳步开拓国际市场。
（上述信息来源：中国汽车工业协会《2026 年6 月汽车工业产销情况》）
（二）公司主要业务及产品
1、主要业务
公司主营汽车零部件业务，涵盖底盘零部件、铝合金轻量化及空调压缩机三大板块。其中，
底盘零部件业务在更为细分的乘用车转向器齿条和减振器活塞杆行业中占据主导地位；空调压缩
机业务则在商用车领域保持行业领先优势。
2、主要产品
公司各业务板块及其主要代表性产品，具体如下：
业务板块
产品细分
主要代表性产品名称
底盘零部件业务
转向器类零部件
齿条、齿轮、扭力杆、蜗杆、
输出轴、输入轴、IPA 总成、

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后轮转向连接杆及丝杆螺母总成等
减振器类零部件
活塞杆
高精密类零部件
CDC-evo 控制阀壳体（外置）、
CDC-ivo 控制阀零部件（内置）、
IPB 智能集成制动组件Flange、Piston 等、
柴油喷油器体、柴油泵体等
铝合金轻量化业务
铝合金轻量化零部件
集成阀岛、Yoke 类件、
控制臂(含总成)：两点臂、三点臂、U 型臂
空调压缩机业务
空调压缩机产品
传统燃油车压缩机、
新能源电动压缩机(27/34/46/50/80CC 等)
热管理系统
整车集成式热管理系统
（三）经营模式
1、销售模式
公司采用直销模式，主要客户为汽车产业链上的一级供应商及整车企业。在底盘零部件业务
领域，产品几乎覆盖国内外所有知名汽车零部件供应商；在铝合金轻量化业务和空调压缩机业务
领域，客户主要为国内外知名整车企业或一级供应商。由于客户对下游供应商实行严格的合格供
应商管理制度，公司需通过严苛的评审才能进入其合格供应商体系。公司产品均为非标准化定制
产品，根据客户的设计需求进行同步开发。在通过客户定点并获得销售订单后，公司依据订单组
织采购、生产，并完成产品交付。
2、采购模式
公司采购的原材料主要包括钢材、铝材等。公司设有专门的采购部门，根据生产经营计划统
筹采购工作。采购部门依据供应商选择标准，对供应商进行初步背景调查，筛选出符合汽车行业
质量要求的候选供应商，并组织研发、工艺、质量、财务等部门对其进行综合审核。审核通过后，
供应商被纳入合格供应商名录。采购部门还负责收集和分析原材料市场价格动态，以有效控制采
购成本。同时，公司对供应商实施日常管理、定期审核、业绩评估和持续监控，确保所采购物资
的及时供货、质量达标和价格合理，从而满足生产交付和技术标准的严格要求。
3、生产模式
公司采用“以销定产”的生产模式，以客户需求为导向。每年年底，公司根据客户提供的下
年度计划制定年度生产计划预案；每月则依据客户订单制定月度生产计划，并组织生产。在生产
计划执行过程中，公司会根据客户需求的变化定期调整，进一步细化周计划和日计划。整个生产
过程涵盖生产计划制定、车间制造、检验入库及产品交付等环节，确保高效响应客户需求并按时
完成交付。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用√不适用
二、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司管理层在董事会领导下，凝心聚力、锐意进取，带领全体员工扎实推进各项
工作，重点如下：
（一）市场与销售
报告期内，公司销售收入实现稳定增长。其中，空调压缩机业务表现突出，电动重卡及电动
工程机械用集成式热管理系统订单稳步释放，叠加商用车用电动压缩机订单也快速放量，共同带
动了公司业务的增长。
（二）研发与创新
报告期内，公司持续聚焦核心技术攻关与产品迭代升级，不断加大研发投入力度，稳步推进
关键创新项目的研发及量产转化。目前，在研矩阵已涵盖多款新型电动压缩机及集成式热管理系
统产品，能基本满足市场的多样化需求。
同时，公司凭借二十余年在金属精密加工领域的技术积累，持续配合客户开发多种丝杠产品
（含微型），如行星滚柱丝杠、滚珠丝杠、梯形丝杠，涵盖螺母、行星滚柱、丝杆、齿圈等一系
列关键零部件。这些产品主要应用于汽车后轮转向、智能制动系统，以及机器人用肢体关节执行

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器、灵巧手为代表的新兴市场领域，目前，公司已具备规模化量产的基本条件。然而，由于相关
配套产业仍处于早期发展阶段，下游客户的产品技术方案、实际市场需求，以及具体量产时间、
规模、价格等方面均存在不确定性，截至目前，公司丝杠产品对公司业绩未形成明显影响，因此，
特别提醒广大投资者防范潜在的市场风险，谨慎投资决策。
（三）产能与投资
报告期内，公司各业务板块在全力配合客户项目量产交付的同时，有序推进多个核心项目的
产线投资与建设，重点建设项目涵盖CDC 活塞杆、后轮转向连接杆及丝杆螺母、海外齿轮及柴油
喷油器体等。
此外，为满足丝杠业务发展的需要，实现现有产业链的延伸和扩展，公司持续推进江苏昆山
及泰国丝杠生产基地项目的投资建设工作。截至目前，江苏昆山项目，其工厂主体工程已施工完
毕，上海产线已搬迁至该生产基地；泰国项目，在原投资额度基础上增加不超过55,000 万元人民
币或等值外币的投资额度，并已完成该投资额度中30,925.65 万元人民币的境外投资备案登记及
外汇登记手续，其工厂主体工程正有序施工建设中。
（四）降本与增效
报告期内，面对日益激烈的市场竞争，公司持续推进降本增效工作。一方面，从供给侧优化
供应链与工艺标准，通过节能降耗与关键耗材（刀辅料）寿命管理，挖掘成本空间；另一方面，
从管理侧强化质量体系与全员成本管控机制。通过技术与管理双轮驱动，公司运营效率显著改善，
盈利韧性进一步增强，为可持续经营奠定了坚实基础。
（五）团队与管理
报告期内，公司聚焦人才梯队建设，迭代了引进、储备及培养机制。依托内外部资源整合，
公司开展了多元化培训项目，有效激活组织效能，推动人力资源配置与业务需求精准对接。通过
上述举措，人才战略得到有效落实，为公司长远发展积蓄了核心动能。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
（一）区域布局优势
为压缩市场服务半径、提升客户响应能力，及时跟进生产需求并最大限度降低运输成本，公
司实施紧贴汽车产业集群的战略布局，在上海、无锡、盐城、天津、长春、重庆等全国性汽车产
业基地或主要客户所在地建立生产基地，直接服务于长三角、京津冀、东北及中西部等主要汽车
产业群。
这一布局使公司能够紧密贴近汽车产业链上的一级供应商及整车厂，不仅显著降低了物流成
本，还实现了对客户的JIT（准时化）供货及质量问题的快速响应。同时，公司能够及时掌握客户
的最新需求，提升客户响应速度及满意度，将客户的实时要求快速、准确地传递至生产基地，并
迅速进行调整，从而实现与客户的协同发展，进一步巩固了公司在行业中的竞争优势。
（二）行业地位优势
公司深耕汽车底盘领域二十余载，在国内乘用车转向器齿条以及减振器活塞杆细分行业内，
连续多年保持细分市场主导地位，拥有较强的品牌影响力。
公司空调压缩机产品广泛应用于重型卡车、轻微型卡车、工程车、客车等商用车以及新能源
汽车领域的主机厂配套。凭借卓越的产品性能和技术优势，公司在商用车空调压缩机领域长期保
持领先地位，持续为行业提供高质量、高可靠性的解决方案。
（三）客户资源优势
汽车零部件行业具有较高的行业壁垒，整车厂与零部件供应商之间关系稳固、粘性强，且对
质量认证和工艺审核要求严格，整体竞争格局较为稳定。经过多年发展，公司已建立起一套完善
的客户体系，客户群体优质，主要包括全球汽车零部件50 强企业、国内知名合资车企以及国内领
先的自主品牌车企。

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底盘零部件业务，主要客户包括比亚迪、万都（MANDO）、采埃孚（ZF）、耐世特（Nexteer）、
豫北机械、博世（Bosch）、费尼亚（PHINIA）、康明斯（Cummins）、舍弗勒（Schaeffler）等
国内外知名整车厂和汽车零部件一级供应商。
铝合金轻量化业务，主要客户包括比亚迪、采埃孚（ZF）、一汽东机工等国内外知名整车厂
和汽车零部件一级供应商。
空调压缩机业务，主要客户涵盖福田汽车、一汽奔腾、北汽股份、中国重汽、徐工集团、上
汽集团、三一重工等知名整车厂。
（四）产品结构优势
公司主要产品覆盖底盘类转向、减振、制动零部件，铝合金轻量化零部件，空调压缩机及整
车集成式热管理系统（详见本节之“一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明”）。产品
多样性使公司能够实现客户资源的共享，有效降低市场开发及管理成本，同时满足客户集中配套
采购的需求。此外，多样化的产品结构促进了与客户在产品开发技术上的多层面、多维度交流，
有助于提升公司产品及技术的研发能力。通过不断丰富和升级产品结构，公司能够有效规避单一
产品的市场风险，进一步增强市场竞争力和抗风险能力。
（五）技术研发优势
公司在底盘零部件业务领域深耕多年，主要产品包括转向器齿条、齿轮、减振器活塞杆、IPB
智能集成制动组件Flange、Piston 等汽车核心安全零部件，展现了强大的技术实力和市场竞争
力。材料研发方面，公司具备开发和替代进口高性能优质切削用金属棒材的能力；材料加工方面，
公司具备中频调质、中频消应力、拉拔、连拔及高速旋风车削工艺；产品制造方面，公司掌握中
高频淬回火等热处理核心工艺，以及多轴加工、铣齿、滚齿、磨齿、磨外圆、螺纹加工等关键工
艺；另外，通过自主研发专用设备、工装自动化、检验测量工具等，结合引进及使用国外高端精
密设备的经验积累，为产品实现批量生产提供了有力、高效的过程控制和质量保障，确保了产品
的一致性和可靠性。
公司在铝合金轻量化业务领域，核心铝锻造技术处于行业领先地位。为提升生产效率和产品
质量，公司引进了国外先进的热模锻压力机、辊底式自动热处理生产线、100%荧光渗透探伤生产
线、球头柔性半自动装配生产线，以及各类总成测试与检验设备，构建了高度自动化的生产体系。
公司具备自主的模具设计、模具CAE 分析能力以及控制臂总成开发能力，能够实现从原材料锯切、
锻造、T6 热处理、清洗、荧光渗透探伤、机械加工到球头和控制臂总成装配的全工序生产制造。
同时，公司拥有完整的机加工能力和检测能力，确保产品的高精度和高可靠性，得到了客户的广
泛认可。
公司在空调压缩机业务领域，凭借卓越的研发能力和试验验证能力，始终处于国内领先地位。
公司电动压缩机产品在行业内起步早、品种全，深受商用车和乘用车主机厂的认可。近年来，通
过研发团队的持续探索和产学研合作，结合最新技术方向，公司在电动压缩机的NVH（噪声、振动
与声振粗糙度）、高电压控制器、安全绝缘性等关键性能方面取得了显著提升。随着技术的快速
进步，公司电动压缩机产品不断迭代升级，已形成矩阵式布局，能够满足市场的多元化需求。同
时，公司高度重视商用车、工程机械领域整车集成式热管理系统的研发，积累了丰富的前沿技术
经验，并已实现向客户批量供货，进一步巩固了在行业内的技术领先地位。此外，公司旗下上海
北特光裕凭借突出的技术实力和创新成果，被评为国家级专精特新“小巨人”企业和上海市市级
技术中心企业，充分体现了公司在空调压缩机领域的技术优势和市场影响力。
四、报告期内主要经营情况
(一)
主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元
币种：人民币
科目
本期数
上年同期数
变动比例（%）
营业收入
1,204,452,216.15
1,113,211,428.03
8.20
营业成本
961,599,435.21
900,320,435.53
6.81
销售费用
28,107,648.05
22,139,041.19
26.96
管理费用
54,851,424.21
58,940,507.43
-6.94

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财务费用
17,366,758.03
6,989,674.63
148.46
研发费用
59,940,671.36
50,446,350.55
18.82
经营活动产生的现金流量净额
62,232,592.61
25,081,167.18
148.12
投资活动产生的现金流量净额
-148,093,549.69
-77,261,868.94
-91.68
筹资活动产生的现金流量净额
108,385,354.73
106,802,829.92
1.48
信用减值损失
-1,843,467.07
-3,697,708.02
50.15
资产减值损失
-1,127,448.95
-3,674,839.59
69.32
资产处置收益
-132,767.51
-6,894.53
-1,825.69
营业收入变动原因说明：主要系本期汽车空调压缩机及热管理业务收入稳步增长。
营业成本变动原因说明：主要系伴随营业收入增加营业成本相应增加，叠加产能释放带来的规模
效应和各种降本措施的利好影响，营业成本增长幅度小于营业收入增长幅度。
销售费用变动原因说明：主要系本期业务增长随之增加的推广、服务及包装等费用。
管理费用变动原因说明：主要系去年同期包含业务布局相关费用，以及本期剥离子公司费用有所
减少。
财务费用变动原因说明：主要系本期发生汇兑损失。
研发费用变动原因说明：主要系推进产品开发、迭代及优化的研发投入增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期客户回款结构优化，回款质量提升，同
时持续推进供应商账期精细化管理，共同提升经营现金流。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系布局境外投资项目发生的投资支出。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司完成定向增发融资，以股权融资替
代部分银行借款，优化了融资结构和资本结构，增强财务稳健性。
信用减值损失变动原因说明：主要系本期应收款项融资坏账损失减少。
资产减值损失变动原因说明：主要系本期计提存货跌价准备减少。
资产处置收益变动原因说明：主要系本期处置部分固定资产。
2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二)
非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)
资产、负债情况分析
√适用
□不适用
1、资产及负债状况
单位：元币种：人民币
项目名称
本期期末数
本期期末数
占总资产的
比例（%）
上年期末数
上年期末数
占总资产的
比例（%）
本期期末金额
较上年期末变
动比例（%）
情况说明
应收票据
163,464,351.57
3.98
116,773,819.99
3.05
39.98
主要系业
务增长带
来的应收
票据增加
其他应收款
14,487,564.64
0.35
24,362,869.16
0.64
-40.53
主要系本
期到期的
股权款收
回
合同资产
19,026,394.63
0.46
11,972,825.46
0.31
58.91
主要系本
期客户结

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构有所变
动，质保
金有所增
加
在建工程
374,257,962.23
9.11
188,419,834.76
4.92
98.63
主要系本
期机器人
零部件基
建及产能
扩充
其他非流动
资产
110,302,658.64
2.68
65,067,496.87
1.70
69.52
主要系预
付设备及
工程款有
所增加
应付票据
57,916,951.30
1.41
211,174,607.96
5.52
-72.57
主要系本
公司优化
融资结
构，票据
融资有所
减少
预收款项
1,131,690.00
0.03
/
主要系本
期预收租
金费用
合同负债
14,479,484.32
0.35
5,835,263.76
0.15
148.14
主要系本
期客户年
降尚未执
行完毕
应交税费
12,298,939.16
0.30
7,131,543.32
0.19
72.46
主要系本
期业务增
长相应税
金有所增
加
一年以内到
期的非流动
负债
50,371,858.40
1.23
25,693,491.85
0.67
96.05
主要系1
年内到期
的长期借
款有所增
加
其他流动负
债
367,370.52
0.01
738,950.36
0.02
-50.28
主要系预
收客户货
款对应的
税金减少
长期借款
61,500,000.00
1.50
99,000,000.00
2.59
-37.88
主要系长
期借款陆
续到期
预计负债
13,709,518.29
0.33
8,467,969.60
0.22
61.90
主要系根
据实际业
务和计提
政策计提
的预计负
债增加
其他说明

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无
2、境外资产情况
√适用□不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产254,014,197.65（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为6.18%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
其他说明
无
3、截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
详见本报告第八节、七、31、所有权或使用权受限资产
4、其他说明
□适用√不适用
(四)
投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用□不适用
1、经公司第五届董事会第二十二次会议审议批准，公司分别对重庆北特、北特供应链增加投
资7,000 万元、4,000 万元。增加投资后，重庆北特、北特供应链的注册资本分别为8,000 万元、
5,000 万元。2 家子公司均已完成了工商变更登记手续，具体内容详见公司于2026 年3 月11 日在
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于对全资子公司增资完成工商变更
登记并换发营业执照的公告》(公告编号:2026-016)。
2、经公司第六届董事会第二次会议审议批准，公司注销北特零部件。该全资子公司的工商注
销手续已完成，具体内容详见公司于2026 年3 月31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
披露的《北特科技关于全资子公司完成注销登记的公告》(公告编号:2026-017)。
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
√适用□不适用
相关投资进展情况
2024 年10 月，公司与江苏昆山经济技术开发区管理委员会签订《投资协议》，拟在江苏昆
山经济技术开发区总投资18.5 亿元，建设行星滚柱丝杠研发生产基地项目，具体内容详见公司于
同年10 月15 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于与江苏昆山经
济技术开发区管理委员会签订<投资协议>的公告》（公告编号：2024-052）。截至目前，其厂房
主体工程已施工完毕，上海产线已搬迁至该生产基地。
2025 年3 月，公司设立境外子公司及孙公司并建设泰国生产基地；同年9 月，北特科技（泰
国）与泰国洛加纳工业园正式签订土地购置合同，购买约126 亩土地。2026 年4 月，公司在原投
资额度基础上增加不超过55,000 万元人民币或等值外币的投资。上述相关事项具体内容详见公
司分别于2025 年3 月29 日、2026 年4 月8 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的
《北特科技关于对外投资暨设立境外子公司及孙公司并建设泰国生产基地的公告》（公告编号：

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2025-021）、《北特科技关于增加投资建设泰国生产基地的公告》（公告编号：2026-018）。截
至目前，公司已完成增加投资额度中30,925.65 万元人民币的境外投资备案登记及外汇登记手续，
其工厂主体工程正有序施工建设中。
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
资产类
别
期初数
本期公
允价值
变动损
益
计入权益
的累计公
允价值变
动
本期
计提
的减
值
本期
购买
金额
本期
出售/
赎回
金额
其他变动
期末数
应收款
项融资
117,185,514.68
21,040,732.46
138,226,247.14
合计
117,185,514.68
21,040,732.46
138,226,247.14
证券投资情况
□适用√不适用
证券投资情况的说明
□适用√不适用
私募基金投资情况
□适用√不适用
衍生品投资情况
□适用√不适用
(五)
重大资产和股权出售
□适用√不适用

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(六)
主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
公司名称
公司类型
主要业务
注册资本
总资产
净资产
营业收入
营业利润
净利润
天津北特
子公司
汽车零部件
5,000.00
23,062.97
16,494.68
10,554.81
1,693.67
1,439.59
重庆北特
子公司
汽车零部件
8,000.00
23,178.72
16,918.17
8,820.10
1,564.89
1,339.58
长春北特
子公司
汽车零部件
5,000.00
17,949.79
16,468.65
5,959.10
1,278.09
1,116.72
上海光裕
子公司
汽车零部件
13,140.32
94,512.73
23,503.49
37,418.43
849.57
691.20
江苏北特
子公司
汽车零部件
10,000.00
52,085.82
11,893.25
14,230.10
1,183.03
1,005.80
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
公司名称
报告期内取得和处置子公司方式
对整体生产经营和业绩的影响
北特零部件
注销
无重大影响
其他说明
□适用√不适用

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(七)
公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、宏观环境波动的风险
公司所处的汽车零部件行业与整车制造业存在着密切的联动关系，对经济景气周期敏感性较
高，受国民经济周期性波动及下游整车行业的影响而具有一定的周期性。当宏观经济快速增长时，
市场对汽车的需求量也会快速提升，从而带动汽车零部件行业迅速发展；反之，在终端需求增长
动力减弱的背景下，汽车零部件行业增速也会随之放缓，甚至出现下滑的情况。
2、整车竞争带来的降价压力及原材料上涨面对的双向压力
汽车市场竞争日趋激烈，整车竞争带来的降价压力将进一步向零部件企业传递；公司产品的
主要原材料包括钢材、铝材等材料，原材料价格的波动直接影响到公司生产成本，虽然公司采取
多项措施以降低主要原材料价格波动对公司经营业绩的影响，但仍然不能排除未来前述原材料价
格大幅上涨的风险，进而导致公司生产成本的增加。因此，公司将面临配套价格下降、制造成本
上升等多重压力。
3、2026 年上半年，全球经济总体呈现出显著的结构性分化。国际地缘政治局势错综复杂，尤
其是中东冲突及美伊局势的反复，叠加贸易政策壁垒的持续加剧，共同引发能源供给通道受限、
供应链效率分化以及运输与保险成本攀升等连锁反应，极大地加剧了全球经济的不确定性与脆弱
性，而零部件企业也势必会受到影响。
4、公司商誉账面原值为25,835.45 万元，报告期末，商誉的账面价值为4,873.32 万元。2018
年度，为进一步提升公司在汽车零部件行业中的市场占有率和竞争力，公司完成了收购上海北特
光裕的交易，该交易为非同一控制下的企业合并，合并成本超过取得的被购买方于购买日可辨认
净资产公允价值的部分确认为商誉。如果上海北特光裕未来的经营情况不及预期，则公司可能存
在商誉减值进一步扩大的风险，将会直接影响公司的经营业绩，对公司的盈利水平产生不利影响。
5、公司目前主要配合客户重点推进丝杠产品的样件研发、量产工作，由于相关配套产业仍处
于早期发展阶段，下游客户的产品技术方案、实际市场需求，以及具体量产时间、规模、价格等
方面均存在不确定性，截至目前，公司丝杠产品对公司业绩未形成明显影响，因此，特别提醒广
大投资者防范潜在的市场风险，谨慎投资决策。
(二) 其他披露事项
√适用□不适用
为贯彻落实国务院《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》、《关于
进一步提高上市公司质量的意见》相关要求，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提
质增效重回报”专项行动的倡议》，践行“以投资者为本”的发展理念，切实保障投资者尤其是
中小投资者的合法权益，公司结合自身发展战略和经营情况，制定了“提质增效重回报”行动方
案（以下简称“行动方案”），并于2026 年4 月23 日披露了《北特科技关于2025 年度“提质增
效重回报”行动评估报告暨2026 年度行动方案的公告》（公告编号：2026-028）。现将该行动方
案在2026 年上半年的执行情况报告如下：
1、聚焦主营业务，提升经营质量
公司主营业务聚焦汽车零部件的研发、生产与销售，涵盖底盘零部件、铝合金轻量化、空调
压缩机三大板块。
2026 年上半年，公司管理层在董事会领导下，带领全体员工凝心聚力、锐意进取，公司销售
收入保持稳定增长，实现营业收入120,445.22 万元，同比增长8.20%；实现归属于上市公司股东
的净利润6,312.77 万元，同比增长14.78%，盈利能力得到进一步改善和提升。
2、加快发展新质生产力，激活公司发展新动能新曲线

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公司凭借二十余年在金属精密加工领域的技术积累，持续配合客户开发多种丝杠产品（含微
型），如行星滚柱丝杠、滚珠丝杠、梯形丝杠，涵盖螺母、行星滚柱、丝杆、齿圈等一系列关键
零部件。这些产品主要应用于汽车后轮转向、智能制动系统，以及机器人用肢体关节执行器、灵
巧手为代表的新兴市场领域，目前，公司已具备规模化量产的基本条件。
2026 年上半年，公司紧密围绕客户需求，重点推进丝杠产品的样件开发与规模化量产工作，
并通过持续优化生产工艺流程，全面提升产品性能与质量稳定性。同时，公司稳步推进江苏昆山
及泰国丝杠生产基地项目的投资建设工作。截至目前，昆山生产基地厂房主体工程已施工完毕，
上海产线已搬迁至该生产基地；泰国项目，在原投资额度基础上增加不超过55,000 万元人民币或
等值外币的投资额度，并已完成该投资额度中30,925.65 万元人民币的境外投资备案登记及外汇
登记手续，其工厂主体工程正有序施工建设中。
风险提示：由于相关配套产业仍处于早期发展阶段，下游客户的产品技术方案、实际市场需
求，以及具体量产时间、规模、价格等方面均存在不确定性，截至目前，公司丝杠产品对公司业
绩未形成明显影响，因此，特别提醒广大投资者防范潜在的市场风险，谨慎投资决策。
3、坚持规范运作，完善公司治理
公司始终坚持规范运作，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券
交易所股票上市规则》等相关法律、法规、规章以及《公司章程》的要求，不断完善公司法人治
理结构。
2026 年上半年，公司共召开股东会2 次，董事会6 次，董事会审计委员会4 次、董事会提名
委员会1 次、董事会薪酬与考核委员会1 次、董事会战略委员会2 次。同时，加强独立董事履职
保障，召开独立董事专门会议1 次，有效落实独立董事相关制度，推动独立董事履职与企业决策
的有效融合，充分发挥独立董事决策、监督、咨询作用，提升董事会科学决策水平和决策质效。
根据新的监管要求，结合实际情况，公司修订了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，明
确了薪酬管理遵循“激励与约束并重、与市场发展相适应、与经营业绩和个人业绩相匹配、与可
持续发展相协调”的原则，建立了薪酬止付追索等约束机制。该制度的出台，使公司管理层利益
与股东利益、公司长期发展实现更紧密的绑定，为激发经营层活力、提升运营效率提供了制度保
障。
4、强化“关键少数”责任，提升履职能力
2026 年上半年，公司与控股股东、实际控制人及董高等“关键少数”保持了密切沟通，向其
传递资本市场新政新规精神，积极组织相关人员参加上海证券交易所举办的各类专项培训（如独
立董事后续培训等），不断强化合规意识，持续提升“关键少数”的规范履职能力，推动公司整
体高质量发展。
5、提升投资者回报，维护投资者权益价值
公司始终重视对社会公众股东的合理投资回报，在综合考虑公司未来发展规划、盈利情况、
未来的资金需求等因素下，实施持续、稳定、科学的分红政策，积极采取以现金为主的利润分配
方式。
2026 年上半年，公司已按照《上市公司监管指引第3 号—上市公司现金分红》及《公司章程》
等有关规定，继续实施稳健的分红政策，于5 月29 日实施了2025 年度的利润分配方案，向股东
派发了现金红利4,814.82 万元（含税），占公司2025 年度合并报表归属于上市公司股东净利润
的40.27%。公司2023-2025 年度累计现金分红金额为9,772.04 万元（含税），占2023-2025 年
年均可分配净利润的比例为121.21%。
6、重视信息披露，加强投资者沟通
公司严格遵守上市公司信息披露相关法律法规和规范性文件要求，确保及时、准确、完整地
披露信息，持续优化投资者关系管理工作，不断增强公司信息透明度，切实保护投资者的合法权
益。
2026 年上半年，公司通过召开股东会、定期报告业绩说明会、接受机构投资者调研、及时接
听投资者热线、回复上证E 互动、查阅并回复投资者电子邮箱等多种“线上+线下”途径开展投资
者沟通交流工作，在信息披露合规的范围内，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，真实传达
公司的投资价值。
7、其他说明

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公司行动方案的各项内容均在顺利实施中，2026 年下半年，公司将持续跟踪评估行动方案的
执行情况并及时履行信息披露义务。同时，公司将继续做精做强主营业务，全面提升公司治理水
平，努力通过良好的业绩表现、规范的公司治理、积极的投资者回报，切实履行上市公司的责任
和义务，回馈投资者的信任，维护公司市场形象，共同促进资本市场平稳运行。
第四节
公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增
否
每10 股送红股数（股）
0
每10 股派息数(元)（含税）
0
每10 股转增数（股）
0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用□不适用
纳入环境信息依法披露企业名
单中的企业数量（个）
3
序号
企业名称
环境信息依法披露报告的查询索引
1
北特科技高石路厂
https://e2.sthj.sh.gov.cn:8081/jsp/view/hjpl/index.jsp
2
天津北特
https://hjxxpl.sthj.tj.gov.cn:10800/#/gkwz/jcym
3
重庆北特
http://219.152.238.198:20041/eps/index/enterprise-search

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其他说明
□适用√不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用

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第五节
重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
承诺
背景
承诺
类型
承诺方
承诺
内容
承诺时间
是否有履
行期限
承诺
期限
是否及
时严格
履行
如未能及
时履行应
说明未完
成履行的
具体原因
如未能及
时履行应
说明下一
步计划
与重
大资
产重
组相
关的
承诺
其他
靳坤、
靳晓堂
重组完成后，靳坤、靳晓堂本人及本人控制的除北特科技及
其子公司以外的其他企业（以下简称“本人控制的其他企
业”）均未以任何形式直接或间接从事与北特科技及其子公
司相同或类似的业务，将来也不会从事与北特科技相同或相
似的业务；将不会投资任何与北特科技的生产、经营构成竞
争或可能构成竞争的企业，并将持续促使本人控制的其他企
业未来不直接或间接从事、参与或进行与北特科技的生产、
经营相竞争的任何活动；将不利用对北特科技的控制关系进
行损害北特科技及北特科技其他股东权益的经营活动。
2017 年10 月9 日
否
长期
是
与首
次公
开发
行相
关的
承诺
其他
公司控
股股
东、实
际控制
人靳坤
关于避
免同业
竞争的
承诺
（1）本公司为主要从事汽车转向器零部件与减振器零部件
的研发、生产与销售业务的企业，承诺人、承诺人的近亲属
及该等人员直接或间接控制的其他企业现有业务并不涉及
汽车转向器零部件与减振器零部件的研发、生产与销售业
务。（2）在今后的业务中，承诺人、承诺人的近亲属及该等
人员直接或间接控制的其他企业不与本公司及其子公司业
务产生同业竞争，即承诺人、承诺人的近亲属及该等人员直
接或间接控制的其他企业不会以任何形式直接或间接的从
事与本公司及其子公司业务相同或相似的业务。（3）如本公
司或其子公司认定承诺人及其直接或间接控制的其他企业
2014 年7 月18 日
否
长期
是

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承诺
背景
承诺
类型
承诺方
承诺
内容
承诺时间
是否有履
行期限
承诺
期限
是否及
时严格
履行
如未能及
时履行应
说明未完
成履行的
具体原因
如未能及
时履行应
说明下一
步计划
现有业务或将来产生的业务与本公司及其子公司业务存在
同业竞争，则承诺人将在本公司或其子公司提出异议后及时
转让或终止该业务。如本公司或其子公司认定承诺人近亲属
及其直接或间接控制的其他企业现有业务或将来产生的业
务与本公司及其子公司业务存在同业竞争，则承诺人将在本
公司或其子公司提出异议后及时督促并确保承诺人近亲属
及其直接或间接控制的其他企业转让或终止该业务。（4）在
本公司或其子公司认定是否与承诺人、承诺人近亲属及该等
人员直接或间接控制的其他企业存在同业竞争的董事会或
股东大会上，承诺人承诺，承诺人、承诺人近亲属、与承诺
人、承诺人近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业有
关的董事、股东代表将按《公司章程》规定回避，不参与表
决。（5）该承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺
人、承诺人近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业具
有法律约束力的法律文件，如有违反并给本公司或其子公司
造成损失，承诺人承诺将承担相应的法律责任。
股份
限售
股东靳
坤、股
东谢云
臣承诺
关于转
让股份
等承诺
（1）在承诺人担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每
年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%，且在离
职后6 个月内，不转让其所持有的公司股份。（2）以上承诺
在公司上市后承诺期限内持续有效，不因承诺人职务变更或
离职等原因而放弃履行。（3）如果承诺人违反上述承诺内容
的，因违反承诺出售股份所取得的收益无条件归公司所有，
公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公
司所在地人民法院起诉，承诺人将无条件按上述所承诺内容
承担相应的法律责任。
2014 年7 月18 日
否
长期
是

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承诺
背景
承诺
类型
承诺方
承诺
内容
承诺时间
是否有履
行期限
承诺
期限
是否及
时严格
履行
如未能及
时履行应
说明未完
成履行的
具体原因
如未能及
时履行应
说明下一
步计划
其他
公司主
要股东、
全体董
事、监
事、高级
管理人
员就规
范关联
交易事
项出具
承诺
（1）承诺人不利用其主要股东、实际控制人或董事、监事、
高级管理人员的地位，占用公司及其子公司的资金。承诺人
及其控制的其他企业将尽量减少与公司及其子公司的关联
交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公平、
公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理
价格确定，并按规定履行信息披露义务。（2）在公司或其子
公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在关联交易
的董事会或股东大会上，承诺人承诺，承诺人及其控制的其
他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参
与表决。（3）承诺人及其控制的其他企业保证严格遵守公司
章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股
东义务。不利用其主要股东、实际控制人或董事、监事、高
级管理人员的地位谋求不当利益，不损害公司和其他股东的
合法权益。（4）该承诺函自出具之日起具有法律效力，构成
对承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，
如有违反并给公司或其子公司以及其他股东造成损失的，承
诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应赔偿责任。
2014 年7 月18 日
否
长期
是
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用

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23 / 163
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
公司及实际控制人在披露报告期内不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用

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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用

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(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保方
与上市
公司的
关系
被担保
方
担保金额
担保发
生日期
(协议签
署日)
担保
起始日
担保
到期日
担
保
类
型
主债
务情
况
担保物
（如
有）
担保是
否已经
履行完
毕
担保是
否逾期
担保逾期
金额
反担保
情况
是否为
关联方
担保
关联
关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
920,566.72
报告期末对子公司担保余额合计（B）
180,790,881.61
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
180,790,881.61
担保总额占公司净资产的比例(%)
8.87
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
-
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
180,790,881.61
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
-
上述三项担保金额合计（C+D+E）
180,790,881.61
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

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26 / 163
(三) 其他重大合同
□适用√不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用□不适用
(一)募集资金整体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
募集资金来
源
募集资金到位时间
募集资金
总额
募集资金
净额（1）
招股书或
募集说明
书中募集
资金承诺
投资总额
（2）
超募资
金总额
（3）=
（1）-
（2）
截至报告
期末累计
投入募集
资金总额
（4）
其中：
截至报
告期末
超募资
金累计
投入总
额
（5）
截至报告
期末募集
资金累计
投入进度
（%）(6)
＝
(4)/(1)
截至报告
期末超募
资金累计
投入进度
（%）(7)
＝
(5)/(3)
本年度投入
金额（8）
本年度投
入金额占
比（%）
（9）
=(8)/(1)
变更用
途的募
集资金
总额
向特定对象
发行股票
2026 年1 月14 日
30,000.00
29,383.93
29,383.93
/
12,031.18
/
40.94
/
12,031.18
40.94
不适用
合计
/
30,000.00
29,383.93
29,383.93
/
12,031.18
/
40.94
/
12,031.18
40.94
不适用
其他说明
□适用√不适用
(二)募投项目明细
√适用□不适用
1、募集资金明细使用情况
√适用□不适用
单位：万元

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募集
资金
来源
项目名称
项
目
性
质
是否为
招股书
或者募
集说明
书中的
承诺投
资项目
是
否
涉
及
变
更
投
向
募集资金
计划投资
总额(1)
本年投入
金额
截至报告
期末累计
投入募集
资金总额
（2）
截至报
告期末
累计投
入进度
（%）
(3)＝
(2)/(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
是
否
已
结
项
投入
进度
是否
符合
计划
的进
度
投入进
度未达
计划的
具体原
因
本
年
实
现
的
效
益
本项目
已实现
的效益
或者研
发成果
项目可行性
是否发生重
大变化，如
是，请说明
具体情况
节
余
金
额
向特
定对
象发
行股
票
上海北特科
技集团股份
有限公司泰
国丝杠生产
基地建设项
目（一期）
生
产
建
设
是
否
29,383.93
12,031.18
12,031.18
40.94
2027 年6 月
否
是
不适用
不
适
用
不适用
否
不
适
用
合计
/
/
/
/
29,383.93
12,031.18
12,031.18
40.94
/
/
/
/
/
/
/
/

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
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2、超募资金明细使用情况
□适用√不适用
3、报告期内募投项目重新论证的具体情况
□适用√不适用
(三)报告期内募投变更或终止情况
□适用√不适用
(四)报告期内募集资金使用的其他情况
1、募集资金投资项目先期投入及置换情况
√适用□不适用
2026 年1 月22 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先
投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用2025 年度以简易程序向特定
对象发行A 股股票的募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金66,377,620.00 元及已支付发行
费用的自筹资金1,230,188.68 元，置换金额共计67,607,808.68 元。具体内容详见公司于2026
年1 月23 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于使用募集资金置换
预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2026-004）。
2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
√适用□不适用
2026 年1 月22 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用总额不超过人民币5,000.00 万元的部分闲置募集资金
暂时补充流动资金，使用期限不超过12 个月。具体内容详见公司于2026 年1 月23 日在上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
的公告》（公告编号：2026-005）。
3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
□适用√不适用
(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用√不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
29 / 163
第六节
股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例(%)
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例(%)
一、有限售条件股份
117,198
0.03
7,980,845
-117,198
7,863,647
7,980,845
2.30
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
117,198
0.03
7,980,845
-117,198
7,863,647
7,980,845
2.30
其中：境内非国有法人持股
117,198
0.03
6,304,869
-117,198
6,187,671
6,304,869
1.82
境内自然人持股
1,675,976
1,675,976
1,675,976
0.48
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
338,408,970
99.97
338,408,970
97.70
1、人民币普通股
338,408,970
99.97
338,408,970
97.70
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
338,526,168
100.00
7,980,845
-117,198
7,863,647
346,389,815
100.00

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
30 / 163
2、股份变动情况说明
√适用□不适用
报告期内，股份变动情况如下：
（1）2025 年度，公司以简易程序向特定对象发行A 股股票新增股份7,980,845 股，并于2026
年1 月27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。登记完成后，
公司总股本由338,526,168 股增加至346,507,013 股。
（2）公司于2026 年2 月4 日注销已回购业绩承诺补偿股份117,198 股。注销完成后，公司
总股本由346,507,013 股变更为346,389,815 股。
上述股份变动具体内容详见公司分别于2026 年1 月30 日、2 月4 日在上海证券交易所网站
披露的《北特科技关于2025 年度以简易程序向特定对象发行A 股股票发行结果暨股本变动的公
告》（公告编号：2026-008）、《北特科技关于注销已回购业绩承诺补偿股份实施结果暨股份变
动公告》（公告编号：2026-009）。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股
股东名称
期初限
售股数
报告期
解除限
售股数
报告期增加
限售股数
报告期末限
售股数
限售原
因
解除限售
日期
诺德基金管理有限公司
365,793
365,793
公司
2025 年
度以简
易程序
向特定
对象发
行A 股
股票
2026 年7
月27 日
财通基金管理有限公司
1,189,146
1,189,146
青岛鹿秀投资管理有限
公司-鹿秀长颈鹿6 号
私募证券投资基金
228,784
228,784
华安证券资产管理有限
公司
647,778
647,778
薛小华
478,850
478,850
中欧基金管理有限公司
2,660,281
2,660,281
上海竹润投资有限公司
-竹润科技25 号私募证
券投资基金
532,056
532,056
富国基金管理有限公司
452,247
452,247
华富基金管理有限公司
228,784
228,784
王鹏远
399,042
399,042
王夷
798,084
798,084
合计
7,980,845
7,980,845
/
/
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)
33,127

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
31 / 163
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称
（全称）
报告期内增
减
期末持股数
量
比例
(%)
持有有限
售条件股
份数量
质押、标记或冻结情况
股东性
质
股份状态
数量
靳坤
-
106,884,100
30.86
0
质押
23,000,000
境内自
然人
靳晓堂
-
27,748,755
8.01
0
质押
1,970,000
境内自
然人
中国建设银行股份有限公
司－永赢先进制造智选混
合型发起式证券投资基金
19,225
16,359,116
4.72
0
无
其他
招商银行股份有限公司－
鹏华碳中和主题混合型证
券投资基金
-3,908,637
8,437,935
2.44
0
无
其他
王夷
1,028,584
8,028,084
2.32
798,084
无
境内自
然人
焦小亚
679,700
7,150,000
2.06
0
无
境内自
然人
招商银行股份有限公司－
中欧数字经济混合型发起
式证券投资基金
4,781,500
4,781,500
1.38
0
无
其他
中国光大银行股份有限公
司－兴全商业模式优选混
合型证券投资基金
（LOF）
3,924,750
3,924,750
1.13
0
无
其他
中国工商银行股份有限公
司－中欧时代先锋股票型
发起式证券投资基金
142,207
3,703,517
1.07
1,010,907
无
其他
中国建设银行股份有限公
司－华富科技动能混合型
证券投资基金
1,649,984
3,549,984
1.02
228,784
无
其他
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称
持有无限售条件流通股的数量
股份种类及数量
种类
数量
靳坤
106,884,100
人民币普通股
106,884,100
靳晓堂
27,748,755
人民币普通股
27,748,755
中国建设银行股份有限公司－永赢先进
制造智选混合型发起式证券投资基金
16,359,116
人民币普通股
16,359,116
招商银行股份有限公司－鹏华碳中和主
题混合型证券投资基金
8,437,935
人民币普通股
8,437,935
王夷
7,230,000
人民币普通股
7,230,000
焦小亚
7,150,000
人民币普通股
7,150,000
招商银行股份有限公司－中欧数字经济
混合型发起式证券投资基金
4,781,500
人民币普通股
4,781,500

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
32 / 163
中国光大银行股份有限公司－兴全商业
模式优选混合型证券投资基金（LOF）
3,924,750
人民币普通股
3,924,750
中国建设银行股份有限公司－华富科技
动能混合型证券投资基金
3,321,200
人民币普通股
3,321,200
全国社保基金一零四组合
3,198,640
人民币普通股
3,198,640
前十名股东中回购专户情况说明
无
上述股东委托表决权、受托表决权、放
弃表决权的说明
无
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、靳坤与靳晓堂为父子关系，存在关联关系并构成一致行动人。
2、除上述关联关系外，公司未知前十名股东、前十名无限售条件股东之
间是否存在关联关系或属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
说明
不适用
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用√不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用√不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位：股
序号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
1
中欧基金管理有限公司
2,660,281
2026 年7 月27 日
2,660,281
自公司新增
股份上市之
日起六个月
内不得转让
2
财通基金管理有限公司
1,189,146
2026 年7 月27 日
1,189,146
3
王夷
798,084
2026 年7 月27 日
798,084
4
华安证券资产管理有限公司
647,778
2026 年7 月27 日
647,778
5
上海竹润投资有限公司-竹润科技
25 号私募证券投资基金
532,056
2026 年7 月27 日
532,056
6
薛小华
478,850
2026 年7 月27 日
478,850
7
富国基金管理有限公司
452,247
2026 年7 月27 日
452,247
8
王鹏远
399,042
2026 年7 月27 日
399,042
9
诺德基金管理有限公司
365,793
2026 年7 月27 日
365,793
10
青岛鹿秀投资管理有限公司-鹿秀
长颈鹿6 号私募证券投资基金
228,784
2026 年7 月27 日
228,784
上述股东关联关系或一致行动的说明
本公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联关系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
33 / 163
其他情况说明
□适用√不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
五、优先股相关情况
□适用√不适用
第七节
债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
34 / 163
第八节
财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2026 年6 月30 日
编制单位：上海北特科技集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目
附注
2026 年6 月30 日
2025 年12 月31 日
流动资产：
货币资金
314,161,455.07
333,047,962.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
163,464,351.57
116,773,819.99
应收账款
693,990,114.14
676,555,438.47
应收款项融资
138,226,247.14
117,185,514.68
预付款项
39,387,144.75
39,039,988.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
14,487,564.64
24,362,869.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
595,036,353.95
557,724,108.39
其中：数据资源
合同资产
19,026,394.63
11,972,825.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
40,958,254.93
37,917,323.81
流动资产合计
2,018,737,880.82
1,914,579,850.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
5,406,758.23
5,398,341.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
1,232,608,640.53
1,277,505,650.97
在建工程
374,257,962.23
188,419,834.76
生产性生物资产

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
35 / 163
油气资产
使用权资产
3,851,416.21
4,948,606.11
无形资产
222,201,032.42
227,399,488.16
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
48,733,153.31
48,733,153.31
长期待摊费用
44,985,822.08
46,846,367.09
递延所得税资产
48,574,889.51
48,670,485.61
其他非流动资产
110,302,658.64
65,067,496.87
非流动资产合计
2,090,922,333.16
1,912,989,424.27
资产总计
4,109,660,213.98
3,827,569,275.12
流动负债：
短期借款
900,437,950.62
915,355,891.75
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
57,916,951.30
211,174,607.96
应付账款
777,127,235.60
618,614,186.37
预收款项
1,131,690.00
合同负债
14,479,484.32
5,835,263.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
23,929,557.74
32,480,357.96
应交税费
12,298,939.16
7,131,543.32
其他应付款
5,270,093.35
5,566,524.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
50,371,858.40
25,693,491.85
其他流动负债
367,370.52
738,950.36
流动负债合计
1,843,331,131.01
1,822,590,817.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
61,500,000.00
99,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
2,002,898.94
2,859,844.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
13,709,518.29
8,467,969.60
递延收益
40,956,498.65
42,479,027.02

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
36 / 163
递延所得税负债
22,339,883.44
22,437,383.44
其他非流动负债
非流动负债合计
140,508,799.32
175,244,224.31
负债合计
1,983,839,930.33
1,997,835,041.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
346,389,815.00
338,526,168.00
其他权益工具
-727,799.58
其中：优先股
永续债
资本公积
1,194,032,836.68
908,785,023.82
减：库存股
其他综合收益
-14,483,208.87
227,814.74
专项储备
盈余公积
50,918,027.59
50,918,027.59
一般风险准备
未分配利润
460,684,940.05
445,705,439.80
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计
2,037,542,410.45
1,743,434,674.37
少数股东权益
88,277,873.20
86,299,558.76
所有者权益（或股东权益）合计
2,125,820,283.65
1,829,734,233.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计
4,109,660,213.98
3,827,569,275.12
公司负责人：靳坤
主管会计工作负责人：张艳
会计机构负责人：吴兰慧
母公司资产负债表
2026 年6 月30 日
编制单位：上海北特科技集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目
附注
2026 年6 月30 日
2025 年12 月31 日
流动资产：
货币资金
171,103,817.48
195,126,942.56
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
22,380,678.98
16,910,810.06
应收账款
213,940,177.42
199,391,170.50
应收款项融资
74,743,870.07
87,685,325.83
预付款项
9,773,281.68
10,400,401.66
其他应收款
601,757,233.15
582,331,466.68
其中：应收利息
应收股利
存货
150,403,674.26
154,107,071.72
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
853,804.05
3,252,848.57
流动资产合计
1,244,956,537.09
1,249,206,037.58
非流动资产：

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
37 / 163
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
1,234,765,500.00
1,059,788,157.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
315,734,345.42
353,264,921.54
在建工程
37,340,645.51
39,628,355.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
3,851,416.21
4,948,606.11
无形资产
66,969,994.98
69,390,300.42
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
9,383,118.83
13,455,560.36
递延所得税资产
38,733,706.15
37,476,240.73
其他非流动资产
9,117,751.42
6,887,154.75
非流动资产合计
1,715,896,478.52
1,584,839,296.62
资产总计
2,960,853,015.61
2,834,045,334.20
流动负债：
短期借款
670,435,929.28
609,121,956.57
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
10,000,000.00
275,000,000.00
应付账款
157,198,983.94
87,128,017.69
预收款项
合同负债
1,295,348.48
2,610,397.06
应付职工薪酬
8,511,327.73
14,703,990.59
应交税费
2,892,126.21
1,118,039.33
其他应付款
146,225,341.87
152,646,293.23
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
44,125,919.66
20,646,675.46
其他流动负债
168,395.30
338,021.57
流动负债合计
1,040,853,372.47
1,163,313,391.50
非流动负债：
长期借款
53,000,000.00
90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
1,959,730.94
2,859,844.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
38 / 163
递延收益
18,652,593.70
21,137,809.36
递延所得税负债
18,929,122.35
18,929,122.35
其他非流动负债
非流动负债合计
92,541,446.99
132,926,775.96
负债合计
1,133,394,819.46
1,296,240,167.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
346,389,815.00
338,526,168.00
其他权益工具
-727,799.58
其中：优先股
永续债
资本公积
1,190,286,826.72
905,039,013.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
50,918,027.59
50,918,027.59
未分配利润
239,863,526.84
244,049,756.87
所有者权益（或股东权益）合计
1,827,458,196.15
1,537,805,166.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计
2,960,853,015.61
2,834,045,334.20
公司负责人：靳坤
主管会计工作负责人：张艳
会计机构负责人：吴兰慧
合并利润表
2026 年1—6 月
单位：元币种：人民币
项目
附注
2026 年半年度
2025 年半年度
一、营业总收入
1,204,452,216.15
1,113,211,428.03
其中：营业收入
1,204,452,216.15
1,113,211,428.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,130,963,688.36
1,047,188,525.21
其中：营业成本
961,599,435.21
900,320,435.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
9,097,751.50
8,352,515.88
销售费用
28,107,648.05
22,139,041.19
管理费用
54,851,424.21
58,940,507.43
研发费用
59,940,671.36
50,446,350.55
财务费用
17,366,758.03
6,989,674.63
其中：利息费用
12,878,998.93
13,354,779.31
利息收入
-360,486.75
-468,171.32

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
39 / 163
加：其他收益
9,176,958.94
9,772,813.40
投资收益（损失以“-”号填列）
-230,725.62
-278,492.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
-1,843,467.07
-3,697,708.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）
-1,127,448.95
-3,674,839.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）
-132,767.51
-6,894.53
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
79,331,077.58
68,137,782.07
加：营业外收入
432,068.04
440,302.78
减：营业外支出
398,736.32
496,466.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
79,364,409.30
68,081,618.19
减：所得税费用
13,858,410.32
10,954,531.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
65,505,998.98
57,127,087.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
65,505,998.98
57,127,087.04
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）
63,127,684.54
55,000,488.70
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2,378,314.44
2,126,598.34
六、其他综合收益的税后净额
-14,711,023.61
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-14,711,023.61
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
-14,711,023.61
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
-14,711,023.61
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
50,794,975.37
57,127,087.04
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额
48,416,660.93
55,000,488.70
（二）归属于少数股东的综合收益总额
2,378,314.44
2,126,598.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
0.1829
0.1625
（二）稀释每股收益(元/股)
0.1829
0.1625
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为：0 元。

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
40 / 163
公司负责人：靳坤
主管会计工作负责人：张艳
会计机构负责人：吴兰慧
母公司利润表
2026 年1—6 月
单位：元币种：人民币
项目
附注
2026 年半年度
2025 年半年度
一、营业收入
424,187,561.07
439,977,538.18
减：营业成本
343,493,989.99
366,671,094.37
税金及附加
3,164,625.95
2,711,289.95
销售费用
10,303,126.82
7,401,323.02
管理费用
24,183,333.79
29,750,408.20
研发费用
16,482,449.66
17,539,603.75
财务费用
8,793,849.04
4,764,066.86
其中：利息费用
5,922,608.56
7,969,859.74
利息收入
-170,268.68
-108,094.75
加：其他收益
4,241,986.47
4,498,993.91
投资收益（损失以“-”号填列）
25,286,673.15
-95,829.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
260,824.15
-1,701,009.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）
-2,871,196.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）
46,039.65
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
47,601,709.24
10,970,710.54
加：营业外收入
216,704.63
减：营业外支出
32,440.62
318,297.29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
47,569,268.62
10,869,117.88
减：所得税费用
3,607,314.36
1,616,351.33
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
43,961,954.26
9,252,766.55
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
43,961,954.26
9,252,766.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
43,961,954.26
9,252,766.55

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
41 / 163
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
0.1274
0.0273
（二）稀释每股收益(元/股)
0.1274
0.0273
公司负责人：靳坤
主管会计工作负责人：张艳
会计机构负责人：吴兰慧
合并现金流量表
2026 年1—6 月
单位：元币种：人民币
项目
附注
2026年半年度
2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
784,621,221.07
678,138,197.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
1,476,324.38
3,713,535.06
收到其他与经营活动有关的现金
9,226,958.19
7,293,342.68
经营活动现金流入小计
795,324,503.64
689,145,075.19
购买商品、接受劳务支付的现金
444,045,740.62
409,453,456.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金
189,192,154.67
169,293,991.21
支付的各项税费
55,584,726.34
45,598,626.14
支付其他与经营活动有关的现金
44,269,289.40
39,717,834.36
经营活动现金流出小计
733,091,911.03
664,063,908.01
经营活动产生的现金流量净额
62,232,592.61
25,081,167.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
7,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
111,402.00
459,102.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
7,111,402.00
459,102.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
155,204,951.69
72,320,970.94
投资支付的现金
5,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
42 / 163
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
155,204,951.69
77,720,970.94
投资活动产生的现金流量净额
-148,093,549.69
-77,261,868.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
297,399,963.77
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
341,000,000.00
485,130,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
179,980,000.00
筹资活动现金流入小计
638,399,963.77
665,110,000.00
偿还债务支付的现金
279,750,000.00
337,130,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
63,617,318.77
44,795,022.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
2,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
186,647,290.27
176,382,147.70
筹资活动现金流出小计
530,014,609.04
558,307,170.08
筹资活动产生的现金流量净额
108,385,354.73
106,802,829.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-16,059,549.44
1,117,928.58
五、现金及现金等价物净增加额
6,464,848.21
55,740,056.74
加：期初现金及现金等价物余额
289,547,169.30
88,444,813.52
六、期末现金及现金等价物余额
296,012,017.51
144,184,870.26
公司负责人：靳坤
主管会计工作负责人：张艳
会计机构负责人：吴兰慧
母公司现金流量表
2026 年1—6 月
单位：元币种：人民币
项目
附注
2026年半年度
2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
367,642,505.44
333,993,398.66
收到的税费返还
447,624.02
1,693,400.15
收到其他与经营活动有关的现金
85,559,941.02
436,387,297.89
经营活动现金流入小计
453,650,070.48
772,074,096.70
购买商品、接受劳务支付的现金
175,121,209.39
172,708,727.92
支付给职工及为职工支付的现金
68,126,841.14
65,123,131.65
支付的各项税费
19,863,397.77
12,714,574.76
支付其他与经营活动有关的现金
122,937,306.33
511,419,222.94
经营活动现金流出小计
386,048,754.63
761,965,657.27
经营活动产生的现金流量净额
67,601,315.85
10,108,439.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
10,821,037.53
取得投资收益收到的现金
23,520,506.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
200,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
34,341,543.88
200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
15,685,556.70
22,287,808.15
投资支付的现金
183,890,742.53
26,530,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
43 / 163
投资活动现金流出小计
199,576,299.23
48,817,808.15
投资活动产生的现金流量净额
-165,234,755.35
-48,617,808.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
295,799,963.77
取得借款收到的现金
321,000,000.00
402,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
167,800,000.00
筹资活动现金流入小计
616,799,963.77
570,700,000.00
偿还债务支付的现金
269,250,000.00
244,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
58,792,138.81
41,587,933.63
支付其他与筹资活动有关的现金
186,647,290.27
176,354,847.70
筹资活动现金流出小计
514,689,429.08
462,642,781.33
筹资活动产生的现金流量净额
102,110,534.69
108,057,218.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-1,000,363.07
573,184.94
五、现金及现金等价物净增加额
3,476,732.12
70,121,034.89
加：期初现金及现金等价物余额
165,250,439.65
41,400,833.07
六、期末现金及现金等价物余额
168,727,171.77
111,521,867.96
公司负责人：靳坤
主管会计工作负责人：张艳
会计机构负责人：吴兰慧

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
44 / 163
合并所有者权益变动表
2026 年1—6 月
单位：元币种：人民币
项目
2026 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合计
实收资本(或
股本)
其他权益工具
资本公积
减
：
库
存
股
其他综合收益
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
小计
优
先
股
永
续
债
其他
一、上年
期末余额
338,526,168.00
-727,799.58
908,785,023.82
227,814.74
50,918,027.59
445,705,439.80
1,743,434,674.37
86,299,558.76
1,829,734,233.13
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年
期初余额
338,526,168.00
-727,799.58
908,785,023.82
227,814.74
50,918,027.59
445,705,439.80
1,743,434,674.37
86,299,558.76
1,829,734,233.13
三、本期
增减变动
金额（减
少以“-”
号填列）
7,863,647.00
727,799.58
285,247,812.86
-14,711,023.61
14,979,500.25
294,107,736.08
1,978,314.44
296,086,050.52
（一）综
合收益总
额
-14,711,023.61
63,127,684.54
48,416,660.93
2,378,314.44
50,794,975.37
（二）所
有者投入
和减少资
本
7,863,647.00
727,799.58
285,247,812.86
293,839,259.44
1,600,000.00
295,439,259.44
1．所有者
投入的普
7,863,647.00
727,799.58
285,247,812.86
293,839,259.44
1,600,000.00
295,439,259.44

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
45 / 163
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
-48,148,184.29
-48,148,184.29
-2,000,000.00
-50,148,184.29
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
-48,148,184.29
-48,148,184.29
-2,000,000.00
-50,148,184.29
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
46 / 163
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
期末余额
346,389,815.00
1,194,032,836.68
-14,483,208.87
50,918,027.59
460,684,940.05
2,037,542,410.45
88,277,873.20
2,125,820,283.65
项目
2025 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积
减
：
库
存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
小计
优
先
股
永
续
债
其他
一、上年
期末余额
338,526,168.00
-727,799.58
908,785,023.82
46,273,242.88
359,566,167.86
1,652,422,802.98
125,345,409.20
1,777,768,212.18
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年
期初余额
338,526,168.00
-727,799.58
908,785,023.82
46,273,242.88
359,566,167.86
1,652,422,802.98
125,345,409.20
1,777,768,212.18
三、本期
增减变动
金额（减
26,234,658.90
26,234,658.90
2,126,598.34
28,361,257.24

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
47 / 163
少以“-”
号填列）
（一）综
合收益总
额
55,000,488.70
55,000,488.70
2,126,598.34
57,127,087.04
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
-28,765,829.80
-28,765,829.80
-28,765,829.80
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
-28,765,829.80
-28,765,829.80
-28,765,829.80
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
48 / 163
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
期末余额
338,526,168.00
-727,799.58
908,785,023.82
46,273,242.88
385,800,826.76
1,678,657,461.88
127,472,007.54
1,806,129,469.42
公司负责人：靳坤
主管会计工作负责人：张艳
会计机构负责人：吴兰慧
母公司所有者权益变动表
2026 年1—6 月
单位：元币种：人民币
项目
2026 年半年度
实收资本(或股
本)
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
优
先
永
续
其他

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
49 / 163
股
债
一、上年期末余额
338,526,168.00
-727,799.58
905,039,013.86
50,918,027.59
244,049,756.87
1,537,805,166.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
338,526,168.00
-727,799.58
905,039,013.86
50,918,027.59
244,049,756.87
1,537,805,166.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
7,863,647.00
727,799.58
285,247,812.86
-4,186,230.03
289,653,029.41
（一）综合收益总额
43,961,954.26
43,961,954.26
（二）所有者投入和减少资本
7,863,647.00
727,799.58
285,247,812.86
293,839,259.44
1．所有者投入的普通股
7,863,647.00
727,799.58
285,247,812.86
293,839,259.44
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-48,148,184.29
-48,148,184.29
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-48,148,184.29
-48,148,184.29
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
346,389,815.00
1,190,286,826.72
50,918,027.59
239,863,526.84
1,827,458,196.15
项目
2025 年半年度
实收资本(或
股本)
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其他
一、上年期末余额
338,526,168.00
-727,799.58
905,039,013.86
46,273,242.88
231,011,456.98
1,520,122,082.14

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
50 / 163
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
338,526,168.00
-727,799.58
905,039,013.86
46,273,242.88
231,011,456.98
1,520,122,082.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-19,513,063.25
-19,513,063.25
（一）综合收益总额
9,252,766.55
9,252,766.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
-28,765,829.80
-28,765,829.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-28,765,829.80
-28,765,829.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
338,526,168.00
-727,799.58
905,039,013.86
46,273,242.88
211,498,393.73
1,500,609,018.89
公司负责人：靳坤
主管会计工作负责人：张艳
会计机构负责人：吴兰慧

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
51 / 163
三、公司基本情况
1、公司概况
√适用□不适用
上海北特科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在上海北特金属制品
有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，本公司于2014 年7 月18 日在上海证券交易所
上市，公司的企业法人营业执照注册号：91310000740291843G。截至2026 年6 月30 日，注册资
本为346,389,815 元，本公司累计发行股本总数346,389,815 股。
本公司行业性质为汽车零部件及配件制造业，主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销
售。
本公司的实际控制人为靳坤先生。
本财务报表业经公司董事会于2026 年8 月25 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
√适用□不适用
本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货的确认和
计量、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确认原则等交易和事项制定了若干
具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“重要会计政策和会计估计——存货”、“重
要会计政策和会计估计——固定资产”、“重要会计政策和会计估计——无形资产”和“重要会
计政策和会计估计——收入”等相关说明。
1、
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、
会计期间
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、
营业周期
√适用□不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、
记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定新元、泰铢为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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5、
重要性标准确定方法和选择依据
√适用□不适用
项目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款
单项金额大于或等于500.00 万元人民币
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额大于或等于500.00 万元人民币
重要的账龄超过1 年的应付账款
单项金额大于或等于1,000.00 万元人民币
重要的非全资子公司
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资
产/总收入/利润总额的15%
重要的在建工程项目
单项工程投资总额超过资产总额0.5%
6、
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12 个月内取得进一步的信息表明需
对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为
基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12 个月以后对企业合并成本或合并中
取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更
和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

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下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买
日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为
购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
7、
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相

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关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业
会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本附注“重要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“重要会计政
策和会计估计——金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本
公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、
合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的
长期股权投资”所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、
现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、
外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润
按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧
失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
11、
金融工具
√适用□不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本附注“重要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计
量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，

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折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利
(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合
并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注“重要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确
认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
3)财务担保合同

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财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注“重要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确
定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“重要会计政策和会计估计——收入”所述
的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面
价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分
和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“重要会计政策和会计估计——公允价值”。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“重要会计政策和会计估计
——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失

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准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会
计准则第21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处
于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12 个月内(若金融工具
的预计存续期少于12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损
失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
12、
应收票据
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险
特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称
确定组合的依据
银行承兑汇票组合
承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合
承兑人为信用风险较高的企业

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用
□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
13、
应收账款
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“重要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险
特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称
确定组合的依据
账龄组合
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合
应收本公司合并范围内子公司款项
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
14、
应收款项融资
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“重要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将
信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款
项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信
息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称
确定组合的依据
银行承兑汇票组合
承兑人为信用风险较低的银行
数字化应收账款债权凭证
承兑人为相应客户和所属核心企业
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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□适用√不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
15、
其他应收款
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“重要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现
金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用
风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称
确定组合的依据
账龄组合
按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合
应收本公司合并范围内子公司款项
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
16、
存货
√适用□不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用□不适用
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃
债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础
确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并
方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取
得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

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包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用□不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变
现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用□不适用
组合名称
确定组合的依据
可变现净值的确定依据
原材料、在产品、
委托加工物资组
合
后续用于生产产成品的主要原
材料、在产品、委托加工物资
生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额
库存商品、发出商
品组合
直接用于出售的存货
估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用√不适用
17、
合同资产
√适用□不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“重要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险

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特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称
确定组合的依据
账龄组合
按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
18、
持有待售的非流动资产或处置组
√适用□不适用
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批
准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满
足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持
有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的
处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持
有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资
产负债表。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用□不适用
1．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后
的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非
流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据
处置组中适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简

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称第42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在
资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第
42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42 号准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42 号准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
2．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用□不适用
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终
止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经
营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作
为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，
公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的
子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为
持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有
待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益
作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损
益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在
当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列
报。
19、
长期股权投资
√适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

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对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
2．长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准
则第37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放
弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计
入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其
他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资

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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采

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用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、
投资性房地产
不适用
21、
固定资产
(1) 确认条件
√适用□不适用
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(2) 折旧方法
√适用□不适用
类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率
年折旧率
房屋及建筑物
年限平均法
20-50
5
1.90-4.75
机器设备
年限平均法
5-10
5
9.50-19.00
运输工具
年限平均法
5
5
19.00
电子设备及其他
年限平均法
3-5
5
19.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧
率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
2．其他说明

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(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停
用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，
并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
22、
在建工程
√适用□不适用
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类
别
转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物
(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定设计要求，
经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、国土、规划等外部部门
验收；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
机器设备
(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持
正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经
过资产管理人员和使用人员验收。
23、
借款费用
√适用□不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体
完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

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权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，
在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本
化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、
生物资产
□适用√不适用
25、
油气资产
□适用√不适用
26、
无形资产
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；4)现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7)与
公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目
预计使用寿命依据
期限(年)
计算机软件
预计受益期限
5
专有技术
预计受益期限
6-10
商标
预计受益期限
10
土地使用权
土地使用权证登记使用年限
50

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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
1.基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如
不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生
的研发支出全部计入当期损益。
公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计
准则第14 号——收入》《企业会计准则第1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成
本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企
业会计准则第1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条
件的确认为相关资产。
2.具体标准
1)研发支出归集范围：本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括
职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、技术服务费、专利费、其他费用等。
2)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
3)开发阶段支出资本化的具体条件:
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、
长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减
值：

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1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的
确定方法详见本附注“重要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来
现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
28、
长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
29、
合同负债
√适用□不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
30、
职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用

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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
31、
预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时
义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果
发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：上下限金额的平均数确定。所需支出
不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不

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相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32、
股份支付
√适用□不适用
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确
定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应
的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
以权益结算的股份支付的修改及终止
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够

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选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公
司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4 号》第七条
集团内股份支付相关规定处理。
33、
优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
34、
收入
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就
该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的
法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)
客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)内销销售收入在取得与客户双方确认的销售结算单的时点确认销售收入。
(2)出口业务销售收入。外销收入以FOB、FCA、CIF 结算的交易方式，以出口办理完报关手续
并将货物装运上船的时点确认收入；DDP 结算的交易方式以将货物运达客户指定地点作为收入确
认时点；EXW 结算的交易方式以在公司工厂交货，公司在完成报关并取得提单时点确认收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用√不适用

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35、
合同成本
√适用□不适用
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收
回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产” ）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、
政府补助
√适用□不适用
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

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(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
37、
递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
项；(3)按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股
利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中
的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认
的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认
所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债
和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
38、
租赁
√适用□不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用□不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用□不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租
赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“重要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易
公司按照本附注“重要会计政策和会计估计——收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
(1)承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。在租赁期开始日后，对于包含非取决于指数或比率的可变租赁付款额的售后租回交易，
公司采用合理方法确定租回所保留的权利占比，不确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“重要会计政策和会计估计—
—金融工具”。
(2)出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据
前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作
为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“重要会计政策和会计估计——金融工具”。
39、
其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行
判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。

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本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用
寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺计提预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一
项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、
福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
10．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场
参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中
相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接
观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续
以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和

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相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息详见本附注“重要会计政策及会计估计——其他重要的会计政策和会计估计” 10.“公允
价值计量”披露。
40、
重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
□适用√不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用√不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
41、
其他
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
税种
计税依据
税率
增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
按13%、6%等税率计缴、出口
货物执行“免、抵、退”税政
策，退税率为13%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除
30.00%后余值的1.2%计缴；从租计征
的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税
实际缴纳的流转税税额
7%、5%
教育费附加
实际缴纳的流转税税额
3%
地方教育费附加
实际缴纳的流转税税额
2%
企业所得税
应纳税所得额
15%、25%、17%、20%
印花税
根据合同性质确定适用税率、权利证照
0.005%~0.1%
土地使用税
根据当地土地级次确定适用税率
定额征收
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
纳税主体名称
所得税税率（%）
北特科技
15
长春北特
15
天津北特
15
重庆北特
15
上海光裕
15
江苏北特
15
北特新加坡投资
17
北特新加坡科技
17
北特科技（泰国）
20

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除上述以外的其他纳税主体
25
2、税收优惠
√适用□不适用
1.企业所得税优惠
1)根据《对上海市认定机构2023 年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》文件，
本公司于2023 年12 月12 日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税
务局发放的高新技术企业批准证书，高新技术企业资格认定有效期3 年，故公司2023 年至2025
年享受15%的企业所得税优惠税率。
2)根据《对吉林省认定机构2024 年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》文件，
本公司之子公司长春北特于2024 年11 月1 日获得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅和国家税务
总局吉林省税务局发放的高新技术企业批准证书，高新技术企业资格认定有效期3 年，故长春北
特2024 年至2026 年享受15%的企业所得税优惠税率。
3)根据《对天津市认定机构2024 年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》文件，
本公司之子公司天津北特于2024 年10 月31 日获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务
总局天津市税务局发放的高新技术企业批准证书，高新技术企业资格认定有效期3 年，故天津北
特2024 年至2026 年享受15%的企业所得税优惠税率。
4)根据《对重庆市认定机构2025 年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》文件，
本公司之子公司重庆北特于2025 年10 月28 日获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务
总局重庆市税务局发放的高新技术企业批准证书，高新技术企业资格认定有效期3 年，故重庆北
特2025 年至2027 年享受15%的企业所得税优惠税率。
5)根据《对上海市认定机构2023 年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》文件，
本公司之子公司上海光裕于2023 年11 月15 日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家
税务总局上海市税务局发放的高新技术企业批准证书，高新技术企业资格认定有效期3 年，故上
海光裕2023 年至2025 年享受15%的企业所得税优惠税率。
6)根据《对江苏省认定机构2023 年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》文件，
本公司之子公司江苏北特于2023 年11 月6 日获得江苏省科学技术局、江苏省财政局、国家税务
总局江苏省税务局发放的高新技术企业批准证书，高新技术企业资格认定有效期3 年，故江苏北
特2023 年至2025 年享受15%的企业所得税优惠税率。
7)根据泰国《投资促进法》规定，符合条件的公司可取得法人所得税免征优惠政策，免税期
自首次获得经营活动的收入之日起不超过八年，在税收豁免期结束后的五年内，按正常企业所得
税税率减免50%。本公司之孙公司北特科技（泰国）取得泰国投资促进委员会（BOI）1309/11600
《BOI 批准通知书》，符合上述减免政策，免除来自受促进业务的净利润的企业所得税，免征总额
不超过投资金额（不包括土地成本和流动资金）的100.00%，自该业务产生收入之日起，为期8 年。
2.增值税优惠
本公司和子公司上海光裕、重庆北特、天津北特、长春北特、江苏北特，根据财政部、税务
总局2023 年第43 号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023 年1 月1 日至
2027 年12 月31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5.00%抵减应纳增值税税
额。
3、其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
库存现金
527,562.44
491,642.24

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银行存款
296,020,670.32
289,971,617.53
其他货币资金
17,613,222.31
42,584,702.83
合计
314,161,455.07
333,047,962.60
其中：存放在境外的款项总额
84,006,309.74
59,846,796.01
其他说明
1．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表
项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
2．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
银行承兑票据
138,654,700.81
98,273,743.99
商业承兑票据
24,809,650.76
18,500,076.00
合计
163,464,351.57
116,773,819.99
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
128,044,859.16
商业承兑票据
551,403.57
合计
128,596,262.73

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(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
164,770,122.66
100.00 1,305,771.09
0.79
163,464,351.57 117,747,508.20
100.00
973,688.21
0.83 116,773,819.99
其中：
银行承兑汇票
138,654,700.81
84.15
138,654,700.81
98,273,743.99
83.46
98,273,743.99
商业承兑汇票
26,115,421.85
15.85
1,305,771.09
5.00
24,809,650.76
19,473,764.21
16.54
973,688.21
5.00
18,500,076.00
合计
164,770,122.66
/
1,305,771.09
/
163,464,351.57 117,747,508.20
/
973,688.21
/
116,773,819.99

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按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：银行承兑汇票和商业承兑汇票
单位：元币种：人民币
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
银行承兑汇票
138,654,700.81
商业承兑汇票
26,115,421.85
1,305,771.09
5.00
合计
164,770,122.66
1,305,771.09
0.79
按组合计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
□适用√不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按组合计提坏账准备
973,688.21
332,082.88
1,305,771.09
合计
973,688.21
332,082.88
1,305,771.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用√不适用
应收票据核销说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用

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5、应收账款
(1) 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
702,260,244.73
685,244,567.25
1 年以内小计
702,260,244.73
685,244,567.25
1 至2 年
3,026,672.11
2,193,711.90
2 至3 年
1,462,984.95
1,168,200.29
3 年以上
861,973.96
848,411.99
合计
707,611,875.75
689,454,891.43

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(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备707,611,875.75
100.00 13,621,761.61
1.93 693,990,114.14 689,454,891.43
100.00
12,899,452.96
1.87 676,555,438.47
其中：
账龄组合
707,611,875.75
100.00 13,621,761.61
1.93 693,990,114.14 689,454,891.43
100.00
12,899,452.96
1.87 676,555,438.47
合计
707,611,875.75
/
13,621,761.61
/
693,990,114.14 689,454,891.43
/
12,899,452.96
/
676,555,438.47

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按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
1 年以内(含1 年)
702,260,244.73
11,422,960.77
1.63
其中：6 个月以内
677,174,850.48
10,168,691.06
1.50
7 个月-1 年
25,085,394.25
1,254,269.71
5.00
1-2 年
3,026,672.11
605,334.43
20.00
2-3 年
1,462,984.95
731,492.45
50.00
3 年以上
861,973.96
861,973.96
100.00
合计
707,611,875.75
13,621,761.61
1.93
按组合计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
□适用√不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按组合计提坏账准备
12,899,452.96
722,308.65
13,621,761.61
合计
12,899,452.96
722,308.65
13,621,761.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
其中重要的应收账款核销情况：
□适用√不适用
应收账款核销说明：
□适用√不适用

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(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称
应收账款期末余
额
合同资产期末余额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合
同资产期末余额
合计数的比例
（%）
坏账准备期末
余额
第一名
60,862,632.19
5,651,396.28
66,514,028.47
9.14
1,234,105.93
第二名
56,452,479.05
3,594,742.40
60,047,221.45
8.25
1,220,934.59
第三名
52,882,312.39
52,882,312.39
7.27
873,430.94
第四名
37,671,438.68
37,671,438.68
5.18
565,071.57
第五名
25,514,662.92
25,514,662.92
3.51
382,719.94
合计
233,383,525.23
9,246,138.68
242,629,663.91
33.34
4,276,262.97
其他说明：
√适用□不适用
1.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3.期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。
6、合同资产
(1) 合同资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
质保金
20,239,452.54 1,213,057.91 19,026,394.63 12,764,426.70 791,601.24 11,972,825.46
合计
20,239,452.54 1,213,057.91 19,026,394.63 12,764,426.70 791,601.24 11,972,825.46
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用

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(3) 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
20,239,452.54
100.00
1,213,057.91
5.99
19,026,394.63
12,764,426.70
100.00
791,601.24
6.20
11,972,825.46
其中：
账龄组合
20,239,452.54
100.00
1,213,057.91
5.99
19,026,394.63
12,764,426.70
100.00
791,601.24
6.20
11,972,825.46
合计
20,239,452.54
/
1,213,057.91
/
19,026,394.63
12,764,426.70
/
791,601.24
/
11,972,825.46

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按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
1 年以内(含1 年)
20,010,310.14
1,000,515.51
5.00
1-2 年
14,500.00
2,900.00
20.00
2-3 年
10,000.00
5,000.00
50.00
3 年以上
204,642.40
204,642.40
100.00
合计
20,239,452.54
1,213,057.91
5.99
按组合计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
□适用√不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期变动金额
期末余额
原因
计提
收回或转回
转销/核销
其他变动
按组合计提坏账准备
791,601.24
421,456.67
1,213,057.91
-
合计
791,601.24
421,456.67
1,213,057.91
/
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用√不适用
其中重要的合同资产核销情况：
□适用√不适用
合同资产核销说明：
□适用√不适用

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91 / 163
其他说明：
□适用√不适用
7、应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
数字化应收账款债权凭证
86,318,106.92
56,996,449.32
信用评级较高的银行承兑汇票
51,908,140.22
60,189,065.36
合计
138,226,247.14
117,185,514.68
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用√不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
数字化应收账款债权凭证
22,375,933.02
-
信用评级较高的银行承兑汇票
415,008,588.01
-
合计
437,384,521.03
-

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
92 / 163
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
142,769,305.40
100.00
4,543,058.26
3.18
138,226,247.14
120,185,327.80
100.00
2,999,813.12
2.50
117,185,514.68
其中：
数字化应收账款债权
凭证
90,861,165.18
63.64
4,543,058.26
5.00
86,318,106.92
59,996,262.44
49.92
2,999,813.12
5.00
56,996,449.32
信用评级较高的银行
承兑汇票
51,908,140.22
36.36
51,908,140.22
60,189,065.36
50.08
60,189,065.36
合计
142,769,305.40
/
4,543,058.26
/
138,226,247.14
120,185,327.80
/
2,999,813.12
/
117,185,514.68

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
93 / 163
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
数字化应收账款债权凭证
90,861,165.18
4,543,058.26
5.00
信用评级较高的银行承兑汇票
51,908,140.22
合计
142,769,305.40
4,543,058.26
3.18
按组合计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
□适用√不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按组合计提坏账准备
2,999,813.12
1,543,245.14
4,543,058.26
合计
2,999,813.12
1,543,245.14
4,543,058.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用√不适用
其中重要的应收款项融资核销情况：
□适用√不适用
核销说明：
□适用√不适用

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94 / 163
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
(8) 其他说明：
□适用√不适用
8、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
36,301,716.38
92.17
37,804,867.52
96.85
1 至2 年
2,277,260.87
5.78
938,793.47
2.40
2 至3 年
672,260.34
1.71
150,019.38
0.38
3 年以上
135,907.16
0.35
146,307.92
0.37
合计
39,387,144.75
100.00
39,039,988.29
100.00
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称
期末余额
占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名
9,453,384.04
24.00
第二名
4,642,800.90
11.79
第三名
4,583,108.24
11.64
第四名
3,041,216.12
7.72
第五名
2,429,324.55
6.17
合计
24,149,833.85
61.31
其他说明：
√适用□不适用
公司根据信用风险特征将预付款项进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，参考历史信
用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，对该预付账款计提坏账准备，对预计无法收回的
预付账款，出于谨慎性原则，全额计提坏账准备。
9、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
14,487,564.64
24,362,869.16
合计
14,487,564.64
24,362,869.16
其他说明：

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95 / 163
□适用√不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用√不适用
(2) 重要逾期利息
□适用√不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
96 / 163
(2) 重要的账龄超过1 年的应收股利
□适用√不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用
其中重要的应收股利核销情况：
□适用√不适用
核销说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
15,243,740.15
25,534,741.53
1 年以内小计
15,243,740.15
25,534,741.53
1 至2 年
4,000.00
128,643.40
2 至3 年
5,000.00
3,900.00
3 年以上
1,468,616.51
1,683,545.85

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
97 / 163
合计
16,721,356.66
27,350,830.78
(2) 按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
代垫费用
64,482.66
107,184.22
押金保证金
1,525,163.99
1,796,242.68
股权款
14,071,696.07
24,071,696.07
备用金及暂借款
599,610.46
666,102.20
个人社保及其他
460,403.48
709,605.61
合计
16,721,356.66
27,350,830.78
(3) 坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2026年1月1日余额
1,302,465.77
1,950.00
1,683,545.85
2,987,961.62
2026年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
-539,790.26
550.00
-214,929.34
-754,169.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余额
762,675.51
2,500.00
1,468,616.51
2,233,792.02
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为5.00%，第二阶段坏账准备计提比例为
50.00%，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
98 / 163
按组合计提坏账准备
2,987,961.62
-754,169.60
2,233,792.02
合计
2,987,961.62
-754,169.60
2,233,792.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明
无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称
期末余额
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
款项的性质
账龄
坏账准备
期末余额
柳州卓创汽车热管理
系统有限公司
14,071,696.07
84.15
股权款
1 年以内
703,584.80
上海东方海外凯旋房
地产有限公司
949,811.10
5.68
押金保证金
3 年以上
949,811.10
上海华庆房地产开发
有限公司
171,104.46
1.02
押金保证金
3 年以上
171,104.46
李兆丰
159,816.13
0.96 备用金及暂借款
1 年以内
7,990.81
上海鹏利置业发展有
限公司
141,000.00
0.84
押金保证金
3 年以上的金额为
137,000 元,1-2 年
的金额为4,000 元
137,800.00
合计
15,493,427.76
92.66
/
/
1,970,291.17
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、存货
(1) 存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额

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99 / 163
账面余额
存货跌价准备/
合同履约成本
减值准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备/
合同履约成本
减值准备
账面价值
原材料
142,204,672.29
6,879,675.06 135,324,997.23
131,156,398.66
6,963,993.62 124,192,405.04
在产品
119,975,512.30
2,728,440.45 117,247,071.85
98,008,774.35
2,728,440.45
95,280,333.90
库存商品
322,301,024.34 19,848,569.54 302,452,454.80
335,955,548.87
19,197,859.73 316,757,689.14
委托加工物资
24,795,701.92
103,024.10
24,692,677.82
21,119,919.76
103,024.10
21,016,895.66
低值易耗品
15,319,152.25
15,319,152.25
476,784.65
476,784.65
合计
624,596,063.10 29,559,709.15 595,036,353.95
586,717,426.29
28,993,317.90 557,724,108.39
(2) 确认为存货的数据资源
□适用√不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
原材料
6,963,993.62
84,318.56
6,879,675.06
在产品
2,728,440.45
2,728,440.45
库存商品
19,197,859.73
705,992.28
55,282.47
19,848,569.54
委托加工物资
103,024.10
103,024.10
合计
28,993,317.90
705,992.28
139,601.03
29,559,709.15
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用□不适用
类别
确定可变现净值的具体依据
本期转回或转销存货跌
价准备和合同履约成本
减值准备的原因
原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
上期部分呆滞存货本期
已出售或领用
库存商品
相关产成品估计售价减去将要发生的销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值
在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
委托加工物资
相关产成品估计售价减去至收回估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
按组合计提存货跌价准备
□适用√不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用√不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
100 / 163
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
一年内到期的债权投资
□适用√不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用√不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
待抵扣增值税
35,754,338.58
26,487,660.81
预缴企业所得税
1,838,516.95
5,105,822.63
其他
3,365,399.40
6,323,840.37
合计
40,958,254.93
37,917,323.81
补偿性资产相关信息
□适用√不适用
其他说明：
无
14、债权投资
(1) 债权投资情况
□适用√不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
101 / 163
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用√不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明：
□适用√不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
(1) 其他债权投资情况
□适用√不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用√不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用√不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
102 / 163
16、长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用√不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用√不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
103 / 163
17、长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位
期初
余额（账面价
值）
减值
准备
期初
余额
本期增减变动
期末
余额（账面价值）
减值准备
期末余额
追加
投资
减少
投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提减
值准备
其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
苏州天肌科技有
限公司
5,398,341.39
8,416.84
5,406,758.23
小计
5,398,341.39
8,416.84
5,406,758.23
合计
5,398,341.39
8,416.84
5,406,758.23

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104 / 163
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明
无
18、其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
固定资产
1,232,608,359.53
1,277,505,650.97
固定资产清理
281.00
合计
1,232,608,640.53
1,277,505,650.97
其他说明：
无
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
合计
一、账面原值：
1.期初余额
581,632,333.03 1,746,523,526.75 17,445,284.96
65,344,514.97 2,410,945,659.71
2.本期增加金额
18,000.00
55,648,150.75
237,961.12
4,550,475.70
60,454,587.57
（1）购置
2,215,581.32
237,961.12
196,326.11
2,649,868.55
（2）在建工程转入
18,000.00
53,432,569.43
4,354,149.59
57,804,719.02
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
26,567,784.48
241,524.15
43,460.34
26,852,768.97
（1）处置或报废
26,567,784.48
241,524.15
43,460.34
26,852,768.97
4.期末余额
581,650,333.03 1,775,603,893.02 17,441,721.93
69,851,530.33 2,444,547,478.31

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105 / 163
二、累计折旧
1.期初余额
194,134,252.68
897,415,169.48 11,275,007.01
30,615,579.57 1,133,440,008.74
2.本期增加金额
12,153,322.49
68,550,898.90
754,981.45
4,220,773.46
85,679,976.30
（1）计提
12,153,322.49
68,550,898.90
754,981.45
4,220,773.46
85,679,976.30
3.本期减少金额
6,911,449.91
229,447.94
39,968.41
7,180,866.26
（1）处置或报废
6,911,449.91
229,447.94
39,968.41
7,180,866.26
4.期末余额
206,287,575.17
959,054,618.47 11,800,540.52
34,796,384.62 1,211,939,118.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
375,362,757.86
816,549,274.55
5,641,181.41
35,055,145.71 1,232,608,359.53
2.期初账面价值
387,498,080.35
849,108,357.27
6,170,277.95
34,728,935.40 1,277,505,650.97
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末账面价值
房屋及建筑物
21,852,007.16
机器设备
7,456,008.16
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
固定资产清理
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
电子及其他设备
281.00
合计
281.00
其他说明：
无

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22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
在建工程
374,257,962.23
188,419,834.76
合计
374,257,962.23
188,419,834.76
其他说明：
无

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在建工程
(1) 在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
设备、模具、软件安装
211,152,541.38
211,152,541.38
107,270,998.65
107,270,998.65
丝杠工程
161,572,146.31
161,572,146.31
79,782,783.57
79,782,783.57
压缩机工程
833,191.22
833,191.22
769,667.36
769,667.36
底盘工程
700,083.32
700,083.32
596,385.18
596,385.18
合计
374,257,962.23
374,257,962.23
188,419,834.76
188,419,834.76
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目名称
预算数
期初余额
本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其他减少
金额
期末余额
工程累
计投入
占预算
比例(%)
工程
进度
(%)
利息
资本
化累
计金
额
其中：
本期利
息资本
化金额
本期利
息资本
化率
(%)
资金
来源
设备、模具、软件安装
107,270,998.65
163,114,298.45
57,724,719.02
1,508,036.70 211,152,541.38
丝杠工程
437,199,392.52
79,782,783.57
81,789,362.74
-
- 161,572,146.31
41.99 41.99
自筹
压缩机工程
108,934,600.00
769,667.36
1,359,632.95
80,000.00
1,216,109.09
833,191.22
93.52 93.52
自筹
合计
546,133,992.52
187,823,449.58
246,263,294.14
57,804,719.02
2,724,145.79 373,557,878.91
/
/
/
/

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(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用√不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
(1) 油气资产情况
□适用√不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明：
无
25、使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
房屋及建筑物
土地
合计
一、账面原值
1.期初余额
6,529,803.92
376,499.85
6,906,303.77
2.本期增加金额
购置
3.本期减少金额
处置

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109 / 163
4.期末余额
6,529,803.92
376,499.85
6,906,303.77
二、累计折旧
1.期初余额
1,855,015.88
102,681.78
1,957,697.66
2.本期增加金额
1,080,076.27
17,113.63
1,097,189.90
(1)计提
1,080,076.27
17,113.63
1,097,189.90
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
2,935,092.15
119,795.41
3,054,887.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
3,594,711.77
256,704.44
3,851,416.21
2.期初账面价值
4,674,788.04
273,818.07
4,948,606.11
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明：
无
26、无形资产
(1) 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
土地使用权
专利权
非专利技术
专有技术
计算机软件
合计
一、账面原值
1.期初余额
236,903,847.17
80,597,370.07
16,222,523.76
333,723,741.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
236,903,847.17
80,597,370.07
16,222,523.76
333,723,741.00
二、累计摊销
1.期初余额
42,981,146.91
49,784,097.81
12,712,385.21
105,477,629.93
2.本期增加金额
2,245,342.49
1,126,724.53
1,826,388.72
5,198,455.74
(1)计提
2,245,342.49
1,126,724.53
1,826,388.72
5,198,455.74
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
45,226,489.40
50,910,822.34
14,538,773.93
110,676,085.67

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110 / 163
三、减值准备
1.期初余额
846,622.91
846,622.91
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
846,622.91
846,622.91
四、账面价值
1.期末账面价值
190,830,734.86
29,686,547.73
1,683,749.83
222,201,032.42
2.期初账面价值
193,076,077.35
30,813,272.26
3,510,138.55
227,399,488.16
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例13.08%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用√不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
27、商誉
(1) 商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
企业合并
形成的
其他
处置
其他
上海光裕
258,354,452.02
258,354,452.02
合计
258,354,452.02
258,354,452.02
(2) 商誉减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
计提
其他
处置
其他
上海光裕
209,621,298.71
209,621,298.71
合计
209,621,298.71
209,621,298.71
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用
名称
所属资产组或组合的构成及依据
所属经营分部及依据
是否与以前年度保持一致
上海光裕
上海光裕生产的产品存在活跃市
汽车空调压缩机分部
是

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111 / 163
场，可以带来独立的现金流，因此将
上海光裕公司长期资产与营运资金
认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合发生变化
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
设备维修费用
8,888,267.42
1,295,639.70
3,626,698.67
6,557,208.45
厂房装修及改造
13,845,294.17
4,045,553.62
3,481,635.02
14,409,212.77
工装模具及周转器具
23,461,854.60
1,973,754.18
2,302,325.92
23,133,282.86
其他
650,950.90
647,864.30
412,697.20
886,118.00
合计
46,846,367.09
7,962,811.80
9,823,356.81
44,985,822.08
其他说明：
无
29、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
坏账准备
21,704,382.98
3,575,849.41
19,816,233.67
3,088,765.00

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112 / 163
资产减值准备
2,638,938.91
395,840.84
2,267,482.24
340,122.34
存货跌价准备
29,559,709.15
4,447,799.52
28,819,433.88
4,367,464.25
租赁负债
3,716,771.43
557,515.71
4,860,807.90
729,121.19
预计负债
13,709,518.29
2,056,427.74
12,506,018.87
1,875,902.83
未抵扣亏损
171,686,569.03
27,780,455.35
183,415,416.70
28,241,204.18
递延收益
53,934,142.50
9,921,673.79
58,554,231.20
10,353,157.16
未实现内部损益
2,793,016.76
417,039.58
2,793,016.76
417,039.58
合计
299,743,049.05
49,152,601.94
313,032,641.22
49,412,776.53
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
21,621,823.67
3,243,273.55
22,271,823.67
3,340,773.55
其他权益工具投资公允价值变动
126,194,148.99
18,929,122.35
126,194,148.99
18,929,122.35
使用权资产
3,851,416.21
577,712.43
4,948,606.11
742,290.92
设备加计扣除
1,116,583.59
167,487.54
1,116,583.59
167,487.54
合计
152,783,972.46
22,917,595.87
154,531,162.36
23,179,674.36
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
递延所得税资产和负债
互抵金额
抵销后递延所得税
资产或负债余额
递延所得税资产和负债
互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债余额
递延所得税资产
577,712.43
48,574,889.51
742,290.92
48,670,485.61
递延所得税负债
577,712.43
22,339,883.44
742,290.92
22,437,383.44
(4) 未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
预付设备工程款
92,557,352.78
92,557,352.78
47,971,440.83
47,971,440.83
快速节省
9,682,630.65
9,682,630.65
9,820,439.98
9,820,439.98
模具
8,062,675.21
8,062,675.21
7,275,616.06
7,275,616.06
合计
110,302,658.64
110,302,658.64
65,067,496.87
65,067,496.87

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113 / 163
补偿性资产相关信息
□适用√不适用
其他说明：
无
31、所有权或使用权受限资产
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
项目
期末
期初
账面余额
账面价值
受限
类型
受限情况
账面余额
账面价值
受
限
类
型
受限情况
货币资金
18,149,437.56
18,149,437.56
质押
银行承兑
汇票及其
他保证金
43,500,793.30
43,500,793.30
质押
银行承兑
汇票及其
他保证金
固定资产
304,266,076.88
209,779,216.52
抵押
借款抵押
304,266,076.88
215,798,190.96
抵押
借款抵押
无形资产
79,505,315.30
59,927,744.05
抵押
借款抵押
79,505,315.30
60,946,104.37
抵押
借款抵押
合计
401,920,829.74
287,856,398.13
/
/
427,272,185.48
320,245,088.63
/
/
其他说明：
无
32、短期借款
(1) 短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
保证+抵押借款
350,330,314.89
350,330,314.89
保证借款
479,400,000.00
414,400,000.00
已贴现未到期票据
79,077,076.07
信用借款
60,000,000.00
50,000,000.00
信用证贴现
10,000,000.00
20,000,000.00
银行保理
210,000.00
560,000.00
未到期应付利息
497,635.73
988,500.79
合计
900,437,950.62
915,355,891.75
短期借款分类的说明：
无
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
114 / 163
其他说明：
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
种类
期末余额
期初余额
商业承兑汇票
101,174,607.96
银行承兑汇票
57,916,951.30
110,000,000.00
合计
57,916,951.30
211,174,607.96
本期末无已到期未支付的应付票据。
36、应付账款
(1) 应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
材料款
556,804,571.66
452,556,447.75
长期资产购置款
126,179,598.67
82,362,902.12
委外加工
33,111,802.83
31,902,728.87
运费
12,192,130.88
11,950,519.89
其他
48,839,131.56
39,841,587.74
合计
777,127,235.60
618,614,186.37
(2) 账龄超过1 年或逾期的重要应付账款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
37、预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
预收租金
1,131,690.00
合计
1,131,690.00
(2) 账龄超过1 年的重要预收款项
□适用√不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
115 / 163
其他说明：
□适用√不适用
38、合同负债
(1) 合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
预收货款
14,479,484.32
5,835,263.76
合计
14,479,484.32
5,835,263.76
(2) 账龄超过1 年的重要合同负债
□适用√不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
30,893,260.76
125,089,688.80
133,711,948.53
22,271,001.03
二、离职后福利-设定提存计划
1,587,097.20
12,073,399.99
12,001,940.48
1,658,556.71
三、辞退福利
311,600.00
311,600.00
四、一年内到期的其他福利
合计
32,480,357.96
137,474,688.79
146,025,489.01
23,929,557.74
(2) 短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
30,255,270.59
111,894,663.53
120,531,244.03
21,618,690.09
二、职工福利费
1,281,480.78
1,281,480.78
三、社会保险费
253,890.06
8,120,817.62
8,105,424.70
269,282.98
其中：医疗保险费
228,103.48
7,601,955.23
7,578,168.92
251,889.79
工伤保险费
17,251.68
480,276.48
480,134.97
17,393.19
生育保险费
8,534.90
38,585.91
47,120.81
四、住房公积金
274,442.00
3,539,849.00
3,547,937.00
266,354.00
五、工会经费和职工教育经费
109,658.11
252,877.87
245,862.02
116,673.96
合计
30,893,260.76
125,089,688.80
133,711,948.53
22,271,001.03

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
116 / 163
(3) 设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
1,569,135.38
11,696,807.00
11,625,711.21
1,640,231.17
2、失业保险费
17,961.82
376,592.99
376,229.27
18,325.54
合计
1,587,097.20
12,073,399.99
12,001,940.48
1,658,556.71
其他说明：
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
企业所得税
4,935,849.72
2,175,370.24
增值税
3,945,208.82
1,603,369.51
房产税
1,213,210.11
1,027,814.32
代扣代缴个人所得税
430,304.40
610,848.85
印花税
386,856.09
450,618.57
土地使用税
331,626.98
422,674.49
残保金
159,134.38
409,970.95
城市维护建设税
266,504.42
154,686.56
教育费附加
139,367.49
70,258.12
地方教育费附加
92,911.66
46,838.77
水利建设专项资金
343,524.57
3,541.49
其他
54,440.52
155,551.45
合计
12,298,939.16
7,131,543.32
其他说明：
无
41、其他应付款
(1) 项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款
5,270,093.35
5,566,524.35
合计
5,270,093.35
5,566,524.35
(2) 应付利息
□适用√不适用
(3) 应付股利
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
117 / 163
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
工伤赔偿款
2,691,000.00
2,691,000.00
质保金
364,264.00
760,000.00
社会保险及其他
2,214,829.35
2,115,524.35
合计
5,270,093.35
5,566,524.35
账龄超过1 年或逾期的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
李铉根
2,691,000.00
未到结算期
合计
2,691,000.00
/
其他说明：
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、一年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
一年内到期的长期借款
43,376,479.17
19,654,478.93
一年内到期的租赁负债
1,713,872.49
2,000,963.65
一年内到期的预计负债
5,281,506.74
4,038,049.27
合计
50,371,858.40
25,693,491.85
其他说明：
无
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
待转销项税
367,370.52
738,950.36
合计
367,370.52
738,950.36
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
118 / 163
45、长期借款
(1) 长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
保证借款
59,500,000.00
97,000,000.00
保证+抵押借款
2,000,000.00
2,000,000.00
合计
61,500,000.00
99,000,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明
□适用√不适用
46、应付债券
(1) 应付债券
□适用√不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用√不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用√不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
租赁付款额
2,070,417.58
2,969,628.00

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
119 / 163
未确认融资费用
-67,518.64
-109,783.75
合计
2,002,898.94
2,859,844.25
其他说明：
无
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用
长期应付款
□适用√不适用
专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
形成原因
产品质量保证
13,709,518.29
8,467,969.60
根据产品质保金政策计
提，于实际发生时结转
合计
13,709,518.29
8,467,969.60
/
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助
42,479,027.02
2,600,000.00
4,122,528.37
40,956,498.65
收到与资产相
关的政府补助
合计
42,479,027.02
2,600,000.00
4,122,528.37
40,956,498.65
/
其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
120 / 163
期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
338,526,168.00
7,980,845.00
-117,198.00
7,863,647.00
346,389,815.00
其他说明：
2026 年1 月5 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意上海北特科技集团股份有限公司向
特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2025〕2965 号)同意注册，公司向特定对象发行人民
币普通股(A 股) 7,980,845 股。
因子公司上海光裕未能完成收购时的业绩承诺，公司分别以总价人民币1.00 元回购张恩祖、
文国良、曹可强3 名补偿义务人合计持有的公司117,198 股股票。公司已向中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了上述117,198 股股票的回购过户，并于2026 年2 月4 日办理完毕
股份注销手续。
54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
其他权益工具
-727,799.58
727,799.58
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢价）
892,199,509.07
285,858,414.44
610,601.58
1,177,447,321.93
其他资本公积
16,585,514.75
16,585,514.75
合计
908,785,023.82
285,858,414.44
610,601.58
1,194,032,836.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2026 年1 月5 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意上海北特科技集团股份有限公司向
特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2025〕2965 号)同意注册，公司向特定对象发行人民
币普通股(A 股) 7,980,845 股，每股面值人民币1 元，发行价为每股人民币37.59 元，募集资金
总额为人民币299,999,963.55 元，扣除发行费用人民币6,160,704.11 元，实际募集资金净额为
人民币293,839,259.44 元，其中7,980,845.00 元计入股本，剩余285,858,414.44 元计入资本公
积。
本期注销已回购的业绩承诺补偿股份117,198 股，资本公积-股本溢价相应减少610,601.58
元。
56、库存股
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
121 / 163
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初
余额
本期发生金额
期末
余额
本期所得税前发
生额
减：
前期
计入
其他
综合
收益
当期
转入
损益
减：前
期计入
其他综
合收益
当期转
入留存
收益
减：
所得
税费
用
税后归属于母公
司
税后归
属于少
数股东
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
的其他综合收益
227,814.74
-14,711,023.61
-14,711,023.61
-14,483,208.87
外币财务报表折算
差额
227,814.74
-14,711,023.61
-14,711,023.61
-14,483,208.87
其他综合收益合计
227,814.74
-14,711,023.61
-14,711,023.61
-14,483,208.87
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
50,918,027.59
50,918,027.59
合计
50,918,027.59
50,918,027.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期
上年度
调整前上期末未分配利润
445,705,439.80
359,566,167.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
445,705,439.80
359,566,167.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润
63,127,684.54
119,548,819.10
减：提取法定盈余公积
4,644,784.71
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
48,148,184.29
28,764,762.45
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
460,684,940.05
445,705,439.80
调整期初未分配利润明细：

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
122 / 163
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
1,189,736,254.47
954,112,171.83
1,099,157,080.56
894,320,979.53
其他业务
14,715,961.68
7,487,263.38
14,054,347.47
5,999,456.00
合计
1,204,452,216.15
961,599,435.21
1,113,211,428.03
900,320,435.53
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
合同分类
合计
营业收入
营业成本
底盘零部件业务
738,969,399.89
565,279,869.45
空调压缩机业务
373,830,092.65
324,625,878.37
铝合金轻量化业务
91,652,723.61
71,693,687.39
合计
1,204,452,216.15
961,599,435.21
其他说明
□适用√不适用
(3) 履约义务的说明
□适用√不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
其他说明：
无
62、税金及附加
√适用□不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
123 / 163
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
房产税
2,832,699.83
2,969,300.08
城市维护建设税
2,416,210.88
1,846,655.25
土地使用税
1,015,170.22
1,018,686.18
印花税
666,416.77
740,968.58
教育费附加
1,281,685.94
943,708.30
地方教育费附加
854,457.29
629,138.89
车船税
5,410.72
5,370.72
残疾人保障金
156,836.72
其他
25,699.85
41,851.16
合计
9,097,751.50
8,352,515.88
其他说明：
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
8,529,685.23
8,462,307.64
业务推广及客户服务费
7,989,640.45
3,368,890.54
包装物费
6,414,141.66
5,377,284.22
业务招待费
2,514,869.45
2,180,418.82
差旅费
852,602.74
858,699.70
其他
1,806,708.52
1,891,440.27
合计
28,107,648.05
22,139,041.19
其他说明：
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
27,167,401.91
27,786,624.19
折旧及摊销
11,632,244.51
12,114,849.20
顾问咨询费
3,316,396.31
6,179,644.88
业务招待费
3,122,506.69
3,213,119.66
差旅费
3,105,078.15
1,332,598.73
办公会务费
1,196,398.45
1,558,058.86
修理费
627,430.92
584,578.24
水电费
888,816.09
796,703.05
租赁费
212,810.26
209,163.70
其他
3,582,340.92
5,165,166.92
合计
54,851,424.21
58,940,507.43
其他说明：
无

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
124 / 163
65、研发费用
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
人工成本
26,385,951.10
24,421,035.03
材料投入
21,983,101.37
15,836,813.79
折旧与摊销
7,891,975.73
7,500,009.69
技术服务费
1,839,025.06
1,121,179.49
其他
1,840,618.10
1,567,312.55
合计
59,940,671.36
50,446,350.55
其他说明：
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
利息费用
12,878,998.93
13,354,779.31
其中：租赁负债利息费用
77,619.41
44,908.20
减：利息收入
360,486.75
468,171.32
汇兑损益
4,977,869.48
-5,507,493.62
现金折扣
-299,983.78
-559,192.30
手续费支出
170,360.15
169,752.56
合计
17,366,758.03
6,989,674.63
其他说明：
无
67、其他收益
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
按性质分类
本期发生额
上期发生额
政府补助
4,897,234.38
4,715,540.65
增值税加计扣除
4,160,145.15
4,964,347.26
个税手续费返还
119,579.41
92,925.49
合计
9,176,958.94
9,772,813.40
其他说明：
无
68、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
8,416.84
-387.11
票据贴现利息
-239,142.46
-278,104.90
合计
-230,725.62
-278,492.01
其他说明：
无

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125 / 163
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
□适用√不适用
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
应收票据坏账损失
-332,082.88
200,920.13
应收账款坏账损失
-722,308.65
528,309.75
应收款项融资坏账损失
-1,543,245.14
-4,479,269.39
其他应收款坏账损失
754,169.60
52,331.49
合计
-1,843,467.07
-3,697,708.02
其他说明：
无
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
一、合同资产减值损失
-421,456.67
-83,424.64
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
-705,992.28
-3,591,414.95
合计
-1,127,448.95
-3,674,839.59
其他说明：
无
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益
-132,767.51
-6,894.53
其中：固定资产
-132,767.51
0.32
使用权资产
-6,894.85
合计
-132,767.51
-6,894.53
其他说明：
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计
113,110.66
259,647.39
113,110.66
其中：固定资产处置利得
113,110.66
259,647.39
113,110.66
无法支付的应付款
331,586.84
136,407.05
331,586.84

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
126 / 163
其他
-12,629.46
44,248.34
-12,629.46
合计
432,068.04
440,302.78
432,068.04
其他说明：
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
333,048.24
496,290.66
333,048.24
其中：固定资产处置损失
333,048.24
496,290.66
333,048.24
罚款支出
5,050.00
176.00
5,050.00
对外捐赠
40,000.00
40,000.00
税收滞纳金
12,964.38
12,964.38
其他
7,673.70
7,673.70
合计
398,736.32
496,466.66
398,736.32
其他说明：
无
76、所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
13,860,314.22
13,302,046.98
递延所得税费用
-1,903.90
-2,347,515.83
合计
13,858,410.32
10,954,531.15
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
利润总额
79,364,409.30
按法定/适用税率计算的所得税费用
11,904,661.40
子公司适用不同税率的影响
1,953,748.92
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
13,858,410.32
其他说明：
□适用√不适用
77、其他综合收益
√适用□不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
127 / 163
详见本附注七57“其他综合收益”之说明。
78、现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
收到补贴收入
3,374,706.01
1,810,148.50
收到利息收入
268,356.81
458,444.81
收到租金及往来款
3,394,377.04
1,041,283.16
收到票据保证金及其他保证金
2,118,985.17
3,836,733.11
其他
70,533.16
146,733.10
合计
9,226,958.19
7,293,342.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
支付期间费用
42,066,021.20
36,247,517.36
支付票据及其他保证金
2,014,717.11
3,276,669.15
支付银行日常手续费
179,117.76
175,012.47
其他
9,433.33
18,635.38
合计
44,269,289.40
39,717,834.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
收到筹资款
179,980,000.00

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
128 / 163
合计
179,980,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
支付的租赁款
1,647,290.27
1,382,147.70
支付的筹资款
185,000,000.00
175,000,000.00
合计
186,647,290.27
176,382,147.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
现金变动
非现金变动
现金变动
非现金变动
短期借款
915,355,891.75
341,000,000.00
497,635.73
266,000,000.00
90,415,576.86
900,437,950.62
长期借款（包含一年
内到期的长期借款）
118,654,478.93
38,252,958.34
13,750,000.00
38,280,958.10
104,876,479.17
合计
1,034,010,370.68
341,000,000.00
38,750,594.07
279,750,000.00
128,696,534.96
1,005,314,429.79
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用√不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
补充资料
本期金额
上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
65,505,998.98
57,127,087.04
加：资产减值准备
1,127,448.95
3,674,839.59
信用减值损失
1,843,467.07
3,697,708.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
85,679,976.31
78,442,942.93
使用权资产摊销
1,097,189.90
1,260,545.14
无形资产摊销
5,167,691.26
5,281,463.64
长期待摊费用摊销
9,823,356.81
10,413,203.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”号填列）
132,767.51
6,894.53
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
219,937.58
236,643.27
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
129 / 163
财务费用（收益以“-”号填列）
17,856,868.41
7,847,285.69
投资损失（收益以“-”号填列）
230,725.62
278,492.01
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
95,596.10
-2,250,015.83
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
-97,500.00
-97,500.00
存货的减少（增加以“-”号填列）
-37,878,636.81
34,597,776.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
-62,508,050.61
-170,910,109.36
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-26,064,244.47
-4,526,088.67
其他
经营活动产生的现金流量净额
62,232,592.61
25,081,167.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
30,766.28
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
296,012,017.51
144,184,870.26
减：现金的期初余额
289,547,169.30
88,444,813.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
6,464,848.21
55,740,056.74
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
一、现金
296,012,017.51
289,547,169.30
其中：库存现金
527,562.44
491,642.24
可随时用于支付的银行存款
295,484,455.07
289,055,527.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
296,012,017.51
289,547,169.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
-
-
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
130 / 163
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
理由
银行承兑汇票及其他保证金
18,149,437.56
43,500,793.30
冻结的票据及其他保证金
合计
18,149,437.56
43,500,793.30
/
其他说明：
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
81、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
√适用□不适用
单位：元
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
516,489.41
6.8109
3,517,757.72
欧元
2,195,112.36
7.7671
17,049,657.21
泰铢
63,985,385.82
0.2042
13,065,815.78
新元
4,000.00
5.2605
21,042.00
应收账款
其中：美元
211,701.52
6.8109
1,441,877.88
欧元
6,371,371.50
7.7671
49,487,079.58
应付账款
其中：欧元
264,033.51
7.7671
2,050,774.68
泰铢
149,893,683.35
0.2042
30,608,290.14
其他说明：
无
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用√不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用□不适用
(1)北特新加坡投资，主要经营地为新加坡，记账本位币为新元；
(2)北特新加坡科技，主要经营地为新加坡，记账本位币为新元；
(3)北特科技（泰国），主要经营地为泰国，记账本位币为泰铢。
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用√不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
131 / 163
82、租赁
(1) 作为承租人
√适用□不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用√不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用√不适用
售后租回交易及判断依据
□适用√不适用
与租赁相关的现金流出总额1,200,071.88(单位：元币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
租赁收入
其中:未计入租赁收款额的可变租赁付
款额相关的收入
房屋建筑物
822,061.35
设备
389,999.58
合计
1,212,060.93
作为出租人的融资租赁
□适用√不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用√不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用√不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用
其他说明
无
83、数据资源
□适用√不适用
84、其他
□适用√不适用
八、研发支出
1、
按费用性质列示
√适用□不适用

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
132 / 163
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
26,385,951.10
25,461,911.60
直接材料
21,983,101.37
15,194,820.26
折旧与摊销
7,891,975.73
7,500,009.69
技术服务费
1,839,025.06
1,110,899.49
其他
1,840,618.10
2,284,360.39
合计
59,940,671.36
51,552,001.43
其中：费用化研发支出
59,940,671.36
50,446,350.55
资本化研发支出
1,105,650.88
其他说明：
无
2、
符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用√不适用
重要的资本化研发项目
□适用√不适用
开发支出减值准备
□适用√不适用
其他说明
无
3、
重要的外购在研项目
□适用√不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：

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□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用□不适用
因公司发展战略需要，于2026 年3 月30 日注销子公司北特零部件。
6、其他
□适用√不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
子公司名称
主要经营
地
注册资本
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
北特零部件
上海
1,000.00
上海
制造业
100.00
设立
长春北特
长春
5,000.00
长春
制造业
100.00
设立
天津北特
天津
5,000.00
天津
制造业
100.00
设立
重庆北特
重庆
8,000.00
重庆
制造业
100.00
设立
北特供应链
上海
5,000.00
上海
贸易
100.00
设立
天津铝合金
天津
14,200.00
天津
制造业
73.34
设立
上海光裕
上海
13,140.32
上海
制造业
100.00
设立
江苏北特
无锡
10,000.00
无锡
制造业
80.00
设立
东实光裕[注1]
十堰
3,200.00
十堰
制造业
50.00
购买
江苏铝合金科技
盐城
8,439.40
盐城
制造业
73.34
购买
上海机器人
上海
10,000.00
上海
科学研究
和技术服
务业
100.00
设立
江苏机器人
江苏
30,000.00
江苏
制造业
100.00
设立
光裕智源
上海
50.00
上海
贸易
55.00
设立
北特新加坡投资[注2]
新加坡
2,722.04
新加坡
贸易
100.00
设立
北特新加坡科技[注3]
新加坡
2,694.82
新加坡
贸易
100.00
设立
北特科技（泰国）[注4]
泰国
163,104.00
泰国
制造业
100.00
设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]根据东实光裕章程，其董事会5 名成员中有3 名为本公司之全资子公司上海光裕派出，
本公司在其董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
本期不存在母公司持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但
不控制被投资单位的股权投资情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无

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其他说明：
[注2]北特新加坡投资的注册资本为2,722.04 万新元。
[注3]北特新加坡科技的注册资本为2,694.82 万新元。
[注4]北特科技（泰国）的注册资本为163,104.00 万泰铢。
(2) 重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
合营企业或联营企业名
称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
直接
间接
苏州天肌科技有限公司
江苏昆山
江苏昆山
制造业
18.00
权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
江苏机器人持有苏州天肌科技有限公司18.00%的股份，向苏州天肌科技有限公司派出一名董
事，因此具有重大影响。
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
期末余额/ 本期发生额
期初余额/ 上期发生额
苏州天肌科技有限公司
苏州天肌科技有限公司
流动资产
1,115.30
1,051.31

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非流动资产
309.90
290.86
资产合计
1,425.20
1,342.17
流动负债
285.70
223.09
非流动负债
负债合计
285.70
223.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益
1,139.50
1,119.08
按持股比例计算的净资产份额
205.11
201.43
调整事项
--商誉
338.40
338.40
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
540.68
539.83
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
492.59
1.65
净利润
21.37
-0.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
21.37
-0.22
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用

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6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
2、涉及政府补助的负债项目
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
财务报表
项目
期初余额
本期新增补助
金额
本期计入
营业外收
入金额
本期转入其他
收益
本期
其他
变动
期末余额
与资产/收益
相关
递延收益
42,479,027.02
2,600,000.00
4,122,528.37
40,956,498.65
与资产相关
合计
42,479,027.02
2,600,000.00
4,122,528.37
40,956,498.65
/
3、计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
类型
本期发生额
上期发生额
与资产相关
4,122,528.37
3,597,192.15
与收益相关
774,706.01
1,118,348.50
合计
4,897,234.38
4,715,540.65
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
√适用□不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1．市场风险

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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价
货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资
金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财
务报表项目注释——外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临
的外汇风险主要来源于以欧元和泰铢计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元和泰铢升值或者贬值5%，对本公司净
利润的影响如下：
利率变化
对净利润的影响(万元)
本期数
上年数
上升5%
-234.72
-258.03
下降5%
234.72
258.03
[注]本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降5%
管理层认为5%合理反映了人民币对欧元和泰铢可能发生变动的合理范围。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主
要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100 个基点，则
对本公司的净利润影响如下：
利率变化
对净利润的影响(万元)
本期数
上年数
上升100 个基点
下降100 个基点
[注]本期数=期末以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降1%
管理层认为100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公司未持
有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
2．信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债
务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广
泛分散于不同的地区和行业中，因此本公司不存在重大信用风险集中。

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本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
1)合同付款已逾期超过30 天。
2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步。
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个
月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1)违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2)违约风险敞口是指，在未来12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，
来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP 增速等宏观经济状况，
所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础
上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
3．流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单
位：人民币万元)：
项
目
期末数
一年以内
一至两年
两至三年
三年以上
合
计
银行借款
94,579.87
5,257.80
172.60
672.87
100,683.14
应付票据
5,791.70
5,791.70

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应付账款
77,712.72
77,712.72
其他应付款
527.01
527.01
一年内到期的非流动负债
699.54
699.54
租赁负债
-
166.94
20.67
19.43
207.04
金融负债和或有负债合计
179,310.84
5,424.74
193.27
692.30
185,621.15
续上表：
项
目
期初数
一年以内
一至两年
两至三年
三年以上
合
计
银行借款
84,957.81
9,283.94
124.30
734.24
95,100.29
应付票据
21,117.46
21,117.46
应付账款
61,861.42
61,861.42
其他应付款
556.65
556.65
一年内到期的非流动负债
603.90
603.90
租赁负债
166.94
108.44
21.58
296.96
金融负债和或有负债合计
169,097.24
9,450.88
232.74
755.82
179,536.68
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
4．资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2026 年6 月30 日，本公
司的资产负债率为48.27%(2025 年12 月31 日：52.20%)。
2、套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
3、金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用√不适用

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(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末公允价值
第一层次公允价值
计量
第二层次公允价值
计量
第三层次公允价值
计量
合计
一、持续的公允价值计量
应收款项融资
138,226,247.14
138,226,247.14
持续以公允价值计量的资产总额
138,226,247.14
138,226,247.14
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用

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十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用√不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用
□不适用
本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业
中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用□不适用
合营或联营企业名称
与本企业关系
苏州天肌科技有限公司
联营企业
其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
白青凤
实际控制人关系密切的家庭成员
靳晓堂、张艳、包维义、刘功友、邵康、倪宇泰
关键管理人员
上海北特实业（集团）有限公司
受实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
其他说明
无
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用√不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
苏州天肌科技有限公司
销售商品
25,775.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用

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(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
□适用√不适用
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用√不适用
本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕
释义
靳坤、靳晓堂、白青凤
500,000.00
2025/4/29
2026/4/29
是
[注1]
1,500,000.00
2025/6/20
2026/6/20
是
[注1]
1,500,000.00
2025/7/28
2026/1/28
是
[注1]
1,500,000.00
2025/10/31
2026/4/30
是
[注1]
500,000.00
2025/4/29
2026/10/29
否
[注1]
8,500,000.00
2025/4/29
2027/4/29
否
[注1]
1,500,000.00
2025/6/20
2026/12/20
否
[注1]
25,500,000.00
2025/6/20
2027/6/20
否
[注1]
1,500,000.00
2025/7/28
2026/7/28
否
[注1]
1,500,000.00
2025/7/28
2027/1/28
否
[注1]
25,500,000.00
2025/7/28
2027/7/28
否
[注1]
1,500,000.00
2025/10/31
2026/10/31
否
[注1]
1,500,000.00
2025/10/31
2027/4/30
否
[注1]
25,500,000.00
2025/10/31
2027/10/28
否
[注1]
7,500,000.00
2023/3/31
2026/3/31
是
[注2]
750,000.00
2023/6/26
2026/6/26
是
[注2]
30,000,000.00
2025/3/21
2026/3/20
是
[注3]
15,000,000.00
2025/1/16
2026/1/15
是
[注4]

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
143 / 163
25,000,000.00
2025/2/12
2026/1/30
是
[注4]
靳坤、靳晓堂
2,000,000.00
2024/8/5
2027/8/4
否
[注5]
30,000,000.00
2025/11/5
2026/11/4
否
[注6]
70,000,000.00
2025/8/15
2026/8/15
否
[注7]
21,000,000.00
2026/3/9
2027/2/8
否
[注7]
20,000,000.00
2025/11/5
2026/8/6
否
[注8]
25,000,000.00
2025/11/5
2026/11/4
否
[注9]
20,000,000.00
2025/2/18
2026/2/13
是
[注10]
10,000,000.00
2025/9/16
2026/9/11
否
[注11]
靳坤、白青凤
40,000,000.00
2026/1/13
2027/1/12
否
[注12]
靳坤
10,000,000.00
2025/3/19
2026/3/18
是
[注13]
40,000,000.00
2026/1/1
2026/12/15
否
[注14]
20,000,000.00
2026/5/11
2027/5/10
否
[注14]
30,000,000.00
2025/3/19
2026/3/17
是
[注15]
40,000,000.00
2026/5/11
2027/5/8
否
[注16]
40,000,000.00
2025/1/13
2026/1/13
是
[注17]
50,000,000.00
2025/8/4
2026/8/4
否
[注18]
30,000,000.00
2025/11/27
2026/11/27
否
[注19]
10,000,000.00
2026/3/27
2027/3/27
否
[注19]
10,000,000.00
2025/5/30
2026/5/29
是
[注20]
10,000,000.00
2025/7/29
2026/7/28
否
[注20]
10,000,000.00
2026/3/18
2027/3/17
否
[注20]
40,000,000.00
2025/1/1
2026/1/1
是
[注21]
40,000,000.00
2025/7/25
2026/5/12
是
[注21]
20,000,000.00
2025/11/7
2026/5/12
是
[注21]
10,000,000.00
2025/9/22
2026/9/15
否
[注22]
70,000,000.00
2025/11/5
2026/11/11
否
[注22]
20,000,000.00
2025/11/5
2026/11/11
否
[注22]
50,000,000.00
2025/9/22
2026/9/15
否
[注23]
33,000,000.00
2025/9/18
2026/9/16
否
[注24]
20,000,000.00
2025/9/22
2026/9/16
否
[注24]
30,000,000.00
2025/9/16
2026/3/3
是
[注25]
20,000,000.00
2025/10/15
2026/4/15
是
[注25]
20,000,000.00
2025/2/10
2026/2/10
是
[注26]
20,000,000.00
2025/1/10
2026/1/12
是
[注26]
35,000,000.00
2025/7/29
2026/1/27
是
[注26]
20,000,000.00
2025/7/9
2026/1/6
是
[注26]
15,000,000.00
2025/8/22
2026/2/4
是
[注26]
19,000,000.00
2026/1/9
2027/1/9
否
[注26]
10,000,000.00
2026/1/19
2027/1/19
否
[注26]
3,000,000.00
2025/11/11
2026/5/11
是
[注27]
22,000,000.00
2025/11/11
2026/5/11
是
[注27]
10,000,000.00
2025/12/24
2026/12/23
否
[注28]
30,000,000.00
2026/3/12
2027/3/11
否
[注28]
20,000,000.00
2026/5/11
2027/5/10
否
[注28]
24,400,000.00
2025/11/13
2026/11/12
否
[注29]
30,000,000.00
2025/10/14
2026/10/13
否
[注30]
30,000,000.00
2025/11/13
2026/11/12
否
[注31]
12,330,314.89
2025/11/13
2026/11/12
否
[注32]

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
144 / 163
10,000,000.00
2026/5/22
2027/5/21
否
[注33]
5,000,000.00
2026/5/19
2027/5/18
否
[注33]
靳晓堂
20,000,000.00
2025/7/10
2026/1/10
是
[注34]
关联担保情况说明
√适用□不适用
[注1]2025 年4 月28 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同华美银行（中国）有限公司签订合同编号
为EWCN/2025/DG0008、EWCN/2025/DG0009、EWCN/2025/DG0010 的保证协议，为本公司在2025 年
4 月29 日至2027 年10 月28 日期间与华美银行（中国）有限公司发生的各类债务提供担保。截
至2026 年6 月30 日，前述担保项下借款余额为93,000,000.00 元。
[注2]2023 年3 月31 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同华夏银行股份有限公司上海分行签订合同
编号为SH01(高保)20230002 的个人最高额保证合同，为本公司在2023 年3 月31 日至2026 年6
月26 日期间与华夏银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30
日，前述担保项下借款余额为0.00 元。
[注3]2025 年2 月18 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同广发银行股份有限公司上海分行签订合同
编号为(2025)沪银最保字第GS0055 号-2 的最高额保证合同，为本公司在2025 年3 月21 日至
2026 年3 月20 日期间与广发银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年
6 月30 日，前述担保项下借款余额为0.00 元。
[注4]2023 年5 月25 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同浙商银行股份有限公司上海分行签订合同
编号20803000 浙商银高保字（2023）00020 个人最高额保证合同，为本公司在2025 年1 月16 日
至2026 年1 月30 日期间与浙商银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026
年6 月30 日，该担保项下负债余额0.00 元。
[注5]2024 年8 月5 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同
编号为70545244291517、70545244291519 的个人保证担保函，为本公司在2024 年8 月5 日至
2027 年8 月4 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至
2026 年6 月30 日，前述担保项下借款余额为2,000,000.00 元。
[注6]2025 年11 月5 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同
编号为70545254921594、70545254921595 的个人保证担保函，为本公司在2025 年11 月5 日至
2026 年11 月4 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截
至2026 年6 月30 日，前述担保项下借款余额为30,000,000.00 元。
[注7]2025 年8 月13 日，靳坤、靳晓堂同华夏银行股份有限公司上海分行签订合同编号为
SH01(高保)20250004 的个人最高额保证合同，为本公司在2025 年8 月15 日至2027 年2 月8 日
期间与华夏银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述
担保项下负债余额为91,000,000.00 元。
[注8]2025 年11 月5 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同
编号为70545254921587、70545254921588 个人最高额保证合同，为本公司在2025 年11 月5 日至
2026 年8 月6 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至
2026 年6 月30 日，前述担保项下负债余额为20,000,000.00 元。
[注9]2025 年11 月5 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同
编号为70545254921590、70545254921591 个人最高额保证合同，为本公司在2025 年11 月5 日至
2026 年11 月4 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截
至2026 年6 月30 日，前述担保项下负债余额为25,000,000.00 元。
[注10]2025 年1 月20 日，靳坤、靳晓堂同华夏银行股份有限公司上海分行签订合同编号为
SH01(高保)20240004 的保证合同，为本公司在2025 年2 月18 日至2026 年2 月13 日期间与华夏
银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债
余额为0.00 元。
[注11]2025 年9 月15 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合
同编号为70545254921361、70545254921362 个人最高额保证合同，为本公司在2025 年9 月16 日
至2026 年9 月11 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。
截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债余额为10,000,000.00 元。

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
145 / 163
[注12]2024 年12 月27 日，靳坤、白青凤同中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行签订
合同编号为0100100050-2023 年嘉定(保)字0185 号的最高额保证合同，为本公司在2026 年1 月
13 日至2027 年1 月12 日期间与中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行发生的各类债务提供
担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保项下借款余额为40,000,000.00 元。
[注13]2025 年2 月25 日，靳坤同江苏银行股份有限公司上海嘉定支行签订合同编号为
BZ153425000030 的最高额保证合同，为本公司在2025 年3 月19 日至2026 年3 月18 日期间与江
苏银行股份有限公司上海嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保
项下借款余额为0.00 元。
[注14]2025 年12 月25 日，靳坤同江苏银行股份有限公司上海嘉定支行签订合同编号为
BZ153425000284 的最高额保证合同，为本公司在2026 年1 月1 日至2027 年5 月10 日期间与江
苏银行股份有限公司上海嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保
项下借款余额为60,000,000.00 元。
[注15]2023 年11 月23 日，靳坤同中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行签订合同编号
为31100520220000281 的最高额保证合同，为本公司在2025 年3 月19 日至2026 年3 月17 日期
间与中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，
前述担保项下借款余额为0.00 元。
[注16]2026 年5 月9 日，靳坤同中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行签订合同编号为
31100520260000403 的最高额保证合同，为本公司在2026 年5 月11 日至2027 年5 月8 日期间与
中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前
述担保项下借款余额为40,000,000.00 元。
[注17]2024 年5 月16 日，靳坤同中国建设银行股份有限公司上海市分行签订合同编号为YYB
最高额保证2024003 的最高额保证合同，为本公司在2025 年1 月13 日至2026 年1 月13 日期间
与中国建设银行股份有限公司上海市分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前
述担保项下借款余额为0.00 元。
[注18]2025 年7 月23 日，靳坤同中国建设银行股份有限公司上海市分行签订合同编号为
HTU310360000FBWB2025N0026 的最高额保证合同，为本公司在2025 年8 月4 日至2026 年8 月4
日期间与中国建设银行股份有限公司上海市分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30
日，前述担保项下借款余额为50,000,000.00 元。
[注19]2025 年11 月27 日，靳坤同厦门国际银行股份有限公司上海分行签订合同编号为
0905202510109563BZ-3 的保证合同，为本公司在2025 年11 月27 日至2027 年3 月27 日期间与
厦门国际银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述担
保项下借款余额为40,000,000.00 元。
[注20]2025 年5 月23 日，靳坤同杭州银行股份有限公司上海分行签订合同编号为
20250407679100000001 的最高额保证合同，为本公司在2025 年5 月30 日至2027 年3 月17 日期
间与杭州银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述担
保项下借款余额为20,000,000.00 元。
[注21]2024 年11 月13 日，靳坤同平安银行股份有限公司上海分行签订合同编号为平银沪
嘉定额保字20241008 第001 号的最高额保证合同，为本公司在2025 年1 月1 日至2026 年5 月
12 日期间与平安银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，
前述担保项下借款余额为0.00 元。
[注22]2025 年9 月15 日，靳坤同上海银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
ZDB23025004801 的最高额保证合同，为本公司在2025 年9 月22 日至2026 年11 月11 日期间与
上海银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保项
下借款余额为100,000,000.00 元。
[注23]2025 年9 月15 日，靳坤同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号为
70545254921379 的个人保证担保函，为上海光裕在2025 年9 月22 日至2026 年9 月15 日期间与
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前
述担保项下借款余额为50,000,000.00 元。
[注24]2025 年9 月15 日，靳坤同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号为
70545254921381 的个人保证担保函，为江苏北特在2025 年9 月18 日至2026 年9 月16 日期间与

上海北特科技集团股份有限公司2026 年半年度报告
146 / 163
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前
述担保项下借款余额为53,000,000.00 元。
[注25]2024 年11 月15 日，靳坤同兴业银行股份有限公司上海龙华支行签订合同编号为
LHBZ2024-061 的保证合同，为本公司在2025 年9 月16 日至2026 年4 月15 日期间与兴业银行股
份有限公司上海龙华支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债余
额为0.00 元。
[注26]2024 年1 月25 日，靳坤同宁波银行股份有限公司上海分行签订合同编号为
07000BY24000005 的最高额保证合同，为本公司在2025 年1 月10 日至2027 年1 月19 日期间与
宁波银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下
负债余额为29,000,000.00 元。
[注27]2025 年11 月11 日，靳坤同渤海银行股份有限公司上海自贸试验区分行签订合同编
号为渤沪自贸分最高保(2025)第20 号的保证合同，为本公司在2025 年11 月11 日至2026 年5 月
11 日期间与渤海银行股份有限公司上海自贸区分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月
30 日，该担保项下负债余额为0.00 元。
[注28]2025 年12 月20 日，靳坤同中国光大银行股份有限公司上海嘉定支行签订合同编号
为3663012025188-2 的保证合同，为本公司在2025 年12 月24 日至2027 年5 月10 日期间与中
国光大银行股份有限公司上海嘉定支行发生的各类债务提供担保，截至2026 年6 月30 日，该担
保项下负债余额为60,000,000.00 元。
[注29]2025 年11 月13 日，靳坤同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为70545254071633 的保证合同，为江苏北特在2025 年11 月13 日至2026 年11 月12 日期间与
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，该
担保项下负债余额为24,400,000.00 元。
[注30]2025 年10 月14 日，靳坤同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为70545254921531 的保证合同，为上海光裕在2025 年10 月14 日至2026 年10 月13 日期间与
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，该
担保项下负债余额为30,000,000.00 元。
[注31]2025 年11 月13 日，靳坤同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为70545254921629 的保证合同，为上海光裕在2025 年11 月13 日至2026 年11 月12 日期间与
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，该
担保项下负债余额为30,000,000.00 元。
[注32]2025 年11 月13 日，靳坤同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为70545254071635 的保证合同，为江苏北特在2025 年11 月13 日至2026 年11 月12 日期间与
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，该
担保项下负债余额为12,330,314.89 元。
[注33]2026 年5 月6 日，靳坤同广发银行股份有限公司上海分行签订合同编号为(2026)沪
银最保字第GS0194 号的最高额保证合同，为本公司在2026 年5 月19 日至2027 年5 月21 日期
间与广发银行股份有限公司上海分行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述担
保项下借款余额为15,000,000.00 元。
[ 注34]2024 年7 月19 日，靳晓堂同上海银行股份有限公司嘉定支行签订编号为
ZDB23023001002 的最高额保证合同，为上海光裕在2025 年7 月10 日至2026 年1 月10 日期间与
上海银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保项
下借款余额为0.00 元。
(5) 关联方资金拆借
□适用√不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用

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(7) 关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
关键管理人员报酬
184.04
194.30
(8) 其他关联交易
□适用√不适用
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1) 应收项目
□适用√不适用
(2) 应付项目
□适用√不适用
(3) 其他项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、各项权益工具
(1) 明细情况
□适用√不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、本期股份支付费用
□适用√不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用

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6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
本公司投资27.50 万元，与清河县通达企业管理咨询有限公司及北京鑫宇彤新能源科技有限
公司共同出资设立光裕智源，持有该公司55.00%股权，尚未实缴出资。
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
担保单位
抵押权人
抵押标的物
抵押物
抵押物
担保借款
余额
借款到期日
账面原值
账面价值
本公司
上海农村商业银行股
份有限公司嘉定支行
固定资产
5,462.41
2,132.97
200.00
2027/8/4[注1]
无形资产
1,749.38
1,154.00
固定资产
5,462.41
2,132.97
3,000.00
2026/11/4[注2]
无形资产
1,749.38
1,154.00
江苏北特
上海农村商业银行股
份有限公司嘉定支行
固定资产
6,784.08
5,191.20
6,533.03
2026/11/12[注3]
无形资产
3,204.61
2,702.55
上海光裕
上海农村商业银行股
份有限公司嘉定支行
固定资产
12,400.00
10,979.91
5,000.00
2026/9/15[注4]
无形资产
1,034.92
714.07
固定资产
12,400.00
10,979.91
6,000.00
2026/11/12[注5]
无形资产
1,034.92
714.07
(2)抵押担保情况说明
[注1]2024 年8 月5 日，本公司与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
70545244081516 的抵押担保合同，以沪房地嘉字(2011)第006096 号、沪房地嘉字（2011）第006097
号作为抵押物，为自身在2024 年8 月5 日至2027 年8 月4 日期间与上海农村商业银行股份有限
公司嘉定支行发生的债务提供60,000,000.00 元担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保项下借
款余额为2,000,000.00 元。
[注2]2025 年9 月8 日，本公司与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
70545254111350 的抵押担保合同，以沪房地嘉字(2011)第006096 号、沪房地嘉字（2011）第006097
号作为抵押物，为自身在2025 年9 月8 日至2032 年9 月7 日期间与上海农村商业银行股份有限
公司嘉定支行发生的债务提供44,000,000.00 元担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保项下借
款余额为30,000,000.00 元。
[注3]2024 年8 月12 日，江苏北特和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编
号为70545244111543 的最高额抵押合同，以房屋建筑物(权属证明：苏(2021)无锡市不动产权第
0104845 号)作为抵押物，为自身在2024 年8 月12 日至2031 年8 月11 日期间与上海农村商业银
行股份有限公司嘉定支行发生的债务提供担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保项下借款余额
为65,330,314.89 元。
[注4]2025 年9 月4 日，上海光裕与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为70545254111338 的抵押担保合同，以沪（2025）嘉字不动产权第026841 号作为抵押物，为自
身在2025 年9 月4 日至2032 年9 月3 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的
债务提供50,000,000.00 元担保。截至2026 年6 月30 日，前述担保项下借款余额为50,000,000.00
元。
[注5]2025 年9 月4 日，上海光裕与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为70545254111340 的抵押担保合同，以沪（2025）嘉字不动产权第026841 号作为抵押物，为自
身在2025 年9 月4 日至2032 年9 月3 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的

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主债权70,000,000.00 元中的53,000,000.00 元提供最高额余值抵押。截至2026 年6 月30 日，
前述担保项下借款余额为60,000,000.00 元。
(3)合并范围内各公司为自身对外开立票据进行的财产质押担保情况(单位：万元)
担保单位
质押权人
质押标的物
质押物
账面原值
质押物
账面价值
担保票据余额
借款到期日
本公司
上海农村商业银
行股份有限公司
嘉定支行
票据保证金[注1]
100.00
100.00
1,000.00
2026/9/11
江苏北特
交通银行股份有
限公司无锡分行
票据保证金[注2]
269.04
269.04
1,345.19
2026/11/27
苏州银行股份有
限公司无锡分行
票据保证金[注3]
374.38
374.38
493.38
2026/7/26
苏州银行股份有
限公司无锡分行
票据保证金[注4]
254.57
2026/7/27
苏州银行股份有
限公司无锡分行
票据保证金[注5]
500.00
2026/7/27
江苏银行股份有
限公司无锡分行
票据保证金[注6]
355.92
355.92
1,156.06
2026/9/17
小计
1,099.34
1,099.34
4,749.20
[注1]2025 年9 月15 日，本公司与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为70545254781352 的《国内信用证开证合同》，本公司按承兑金额的10%作为履约保证金存入承
兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债余额为
10,000,000.00 元。
[注2]2026 年5 月27 日，本公司与交通银行股份有限公司无锡分行签订合同编号为
Z2621BA15693140 的《开立银行承兑汇票合同》，本公司按承兑金额的20%作为履约保证金存入承
兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债余额为
13,451,915.00 元。
[注3] 2026 年1 月26 日，本公司与苏州银行股份有限公司无锡分行签订合同编号为苏银银
承字[320201007-202601]第[000002]号的《银行承兑汇票协议》，本公司按承兑金额的30%作为履
约保证金存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债
余额为4,933,780.15 元。
[注4] 2026 年1 月27 日，本公司与苏州银行股份有限公司无锡分行签订合同编号为苏银银
承字[320201007-202601]第[000003]号的《银行承兑汇票协议》，本公司按承兑金额的30%作为履
约保证金存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债
余额为2,545,660.00 元。
[注5] 2026 年1 月27 日，本公司与苏州银行股份有限公司无锡分行签订合同编号为苏银银
承字[320201007-202601]第[000004]号的《银行承兑汇票协议》，本公司按承兑金额的30%作为履
约保证金存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债
余额为5,000,000.00 元。
[注6]2026 年3 月7 日，本公司与江苏银行股份有限公司无锡分行签订合同编号为
DP202603171000126248 的《商业汇票银行承兑合同》，本公司按承兑金额的30%作为履约保证金
存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2026 年6 月30 日，该担保项下负债余额为
11,560,566.72 元。
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用

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(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用√不适用
(2) 未来适用法
□适用√不适用
2、重要债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用√不适用
(2) 其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用

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6、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用□不适用
根据公司经营产品种类，经营分部主要包括底盘零部件分部、汽车空调压缩机分部、精密加
工分部及铝合金轻量化分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标
准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位：万元
币种：人民币
项目
底盘零部件分部
汽车空调压缩机分部
铝合金轻量化分部
分部间抵销
合计
分部收入
74,317.70
37,383.01
9,221.88
477.37
120,445.22
其中：对外交易收入
73,896.94
37,383.01
9,165.27
120,445.22
分部间交易收入
420.76
56.60
477.36
折旧费和摊销费
7,634.78
1,415.68
1,096.53
10,146.99
利润总额（亏损总额）
6,896.19
768.51
461.74
190.00
7,936.44
净利润（净亏损）
5,738.01
646.54
346.30
180.25
6,550.60
资产总额
287,788.29
91,146.56
51,048.98
19,017.81
410,966.02
负债总额
129,399.56
71,172.56
32,612.44
34,800.57
198,383.99
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4) 其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用□不适用
截至本报告期末，公司控股股东、实际控制人靳坤先生及其一致行动人靳晓堂先生合计持有
公司股份134,632,855 股，占公司总股本的38.87%，质押及解除质押后，靳坤先生及其一致行动
人靳晓堂先生累计质押公司股份24,970,000 股，占其持有公司股份总数的18.55%，占公司总股
本的7.21%。
公司控股股东、实际控制人及其一致行动人累计质押股份情况如下：
股东名称
持股数量(股)
持股比例(%)
累计质押数量（股）
占其所持股份比例(%)
占公司总股本比例(%)
靳
坤
106,884,100
30.86
23,000,000
21.52
6.64
靳晓堂
27,748,755
8.01
1,970,000
7.10
0.57
合
计
134,632,855
38.87
24,970,000
18.55
7.21
8、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 按账龄披露
√适用□不适用

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单位：元币种：人民币
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
216,717,540.57
202,428,338.06
1 年以内小计
216,717,540.57
202,428,338.06
1 至2 年
48,077.35
26,303.09
2 至3 年
1,888.48
2,928.28
3 年以上
29,475.54
29,475.54
合计
216,796,981.94
202,487,044.97

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(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提比
例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备216,796,981.94
100.00 2,856,804.52
1.32 213,940,177.42 202,487,044.97
100.00 3,095,874.47
1.53 199,391,170.50
其中：
账龄组合
182,619,708.23
84.24 2,856,804.52
1.56 179,762,903.71 199,460,920.90
98.51 3,095,874.47
1.55 196,365,046.43
关联方组合
34,177,273.71
15.76
34,177,273.71
3,026,124.07
1.49
3,026,124.07
合计
216,796,981.94
/
2,856,804.52
/
213,940,177.42 202,487,044.97
/
3,095,874.47
/
199,391,170.50

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按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：应收账款组合
单位：元币种：人民币
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
账龄组合
182,619,708.23
2,856,804.52
1.56
关联方组合
34,177,273.71
合计
216,796,981.94
2,856,804.52
1.32
按组合计提坏账准备的说明：
√适用□不适用
1.组合计提项目：关联方组合
项目
账面余额
坏账准备
计提比例
关联方组合
34,177,273.71
合
计
34,177,273.71
2.组合计提项目：账龄组合
项目
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
1 年以内（含1 年）
182,540,266.86
2,816,769.27
1.54
其中：6 个月以内
180,292,687.77
2,704,390.32
1.50
7 个月-1 年
2,247,579.09
112,378.95
5.00
1-2 年
48,077.35
9,615.47
20.00
2-3 年
1,888.48
944.24
50.00
3 年以上
29,475.54
29,475.54
100.00
合
计
182,619,708.23
2,856,804.52
1.56
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按组合计提坏账准备
3,095,874.47
-239,069.95
2,856,804.52
合计
3,095,874.47
-239,069.95
2,856,804.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用

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其他说明
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明：
□适用√不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称
应收账款期末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资
产期末余额
占应收账款和
合同资产期末
余额合计数的
比例（%）
坏账准备期末余额
第一名
37,671,438.68
37,671,438.68
17.38
565,071.57
第二名
32,363,140.30
32,363,140.30
14.93
-
第三名
18,888,032.14
18,888,032.14
8.71
340,249.23
第四名
16,973,287.53
16,973,287.53
7.83
254,599.31
第五名
16,097,161.60
16,097,161.60
7.42
241,457.42
合计
121,993,060.25
121,993,060.25
56.27
1,401,377.53
其他说明
1．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2．本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
601,757,233.15
582,331,466.68
合计
601,757,233.15
582,331,466.68
其他说明：
□适用√不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用√不适用

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(2) 重要逾期利息
□适用√不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用√不适用
(2) 重要的账龄超过1 年的应收股利
□适用√不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用

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按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
428,677,681.54
490,405,074.38
1 年以内小计
428,677,681.54
490,405,074.38
1 至2 年
153,126,616.74
91,955,043.52
2 至3 年
19,971,198.87
3 年以上
1,375,596.97
1,584,526.31
合计
603,151,094.12
583,944,644.21
(2) 按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币

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款项性质
期末账面余额
期初账面余额
关联方往来款
601,467,217.21
581,974,659.78
押金保证金
1,449,882.79
1,705,867.02
其他
233,994.12
264,117.41
合计
603,151,094.12
583,944,644.21
(3) 坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发生
信用减值)
2026年1月1日余额
28,651.22
1,584,526.31
1,613,177.53
2026年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
-12,887.22
2,500.00
-208,929.34
-219,316.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余额
15,764.00
2,500.00
1,375,596.97
1,393,860.97
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减
值”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为5.20%，第二阶段坏账准备计提比例为
50.00%，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按组合计提坏账准备
1,613,177.53
-219,316.56
1,393,860.97
合计
1,613,177.53
-219,316.56
1,393,860.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用

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159 / 163
其他说明
无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称
期末余额
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
款项的性质
账龄
坏账准备
期末余额
江苏铝合金科技
221,559,909.48
36.73
关联方往来款
1 年以内金额为48,471,093.87 元，
1-2 年金额为153,122,616.74 元，
2-3 年金额为19,966,198.87 元
江苏北特
166,032,034.43
27.53
关联方往来款
1 年以内
上海光裕
136,923,760.80
22.70
关联方往来款
1 年以内
重庆北特
42,234,933.67
7.00
关联方往来款
1 年以内
天津北特
17,512,229.55
2.90
关联方往来款
1 年以内
合计
584,262,867.93
96.86
/
/
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用

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3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
1,443,005,500.00
208,240,000.00 1,234,765,500.00 1,268,028,157.47
208,240,000.00 1,059,788,157.47
合计
1,443,005,500.00
208,240,000.00 1,234,765,500.00 1,268,028,157.47
208,240,000.00 1,059,788,157.47
(1) 对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位
期初余额（账面价值）
减值准备期初余额
本期增减变动
期末余额（账面价值）
减值准备期末余额
追加投资
减少投资
计提减
值准备
其他
北特零部件
8,913,400.00
8,913,400.00
长春北特
50,000,000.00
50,000,000.00
天津北特
50,000,000.00
50,000,000.00
重庆北特
80,000,000.00
80,000,000.00
北特供应链
50,000,000.00
50,000,000.00
上海光裕
344,760,000.00
208,240,000.00
344,760,000.00
208,240,000.00
江苏北特
80,000,000.00
80,000,000.00
江苏铝合金科技
204,888,800.00
204,888,800.00
江苏机器人
70,878,500.00
11,400,000.00
82,278,500.00
上海机器人
40,598,200.00
32,200,000.00
72,798,200.00
北特新加坡投资
79,749,257.47
140,290,742.53
220,040,000.00
合计
1,059,788,157.47
208,240,000.00
183,890,742.53
8,913,400.00
1,234,765,500.00
208,240,000.00

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(2) 对联营、合营企业投资
□适用√不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元
币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
419,251,066.94
340,282,854.26
431,494,633.71
360,152,787.73
其他业务
4,936,494.13
3,211,135.73
8,482,904.47
6,518,306.64
合计
424,187,561.07
343,493,989.99
439,977,538.18
366,671,094.37
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
(3) 履约义务的说明
□适用√不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
其他说明：
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
本期发生额
上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
23,520,506.35
处置长期股权投资产生的投资收益
1,933,374.09
票据贴现利息
-167,207.29
-95,829.75
合计
25,286,673.15
-95,829.75
其他说明：

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无
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目
金额
说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-352,705.09
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
4,897,234.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-230,725.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产
生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
253,269.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
743,868.97
少数股东权益影响额（税后）
191,816.60
合计
3,631,387.40
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用

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2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
3.1493
0.1829
0.1829
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
2.9682
0.1724
0.1724
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
法定代表人：靳坤
董事会批准报送日期：2026 年8 月25 日
修订信息
□适用√不适用