永东股份披露2026年半年报：营收增长但归母净利下滑、经营现金流大幅转负

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
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山西永东化工股份有限公司
2026 年半年度报告
2026-046


【2026 年8 月】



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人刘东杰、主管会计工作负责人陈梦喜及会计机构负责人(会计
主管人员)蔡靖泽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述的，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承
诺之间的差异。
公司在本报告中第三节“管理层讨论与分析”部分详细描述公司面临的
风险和应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。



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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理、环境和社会 ................................................................................................................................................. 26
第五节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 28
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 33
第七节 债券相关情况 ................................................................................................................................................................ 39
第八节 财务报告 ........................................................................................................................................................................ 44

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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事长签名的2026 年半年度报告文件。



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释义
释义项
指
释义内容
中国证监会
指
中国证券监督管理委员会
中登公司
指
中国证券登记结算有限责任公司
深交所
指
深圳证券交易所
永东股份
指
山西永东化工股份有限公司
中橡协
指
中国橡胶工业协会
中橡协炭黑白炭黑分会
指
中国橡胶工业协会炭黑白炭黑分会
永东科技、全资子公司
指
山西永东科技有限公司
立信会计师事务所
指
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
可转债
指
“永东转2”
稷山农商行
指
山西稷山农村商业银行股份有限公司
报告期、本报告期
指
2026 年1 月1 日至2026 年6 月30 日



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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称
永东股份
股票代码
002753
股票上市证券交易所
深圳证券交易所
公司的中文名称
山西永东化工股份有限公司
公司的中文简称（如有）
永东股份
公司的外文名称（如有）
SHANXI YONGDONG CHEMISTRY INDUSTRY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
有）
YONGDONG
公司的法定代表人
刘东杰
二、联系人和联系方式

董事会秘书
证券事务代表
姓名
张巍
贾璐
联系地址
山西省运城市稷山县稷山经济技术开
发区振西大街东
山西省运城市稷山县稷山经济技术开
发区振西大街东
电话
0359-5662069
0359-5662069
传真
0359-5662095
0359-5662095
电子信箱
zqb@sxydhg.com
zqb@sxydhg.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用

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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

本报告期
上年同期
本报告期比上年同期增减
营业收入（元）
2,324,342,728.34
1,891,044,676.97
22.91%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
33,015,401.59
40,059,038.31
-17.58%
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
（元）
33,055,647.28
36,442,980.98
-9.29%
经营活动产生的现金流量净
额（元）
-348,224,256.52
80,815,496.04
-530.89%
基本每股收益（元/股）
0.0770
0.1066
-27.77%
稀释每股收益（元/股）
0.0770
0.1066
-27.77%
加权平均净资产收益率
1.23%
1.70%
-0.47%

本报告期末
上年度末
本报告期末比上年度末增减
总资产（元）
4,039,683,837.66
3,749,218,029.64
7.75%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
2,691,083,919.69
2,674,548,699.91
0.62%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目
金额
说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
1,513,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
-1,478,243.41
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
41,837.53

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减：所得税影响额
116,839.81
合计
-40,245.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。



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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
1、上游行业
煤焦油加工行业主要原材料为煤焦油，煤焦油为炼焦生成的副产品，煤焦油的价格很大程度上决定煤焦
油加工产品和炭黑的生产成本，对两类产品生产经营影响显著。因此，国内煤焦油加工及炭黑行业整体受煤
化工行业景气度影响较大。
煤焦油资源的供给规模取决于焦炭产量，而焦炭产量与钢铁产量高度关联。2026 年1-6 月，我国粗钢
产量49,995 万吨，较上年同期小幅回落，焦炭产量25,250 万吨，同比增长1.6％。
2026 年半年度煤焦油的市场价格走势如下：


公司对外采购煤焦油，自主精制炭黑原料油；在此基础上进一步分离提取工业萘、洗油、沥青等化工产
品。上述产品既可作为染料、农药、医药、材料、新能源、电子化工等领域的基础原料，也能够有效提升炭
黑产品品质的稳定性。
2、下游行业
煤焦油加工产品是冶金、化工、医药、橡胶、轻纺、建材及交通等领域的关键基础材料。伴随国内经济
与科技的迅速发展，煤焦油加工产业步入全新发展阶段，新技术、新产品、新应用持续落地推广，行业市场
空间广阔。
2024 年7 月，工信部等九部门发布《精细化工产业创新发展实施方案（2024-2027 年）》，明确表示推动
传统产业以产业链高端化延伸为重点发展精细化工，打造专业化、精细化、特色化、新颖化的产品体系，提
升产品附加值，增强核心竞争力；推进煤焦油中环烷烃、含氧化合物、芳烃等高值组分的综合利用，发展特
种油品、高端碳材料、橡胶助剂以及农药、染料、医药中间体，为煤焦油加工产业明确了未来高质量发展的
方向。
煤焦油精深加工产出的酚、萘、洗油、蒽油、沥青等系列产品，是碳素、橡胶、工程塑料、合成纤维、
染料、医药、农药、香料、电子材料、高分子树脂材料、新型炭材料等产品的重要原材料，是对石油化工产

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品的重要补充，部分品类无法通过石油化工路线实现提取与合成。结合我国“富煤、贫油、少气”的资源禀
赋，煤化工产业发展具备客观必然性。
经粗酚精制得到的苯酚、邻甲酚、间对甲酚等，属于通用性极强的有机化工中间体，是合成树脂、医药、
农药和各类香料合成过程中不可或缺的原料；沥青深加工产出的针状焦，可用于超高功率电炉炼钢，同时也
是锂电池负极材料的重要原料。近年来，煤焦油加工分离技术持续取得科研突破，为产业发展筑牢技术底座，
煤焦油精深加工行业具备较大发展潜力和广阔的市场发展前景。
与此同时，煤焦油加工联产炭黑具备突出产业链协同优势，亦是炭黑行业技术演进的重要方向。对煤焦
油进行精制，分离出工业萘、洗油等化工产品后，剩余部分用于生产炭黑，既提升煤焦油资源综合利用效率，
改善炭黑产品质量稳定性，也为高品质特种炭黑的研发和生产奠定基础。
炭黑最大应用场景为轮胎用橡胶领域，炭黑行业景气度与轮胎行业高度绑定。根据中国汽车工业协会统
计，我国2026 年1-6 月汽车产销量分别为1499.3 万辆和1501.7 万辆,同比分别下降4%和4.1%。截至2026
年6 月底，我国汽车保有量为3.71 亿辆，我国汽车保有量创历史新高。据国家统计局数据，2026 年上半年
我国橡胶轮胎外胎产量约为60,736.2 万条，同比增长2.0%。在替换胎市场和配套胎市场双重驱动下，轮胎
需求将保持稳定，从而带动炭黑行业的整体需求。
2025 年作为“十四五”规划收官之年，中国橡胶工业协会发布《橡胶行业“十五五”发展建议》，确立
“高端化引领、绿色化转型、智能化赋能、国际化协同”核心发展主线，为国内轮胎行业未来五年高质量发
展明确了发展路径与核心方向。“十五五”期间轮胎行业将彻底转变发展模式，从规模扩张转向质量效益提
升，通过优化存量产能、严控新增产能、搭建数字化研发体系、深化全生命周期低碳管理、完善国内外行业
标准体系，全面推进行业结构性改革。同时依托国家政策引导与行业自律规范，深化上下游产业链协同攻关，
摒弃同质化低价竞争，强化创新驱动与高端布局，持续提升国产轮胎品牌竞争力与全球市场话语权，推动行
业向智能化、绿色化、高端化升级，加速实现从轮胎制造大国向制造强国的跨越式发展。
（二）主要业务
公司为深耕煤焦油资源研发与产业化应用的高新技术企业，专注于煤焦油精细加工及高附加值转化，主
营高品质炭黑、煤焦油精细加工产品、新材料的研发、生产业务。公司构建“煤焦油加工+炭黑生产+尾气发
电+精细化工新材料”一体化循环产业模式，实现煤焦油资源分级利用、价值延伸与高效循环。
公司首先对煤焦油开展分离精制，提取工业萘、洗油等高附加值深加工产品；并向产业链下游延伸，通
过精细加工产出改质沥青、针状焦、粗酚精制产品等高附加值新材料及精细化工产品，广泛应用于新能源、
电解铝、高端碳材料、医药农药等领域。提取剩余部分调配为炭黑原料油用于炭黑生产。经提取、配比调制
后的原料油，可改善炭黑产品性能稳定性，适配多品类炭黑生产需求，形成煤焦油加工联产炭黑特色产业链。
公司高度重视节能减排和资源循环利用，搭建完整循环经济产业链。炭黑生产过程中产生的尾气作为锅
炉燃料，产生的蒸汽供给自备电厂发电，所产电力回供公司生产系统；生产及生活废水统一收集处理后循环
回用；在使用天然气作为清洁能源的基础上，充分就近消纳周边焦化企业的焦炉煤气作为燃料，实现能源就
地转化。
（三）主要产品及其用途
按照产品应用场景与精细化加工程度，公司产品划分为煤焦油深加工产品、精细加工产品和炭黑产品三
大类别。
1、煤焦油深加工产品的概述
煤焦油是以芳香烃为主的有机混合物，内含1 万余种化合物，具备提取价值的部分约200 余种，其中具

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备经济利用价值的约50 余种。煤焦油深加工工艺利用各组分沸点的不同，采用蒸馏、洗涤、精馏等物理及
化学分离技术，将煤焦油中的各组分进行富集和分离，从而得到高纯度的馏分，然后进一步通过结晶、重结
晶、精馏、萃取、氧化、缩聚、有机合成等精制技术，将高纯度的馏分加工成高附加值的有机化工产品。
（1）酚油
酚油是煤焦油蒸馏时切取的170-210℃的馏出物，主要组分是酚类、砒啶碱、古马隆和茚等，洗后用于
制取古马隆-茚树脂，也可作为燃料油使用。
（2）工业萘
工业萘是煤焦油组分的一部分，是十分重要的有机化工原料，广泛用于合成纤维、合成树脂、增塑剂、
橡胶防老剂、染料中间体、医学卫生材料。在新兴精细化工行业中，还用来生产苯酐、萘酚、萘胺、扩散剂、
减水剂、分散剂、2,6-二烷基萘、2,6-萘二甲酸、聚萘二甲酸乙二醇酯（PEN）、H-酸等化工产品。
（3）洗油
洗油馏分是煤焦油蒸馏中切割温度范围最宽的一个馏分，切割温度范围通常230-300℃，由二环和三环
芳烃、杂环芳烃化合物构成，从洗油中还能分离得到萘、甲基萘、联苯、苊、芴等产品。洗油主要用于煤气
洗苯，配制防腐油、生产苊、喹啉、联苯、吲哚、扩散剂、减水剂等，也是工业设备及机械设备的清洗剂。
（4）蒽油
蒽油是煤焦油组分的一部分，主要用于提取粗蒽、苊、芴、菲、咔唑等化工原料，广泛应用于涂料、电
极、沥青焦、炭黑、木材防腐油和杀虫剂等产品的生产制造。
2、煤焦油精细加工产品
精细加工产品主要包含改质沥青、针状焦及粗酚精制产品，以煤焦油深加工产出的沥青、苯酚钠等中间
品为原料进一步精制得到，属于高附加值品类，是公司产业链价值延伸的重要载体。
（1）蒽醌
蒽醌类分散染料和还原染料具有生产周期长、价格高、色泽鲜艳、匀染性好、耐日晒、耐洗、耐酸碱、
耐汗渍等特征，主要用于中高档织物的染色和印花，具备更高产品价格和附加值。蒽醌，是高档染料的中间
体，也可用于造纸的助剂和脱硫剂 ADA 的原料。以蒽的氧化产物为原料可以生产蒽醌系列染料，蒽的氯化
物聚氯蒽可用作杀虫剂。
（2）咔唑
咔唑为高价值精细化工中间体，广泛用于染料、化学试剂、杀虫剂、润滑剂、橡胶抗氧剂等产品生产；
其衍生物烷基咔唑可应用于高性能染料、光电显示、钙钛矿电池、医药化工等高端领域，同时可作为有机液
体储氢载体，规模化量产可为氢能储运技术商业化提供关键材料支撑。目前行业内咔唑主要从煤焦油中提取，
随着应用技术不断突破，其市场处于成长阶段，下游覆盖染料、农药、医药、光电新材料、合成树脂等领域，
主要用于生产海昌兰、硫化还原兰等染料，永固紫等有机颜料及光电导体PVCA，核心中间体包括N-乙基咔
唑、N-乙烯咔唑、N-丙基咔唑等。
（3）改质沥青
改质沥青常温下为黑色固体，在一定的温度下凝固成很脆的具有贝壳状断口的固体，沥青组分大多数为
三环以上的芳香族烃类，还有含氧、氮和硫等元素的杂环化合物和少量高分子炭素物质。主要用于电解铝行
业生产预焙阳极块，制造高功率电极棒，既可作为电极粘结剂，也可作为针状焦、浸渍剂沥青的原材料。
（4）针状焦
针状焦是制造超高功率石墨电极的骨料，应用于超高功率电炉炼钢生产中，使用针状焦制成的超高功率

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电极炼钢，可使炼钢冶炼的时间缩短30%～50%，节电10%～50%，降低炼钢成本，达到节能减排效果。针状
焦同时广泛应用于锂电池负极材料，使用针状焦生产的锂电池负极材料,真密度和膨胀系数指标均表现优异，
拥有更高的能量密度和续航能力，因此多用于动力锂电池。
（5）粗酚精制产品
粗酚精制产品包含苯酚、邻甲酚、间对甲酚等产品，是用途广泛的有机化学中间体，是合成树脂、医药、
农药和多种香料合成中不可缺少的原材料。
3、炭黑产品的概述
煤焦油经精制分离工业萘、洗油等化工产品后，剩余部分用于炭黑生产。该工艺既提升了煤焦油资源综
合利用率，保障炭黑产品质量稳定性，也为高品质特种炭黑的研发和生产夯实基础。
炭黑是碳元素的一种，以纳米级粒径、无定形碳形式存在，是有机物（天然气、重油、燃料油等）在空
气不足的条件下经不完全燃烧或热分解而得的产物。炭黑是人类最早开发、应用和目前产量最大的纳米材料，
被国际化学品领域列为二十五种基本化工产品及精细化工产品之一。炭黑工业对汽车产业、新能源产业以及
提高民用生活产品质量等方面具有非常重要的意义。
炭黑的主要成分是碳，其基本粒子尺寸在10-100nm 之间，具有良好的橡胶补强、着色、导电或抗静电
以及紫外线吸收功能。炭黑作为一种功能材料，能够赋予其他材料或制品一些特殊的使用性能，在许多领域
中有着不可替代的作用。炭黑在粘度、着色力、分散性、光泽度及导电性等方面的性能会随着其结构的变化
而有所变化，从而适用于不同的需求及环境。炭黑是橡胶补强填充剂，是仅次于生胶的第二位橡胶原材料，
同时炭黑可作为着色剂、紫外光屏蔽剂、抗静电剂或导电剂，广泛应用于塑料、化纤、油墨、涂料、电子元
器件、皮革化工和干电池等很多行业，炭黑作为高纯碳材料还可以用于冶金及碳素材料行业中。
炭黑按主要用途分类可分为橡胶用炭黑、导电炭黑和色素炭黑等。
（1）橡胶用炭黑
橡胶用炭黑分为轮胎用炭黑和其他橡胶用炭黑两种。炭黑作为生产橡胶的补强剂和填充剂，能提高橡胶
的强度和耐磨性等物理性能，是橡胶加工不可或缺的重要原料。轮胎用炭黑按炭黑填充轮胎胶料的性能分类，
可分成硬质炭黑和软质炭黑两大类。硬质炭黑又称胎面炭黑，炭黑原生粒子的粒径一般为15nm 到45nm 之间，
它们可以和橡胶分子形成有效的化学键，能显著提高胎面胶的强度、抗撕裂性能和耐磨性能，多用于轮胎的
胎面胶。按照ASTM 的分类方法，N100（包括N134 等）、N200（包括N220、N234 等）、N300（包括N326、
N375、N339、N330 等）系列为硬质炭黑。软质炭黑又称胎体炭黑，在橡胶中的补强效果较差，在很大程度上
起填充作用，多用于轮胎的胎侧胶和内胎胶，炭黑原生粒子的粒径一般为45nm 以上，最大可达100nm 以上，
能显著改善胶料的粘弹性、耐曲绕性并能起到填充作用。按照ASTM 的分类方法，N500（包括N539、N550
等）、N600（包括N650、N660 等）、N700（包括N762、N774 等）系列为软质炭黑。
（2）导电炭黑
导电炭黑是一种高性能炭黑，可以赋予材料更好的强度、韧性等技术指标，具有低电阻或高电阻性能，
可赋予制品导电或防静电作用。其特点为粒径小，比表面积大且粗糙，结构高，表面洁净（化合物少）等。
导电炭黑加入绝缘聚合物（塑料、橡胶）形成的导电网络临界浓度比一般炭黑大的多，电阻系数比一般
炭黑小的多。导电炭黑的加入，使原本为绝缘物的塑料、橡胶体积电阻率显著下降。
导电炭黑是半导体材料，具有较低的电阻率，能够使橡胶或塑料具有一定的导电性能，用于不同的导电
或抗静电制品，目前，公司生产的导电炭黑主要用于电力电缆屏蔽材料。
（3）色素炭黑

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色素炭黑是着色颜料用炭黑，按着色强度（或黑度）和粒子大小一般分为高色素炭黑、中色素炭黑、普
通色素炭黑和低色素炭黑四种，主要由接触法和油炉法生产。色素炭黑的黑度直接与炭黑的粒径相关，粒径
越小，其表面积愈大，炭黑的黑度越高。色素炭黑主要用于油墨、油漆等行业。
（四）经营模式
1、采购模式
公司原材料由供应部门负责统一采购。供应部根据库存情况、生产计划及市场价格波动趋势制定采购计
划，随时掌握市场行情，了解市场动态，确定合理价格，保障生产需求，控制合理库存。
原辅材料及设备、备品备件的采购采用竞价采购制度。选择合格的供应商进行报价，确定性价比最好的
供应商，然后公司领导逐级审批，最后与其签订供货合同。
供应部根据《采购控制程序》的规定，对供方进行初选、评价；其次，根据原辅料标准进行采购后由品
保部进行检验，对不合格原材料，根据《原材料不合格控制程序》，经品保部出具分析结果、技术中心出具
处理意见、总经理审批后，由企管部根据处理与审批意见，通知库管处置。付款由供应部按采购合同提出付
款申请，财务部审核，经总经理批准后付款。
2、生产模式
公司将销售计划送达生产部，生产部依据生产能力、资源保障、市场需求编制企业生产计划并实施生产。
公司的煤焦油加工以及炭黑生产线全部采用了DCS 系统。各生产现场由中心控制室统一调度，对投料、
产品制造进行全程跟踪，并可以自动调控重要工艺参数。现代化、自动化的生产流程确保公司炭黑产品的规
模生产和稳定品质。
在资源综合利用方面，公司的炭黑生产装置实现了炭黑生产和尾气发电的联合操作与控制，既解决了尾
气排空污染环境的问题，又实现了炭黑生产用电自供。公司通过资源综合利用，实现了生产过程的安全环保
和节能增效。
3、销售模式
公司经过多年的市场开拓，形成了自有的销售体系和稳固的客户群体。公司依靠产品品质和价格优势来
巩固和吸引客户，在注重维护与老客户的良好关系的同时积极开拓新的优质客户。公司根据市场情况召开客
户洽谈会，与客户签订框架性协议，就产品质量、供货保障、定价原则、订单下达方式、结算方式等方面作
出约定。关于产品型号、规格、价格等具体事项由公司与客户根据实际情况在框架协议条件下另行协商确认，
具体订单数量以经客户确认的订单为准。
在销售渠道方面，公司采取直销模式，按区域划分销售区，并派驻销售人员。针对公司产品用途的专业
性、技术性强的特点，一般在客户开发时需要试用，客户对技术服务的要求高，公司在销售及售后环节增加
技术人员参与营销服务，有利于与客户建立长期、稳定的合作关系。
（五）市场地位
公司拥有的自主知识产权、产品技术处于行业领先水平。公司是一家对煤焦油深入研发及应用的高新技
术企业，专注于煤焦油深加工产业链的不断延伸和高效利用，致力于高品质炭黑产品、煤焦油精细加工产品、
新材料产品的研发和生产，通过“煤焦油加工+炭黑生产+尾气发电+精细化工新材料”的有机结合形成可持
续循环的产业模式，充分发挥公司循环经济产业链优势，推动炭黑产品向高端延伸，实现炭黑产品的高端化、
差异化和规模化。同时进一步深挖循环经济产业链价值，向新材料领域拓展，对实现产品结构转型升级向价
值链高端发展具有重要意义。
公司自主研发的高性能导电炭黑产品，经鉴定已达到国际先进水平，与国外产品相比性价比优势明显，

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也得到了客户的普遍认可。公司是高新技术企业，拥有省级企业技术中心、博士创新站，被评为国家绿色工
厂，荣获山西省质量奖提名奖，是国家知识产权优势企业、山西省碳基新材料产业链“链主”企业、山西省
智能制造示范企业、山西省民营科技领军企业，公司实验室获评“运城市重点实验室”。
公司已通过了GB/T19001-2016/ISO9001:2015 、IATF16949:2016 质量管理体系认证、GB/T45001-
2020/ISO45001:2018 职业健康安全管理体系认证、GB/T24001-2016/ISO14001:2015 环境管理体系认证和
GB/T23331-2020/ISO50001:2018 能源管理体系认证、ISCC PLUS（国际可持续发展与碳认证）、REACH 认证、
两化融合管理体系AA 级认证。
“永东”牌炭黑产品质量稳定优质，永东品牌具备高度的客户认可度，凭借公司品牌优势，公司与普利
司通、住友、韩泰、赛轮、中策、玲珑、卡莱等国内外知名轮胎企业保持了良好稳定的合作关系。在改质沥
青、针状焦等领域，也与中铝物资、方大炭素新材料、吉林碳素、尚太科技、翔丰华、中科星城等行业优质
客户保持良好合作。2026 年公司荣获三力士股份有限公司颁发的“年度优秀合格供应商”奖项，2025 年荣
获玲珑轮胎颁发上海分公司的“智造同行奖”。
（六）业绩驱动因素
公司本报告期实现营业收入232,434.27 万元，同比增长22.91%；实现归属于上市公司股东的净利润
3,305.56 万元，同比减少9.29%。
2025 年下半年公司经营业绩承压，第四季度出现亏损。本报告期业绩逐渐好转。报告期内，公司生产
运行整体平稳，充分发挥循环经济产业链协同效应，强化全流程成本管控，深挖各环节价值潜力，推动各类
资源高效循环利用。煤焦油精细加工及新材料板块贡献持续提升，针状焦产品复工复产释放正向效益，煤焦
油精深加工产业链的价值进一步显现。报告期内，原材料煤焦油及主要产品价格有升有降。我公司主要产品
售价与原材料价格存在联动关系，走势大致趋同。
二、核心竞争力分析
公司核心竞争力主要体现在循环经济产业链优势、生产组织优势、技术优势、成本优势、区位优势
和品牌优势等方面，具体如下：
（1）循环经济产业链优势
公司自成立以来，依托当地资源优势，制定了向煤焦油精细化工新材料领域转型升级的战略发展规
划，专注于煤焦油深加工产业链的不断延伸和高效利用，致力于高品质炭黑产品、煤焦油精细加工产品、
新材料产品的研发和生产，通过“煤焦油加工+炭黑生产+尾气发电+精细化工新材料”的有机结合形成
可持续循环的产业模式。充分发挥公司循环经济产业链优势，推动公司炭黑产品向高端延伸，实现炭黑
产品的高端化、差异化和规模化，同时进一步延伸煤焦油精细加工产业链条，增加高附加值煤焦油精细
化工产品种类，对公司向新材料领域拓展及产品结构转型升级具有重要意义。
（2）生产组织优势
公司各业务环节在工序、空间上紧密衔接，有效降低了经营成本。同时，由于公司煤焦油加工厂、
炭黑厂、自备电厂等生产部门之间的空间距离较近，在小范围内可以完成整个生产过程，从而为公司降

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
15
低成本，确立竞争优势创造了良好条件。公司各主要产品的生产需要消耗大量电力，公司拥有自备电厂，
用电不受供电峰谷限制，保证了公司的平稳生产。
（3）技术优势
公司作为高新技术企业，自设立以来一直非常重视科学技术的研究和发展，通过不断的积累与创新，
公司培养和组建了一批核心技术人才队伍，为公司技术水平的不断提高奠定了基础，截至2026 年半年
度，公司已拥有31 项专利，其中19 项发明专利，12 项实用新型专利。在煤焦油精细加工及新材料领
域，公司已形成改质沥青、针状焦、粗酚精制等核心产品的产业化技术能力，具备从煤焦油馏分到高附
加值精细化工产品的全链条技术储备。公司自主研发的煤焦油基导电炭黑生产技术，经山西省科技厅鉴
定，达到国际先进水平，该项技术的运用改变了我国该类产品由外资企业主导的局面，2022 年公司
“煤焦油基导电炭黑”产品获得首批“山西精品”认证。
公司着力推进科技战略，创新、赋能激发新动力。坚持研发为先锋，积极推进“科技兴企”战略，
进一步提升了煤焦油加工及高端炭黑制造领域开发利用的水平。后续公司将积极发挥循环经济产业结构
优势，重点围绕煤焦油精细加工产业链条延伸，持续加大在改质沥青、针状焦、酚精制产品等精细化工
新材料领域的技术研发投入，增加高附加值产品种类，提升产品技术含量和市场竞争力，推动公司向价
值链高端发展。
（4）成本优势
①能源综合利用优势
公司通过“煤焦油加工+炭黑生产+尾气发电+精细化工新材料”的有机结合形成可持续循环的产业
模式。公司建有炭黑尾气发电装置，在炭黑生产的同时实现了公司生产及办公生活用电的自供，大量节
约了公司的用电成本。公司通过技术改造，利用炭黑生产尾气产生蒸汽推动汽轮机、并直接驱动炭黑生
产用风机，可同时供多条生产线用风，既利用了剩余的炭黑尾气，又提高了设备的利用效率。公司对焦
油加工管式炉烟道气余热进行再利用，一部分用于干燥脱硫剂，其他用于管式炉循环加热助燃空气，降
低了煤气消耗。
公司利用富余蒸汽，对公司的油品进行加热、设备管道保温吹扫，同时加热循环水供给生活采暖系
统。公司通过对上述炭黑尾气、蒸汽、余热的再利用，进一步提高了循环经济产业链条的能源利用率，
使得能源综合利用优势进一步显现。
②燃料成本
公司位于稷山县经济技术开发区，周边分布有多家焦化企业，在生产过程中产生大量的焦炉煤气，
焦炉煤气资源充足，且这些焦化企业自身对焦炉煤气的利用率较低。公司采购周边焦化企业的焦炉煤气
并铺设管道直接引入公司生产线，有效降低了公司的燃料成本。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
16
（5）区位优势
公司所处山西南部地区，交通便利、基础配套设施完善，铁路、公路运输条件较为优越；山西省作
为煤炭资源大省，具有较多煤焦油资源，为公司提供了可靠的原料供应保障。公司生产所需主要原料均
可就近采购，区位优势明显。公司具有较高的资源利用效率及独特的产业链条结构，为区域循环经济、
能源就地转化和科技成果转化提供了具有实践意义的发展模式。
（6）品牌优势
公司深耕煤焦油深加工领域多年，通过卓越的产品开发能力、严苛把控的产品质量和稳定可靠的供
应能力，已积累了品牌优势和优质客户资源。在精细化工及新材料领域，公司改质沥青、针状焦等产品
已进入电解铝、新能源锂电池等下游行业供应链体系；粗酚精制产品广泛应用于合成树脂、医药、农药
等领域，获得了下游客户的认可。
公司自主研发的高性能导电炭黑产品，经鉴定已达到国际先进水平，与国外产品相比性价比优势明
显，也得到了客户的普遍认可。公司是高新技术企业，拥有省级企业技术中心、博士创新站，被评为国
家绿色工厂，荣获山西省质量奖提名奖，是国家知识产权优势企业、山西省碳基新材料产业链“链主”
企业、山西省智能制造示范企业、山西省民营科技领军企业，公司实验室获评“运城市重点实验室”。
公司先后通过了GB/T19001-2016/ISO9001:2015、IATF16949:2016 质量管理体系认证、GB/T45001-2020
/ISO45001:2018 职业健康安全管理体系认证、GB/T24001-2016/ISO14001:2015 环境管理体系认证和GB
/T23331-2020/ISO50001:2018 能源管理体系认证、ISCC PLUS（国际可持续发展与碳认证）、REACH 认
证、两化融合管理体系AA 级认证。
“永东”牌炭黑产品质量稳定优质，永东品牌具备高度的客户认可度，凭借公司品牌优势，公司与
普利司通、住友、韩泰、赛轮、中策、玲珑、卡莱等国内外知名轮胎企业保持了良好稳定的合作关系。
在改质沥青、针状焦等领域，也与中铝物资、方大炭素新材料、吉林碳素、尚太科技、翔丰华、中科星
城等行业优质客户保持良好合作。2026 年公司荣获三力士股份有限公司颁发的“年度优秀合格供应商”
奖项，2025 年荣获玲珑轮胎颁发上海分公司的“智造同行奖”。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元

本报告期
上年同期
同比增减
变动原因
营业收入
2,324,342,728.34
1,891,044,676.97
22.91%

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
17
营业成本
2,225,989,810.50
1,801,594,014.81
23.56%
销售费用
10,760,762.96
9,775,139.01
10.08%
管理费用
22,858,205.21
26,076,375.38
-12.34%
财务费用
16,639,032.17
13,893,309.24
19.76%
所得税费用
6,334,777.15
4,294,632.59
47.50%
系利润变动及以前期
间所得税调整等因素
所致
研发投入
71,947,499.18
61,635,491.42
16.73%
经营活动产生的现金
流量净额
-348,224,256.52
80,815,496.04
-530.89%
新项目投产等增加了
存货量，原材料涨价
增加了资金占用，导
致购买商品支付的现
金增加；同期销售商
品收到的现金有所下
降。
投资活动产生的现金
流量净额
-103,159,604.61
-71,129,234.46
-45.03%
主要系项目建设与投
资的进度不同，以及
理财资金收付在不同
期间存在正常波动所
致
筹资活动产生的现金
流量净额
44,745,032.55
-56,842,526.99
178.72%
主要系因经营周转需
要，不同期间银行借
款的波动所致
现金及现金等价物净
增加额
-407,206,835.40
-47,189,826.58
-762.91%
系经营活动、投资活
动、筹资活动共同变
动的结果
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元

本报告期
上年同期
同比增减
金额
占营业收入比重
金额
占营业收入比重
营业收入合计
2,324,342,728.3
4
100%
1,891,044,676.9
7
100%
22.91%
分行业
化学原料及化学
制品制造业
2,324,342,728.3
4
100.00%
1,891,044,676.9
7
100.00%
22.91%
分产品
炭黑产品
1,400,160,009.7
4
60.24%
1,223,692,875.7
4
64.71%
14.42%
煤焦油加工产品
801,065,884.23
34.46%
655,226,289.44
34.65%
22.26%
针状焦
111,152,150.83
4.78%



其他
11,964,683.54
0.51%
12,125,511.79
0.64%
-1.33%
分地区
国内
2,172,707,385.4
5
93.48%
1,720,209,952.9
3
90.97%
26.30%
国外
151,635,342.89
6.52%
170,834,724.04
9.03%
-11.24%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
18
单位：元

营业收入
营业成本
毛利率
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年
同期增减
分行业
化学原料及化
学制品制造业
2,324,342,72
8.34
2,225,989,81
0.50
4.23%
22.91%
23.56%
-0.50%
分产品
炭黑产品
1,400,160,00
9.74
1,389,728,55
3.83
0.75%
14.42%
16.48%
-1.75%
煤焦油加工产
品
801,065,884.
23
737,125,279.
69
7.98%
22.26%
22.25%
0.00%
针状焦
111,152,150.
83
92,946,360.6
7
16.38%



分地区
国内
2,172,707,38
5.45
2,075,513,58
5.96
4.47%
26.30%
27.27%
-0.73%
国外
151,635,342.
89
150,476,224.
54
0.76%
-11.24%
-11.92%
0.76%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元

金额
占利润总额比例
形成原因说明
是否具有可持续性
投资收益
4,868,255.12
12.37% 权益法核算的农商行
投资收益等
否
公允价值变动损益

0.00%

资产减值

0.00%
否
营业外收入
114,094.53
0.29%
否
营业外支出
1,592,337.94
4.05% 对外捐赠支出等
否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元

本报告期末
上年末
比重增减
重大变动说明
金额
占总资产比例
金额
占总资产比例
货币资金
214,769,929.
96
5.32%
551,976,765.
36
14.72%
-9.40%
年初货币资金
金额较大，主
要系2025 年
12 月公司非公
开发行股票募
集资金到账所
致。本报告期
资金已经开始

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
19
使用。
应收账款
893,340,663.
21
22.11%
661,397,598.
67
17.64%
4.47%
本期营业收入
增加，结算的
应收账款相应
增加
合同资产
0.00
0.00%

0.00%
0.00%
存货
508,255,652.
37
12.58%
372,340,381.
15
9.93%
2.65%
新项目投产等
增加了存货
量，原材料涨
价增加了资金
占用
投资性房地产
8,268,785.09
0.20%
8,363,485.55
0.22%
-0.02%
长期股权投资
167,406,079.
23
4.14%
161,203,276.
86
4.30%
-0.16%
固定资产
1,453,838,18
8.27
35.99%
1,245,868,87
0.56
33.23%
2.76%
50 万吨/年焦
油加工项目及
2×20MW 高温
高压炭黑尾气
节能环保提标
改造发电项目
（二期）转固
所致
在建工程
122,979,589.
61
3.04%
262,086,100.
71
6.99%
-3.95%
50 万吨/年焦
油加工项目及
2×20MW 高温
高压炭黑尾气
节能环保提标
改造发电项目
（二期）转固
所致
使用权资产

0.00%

0.00%
0.00%
短期借款
60,046,666.6
7
1.49%
20,017,111.1
1
0.53%
0.96%
合同负债
25,404,807.8
5
0.63%
12,347,513.0
5
0.33%
0.30%
长期借款
360,084,719.
95
8.91%
295,837,944.
35
7.89%
1.02%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
项目
期初数
本期公允
价值变动
损益
计入权益
的累计公
允价值变
动
本期计提
的减值
本期购买
金额
本期出售
金额
其他变动
期末数
金融资产

1.交易性




12,000,00
0.00


12,000,00
0.00

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
20
金融资产
（不含衍
生金融资
产）
应收款项
融资
176,143,6
43.43



1,687,890
,201.35
1,626,612
,259.82

237,421,5
84.96
其他非流
动金融资
产
10,000,00
0.00






10,000,00
0.00
上述合计
186,143,6
43.43



1,699,890
,201.35
1,626,612
,259.82

259,421,5
84.96
金融负债
0.00






0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目
期末
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
货币资金
75,000,000.00
75,000,000.00 冻结
票据保证金
应收票据
22,451,862.91
22,451,862.91 已背书
已背书未到期
合计
97,451,862.91
97,451,862.91



六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
21
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集
年份
募集
方式
证券
上市
日期
募集
资金
总额
募集
资金
净额
（1）
本期
已使
用募
集资
金总
额
已累
计使
用募
集资
金总
额
（2）
报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1）
报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额
累计
变更
用途
的募
集资
金总
额
累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例
尚未
使用
募集
资金
总额
尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向
闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2025
向特
定对
象发
行股
票
2025
年12
月25
日
36,50
0
35,79
0.76
11,83
0.54
21,73
0.54
60.72
%
0
0
0.00%
14,06
0.22
用于
承诺
投资
项目
0
合计
--
--
36,50
0
35,79
0.76
11,83
0.54
21,73
0.54
60.72
%
0
0
0.00%
14,06
0.22
--
0
募集资金总体使用情况说明：
本次向特定对象发行股票募集资金于2025 年12 月募集到位，募集资金净额357,907,642.83 元，项目正处于建设阶段。
本报告期投入金额11830.54 万元，累计投入金额21730.54 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
融资
项目
名称
证券
上市
日期
承诺
投资
项目
项目
性质
是否
已变
更项
募集
资金
承诺
调整
后投
资总
本报
告期
投入
截至
期末
累计
截至
期末
投资
项目
达到
预定
本报
告期
实现
截止
报告
期末
是否
达到
预计
项目
可行
性是

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
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和超
募资
金投
向
目
(含
部分
变
更)
投资
总额
额
(1)
金额
投入
金额
(2)
进度
(3)
＝
(2)/
(1)
可使
用状
态日
期
的效
益
累计
实现
的效
益
效益
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
2×1
0 万
吨/
年蒽
油深
加工
项目
2025
年12
月25
日
2×1
0 万
吨/
年蒽
油深
加工
项目
生产
建设
否
26,6
00
25,8
90.7
6
11,8
30.5
4
11,8
30.5
4
45.6
9%
2027
年06
月01
日
0
0 不适
用
否
补充
流动
性资
金
2025
年12
月25
日
补充
流动
性资
金
补流
否
9,90
0
9,90
0

9,90
0
100.
00%
0
0 不适
用
否
承诺投资项目小计
--
36,5
00
35,7
90.7
6
11,8
30.5
4
21,7
30.5
4
--
--
0
0
--
--
超募资金投向
无
2025
年12
月25
日
无
不适
用
否
0
0
0
0
0.00
%
0
0 不适
用
否
超募资金投向小计
--




--
--
0
0
--
--
合计
--
36,5
00
35,7
90.7
6
11,8
30.5
4
21,7
30.5
4
--
--
0
0
--
--
分项目说明
未达到计划
进度、预计
收益的情况
和原因（含
“是否达到
预计效益”
选择“不适
用”的原
因）
项目正按照计划进度，处于正常建设阶段。
项目可行性
发生重大变
化的情况说
明
无
超募资金的
金额、用途
及使用进展
情况
不适用
存在擅自变
更募集资金
用途、违规
占用募集资
金的情形
不适用
募集资金投
资项目实施
地点变更情
不适用

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
23
况
募集资金投
资项目实施
方式调整情
况
不适用
募集资金投
资项目先期
投入及置换
情况
适用
为顺利推进募投项目建成投产，在此次募集资金到位前，公司已使用自筹资金预先投入到募投项目的建
设。截止2025 年12 月15 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为41,681,706.12
元，以自筹资金支付的发行费用金额为1,578,278.61 元，并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审
核，出具了《募集资金置换专项审核报告》（信会师报字[2026]第ZB10021 号），截止2026 年6 月30
日，上述自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额已经以募集资金进行置换。公司于2026 年3 月16
日召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用
的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金41,681,706.12 元及支
付发行费用的自筹资金1,578,278.61 元，保荐机构中德证券出具了《中德证券有限责任公司关于山西
永东化工股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的核查意见》。
用闲置募集
资金暂时补
充流动资金
情况
不适用
项目实施出
现募集资金
结余的金额
及原因
不适用
尚未使用的
募集资金用
途及去向
尚未使用募集资金未来将投入募投项目。
募集资金使
用及披露中
存在的问题
或其他情况
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募
集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金存放、管理与使用的违规情形。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
24
单位：元
公司名称
公司类型
主要业务
注册资本
总资产
净资产
营业收入
营业利润
净利润
山西永东
科技有限
公司
子公司
化工技术
开发、技
术服务、
技术转
让、技术
咨询；化
工生产专
业设备的
研发、技
术服务；
货物进出
口。
30,000,00
0.00
18,363,96
0.22
18,363,96
0.22
0.00
-
173,832.3
6
-
173,832.3
6
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、国家产业政策变化带来的风险
公司为我国炭黑行业的知名大型企业，受益于我国煤化工产业及新材料产业的政策，在生产规模、
技术水平及盈利能力方面的表现在同行业中位居前列。但是，如果未来国家对炭黑产业的政策指导发生
变化，可能会对公司的生产经营产生不利影响。
2、原材料价格波动风险
公司主要产品为炭黑制品及煤焦油加工产品，其主要原材料为煤焦油等原料油，约占全部生产成本
的80%左右。近年来，受国内环保政策强制趋严和国内钢铁、焦化产业政策调整等因素影响，虽然公司
与大型原料油供应厂商保持较为稳定的供求关系，但是不排除因不能及时消化或转移因原材料涨价而增
加的炭黑成本，将可能对公司未来经营效益产生重大影响。
3、焦炉煤气供应稳定性的风险
公司使用焦炉煤气节约了生产成本。目前，公司的焦炉煤气供应集中度比较高，公司对焦炉煤气采
购具有一定的依赖性。若公司未来无法维持较低的焦炉煤气采购价格和较为稳定的焦炉煤气供应量，转
而使用部分或全部采购价格相对较高的天然气等其他燃料，会对公司的生产成本、毛利率以及净利率等
指标产生较大的影响。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
25
4、安全生产风险
公司生产所需的煤焦油等原材料具有易燃性，且生产过程中的部分工序为高温高压环境。因此，公
司存在因物品保管及操作不当、设备故障或自然灾害导致安全事故发生的可能性，从而影响生产经营的
正常进行。
5、产品市场风险
公司主要产品包括煤焦油加工产品和炭黑产品，产品价格受到下游电解铝、轮胎等行业企业开工率、
国际市场需求、行业供应状况等多种因素影响，未来如果下游需求等情况发生变化，则炭黑价格将可能
受到抑制，可能导致公司业绩下滑。从而带来经营效益的风险。
6、环保风险
化工行业企业在生产过程中产生的污水、废气和固体废物对生态环境会造成一定的影响。公司一直
以来非常重视污染防治和清洁生产，对资源进行综合利用，在环境保护方面符合环保部门的要求。未来
国家环保标准的提高将导致公司环保成本的增加，从而影响公司未来盈利水平。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
公司制定了市值管理制度。为切实推动公司提升投资价值，加强和规范公司市值管理行为，维护公司和
投资者的合法权益，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第10 号——市值管理》等相关
规定，公司于2025 年4 月24 日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于制定〈市值管理制度〉
的议案》。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
26
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
无
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
公司于2026 年6 月11 日召开第六届董事会第十次会议、于2026 年6 月29 日召开2026 年第二次临时股东会，审议通过
了《关于〈2026 年员工持股计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2026 年员工持股计划管理办法〉的议案》《关于提
请股东会授权董事会办理2026 年员工持股计划相关事项的议案》，详见公司于2026 年6 月30 日在巨潮资讯网披露的
（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）
1
序号
企业名称
环境信息依法披露报告的查询索引
1
山西永东化工股份有限公司
https://sthjt.shanxi.gov.cn/qyhjx
xyfpl/#/DisclosureDetail/19023275
36348725253/2025
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
不适用

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
27
五、社会责任情况
公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极履行社会责任，为员工提供安全的工作环境、良好的
福利和继续教育的保障；为客户提供优质产品与服务；本着公平竞争、诚实守信、互惠互利的原则，与
供应商和客户实现共赢；为慈善事业、社会公益事业以及社会环境的可持续发展履行企业应尽的义务，
努力实现企业的社会价值，积极承担企业的社会责任。公司十分重视广大投资者的回报及充分保护中小
投资者的合法权益，严格按照《公司章程》的相关规定制定分红方案，坚持以相对稳定的利润分配政策
和分红方案积极回报股东，2026 年6 月实施了2025 年度权益分派方案，派发现金红利1947.67 万元，
切实保障投资者合法权益。



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
28
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由
承诺方
承诺类型
承诺内容
承诺时间
承诺期限
履行情况
首次公开发行
或再融资时所
作承诺
华夏基金管理
有限公司;华
安证券资产管
理有限公司;
华泰资产管理
有限公司;大
成基金管理有
限公司;财通
基金管理有限
公司;高永
福；上海般胜
私募基金管理
有限公司-般
胜优选9 号私
募证券投资基
金;云南云投
资本运营有限
公司;嘉兴嘉
致富兴股权投
资合伙企业
（有限合
伙）;汪强;济
南瀚祥投资管
理合伙企业
（有限合
伙）;诺德基
金管理有限公
司
股份限售承诺
本公司/本人
于2025 年11
月27 日认购
了山西永东化
工股份有限公
司向特定对象
发行A 股股
票。本公司/
本人将按照
《上市公司证
券发行注册管
理办法》、《深
圳证券交易所
上市公司证券
发行与承销业
务实施细则》
的相关要求，
承诺上述获配
股份自本次向
特定对象发行
新增股份上市
之日起锁定六
个月，在此期
间内不予转
让。限制转让
期限内，本公
司/本人不通
过转融通出借
所认购的股
份，不融券卖
出上市公司股
份。限售期满
后，将按照中
国证监会及深
圳证券交易所
的有关规定执
行。
2025 年12 月
25 日
2026-06-24
已履行完毕
承诺是否按时
履行
是
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的
具体原因及下
一步的工作计
划
不适用

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
29
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
30
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
31
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
产品类别
风险特征
报告期内委托理财的余额
逾期未收回的金额
券商理财产品
低风险、R1（低风险）
6,000
0
银行理财产品
R2
200
0
信托理财产品
R2
1,000
0
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象类型
接待对象
谈论的主要内
容及提供的资
料
调研的基本情
况索引
2026 年3 月
18 日
公司研发楼三
楼会议室
电话沟通
机构
山西证券王金
源；永赢基金
张杰
公司原材料及
产品价格、市
场情况，经营
情况和在建项
目情况，产能
及后续规划情
况
详见巨潮资讯
网
（http://www
.cninfo.com.
cn）投资者关
系活动表
2026 年3 月
20 日
公司研发楼三
楼会议室
电话沟通
机构
东财化工梅宇
鑫、申万菱信
路辛之、国泰
集团张小皮、
万家基金雷寅
公司生产情
况、公司产品
的应用市场、
蒽油深加工项
目的情况
详见巨潮资讯
网
（http://www
.cninfo.com.
cn）投资者关

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
32
嘉、亘曦资产
庄敬杰
系活动表
2026 年5 月
13 日
深交所互动易
（http://irm
.cninfo.com.
cn）“云访
谈”栏目
网络平台线上
交流
其他
2025 年度业绩
说明会参与者
介绍同行业公
司、公司产
品、未来规
划、2025 年经
营情况
详见巨潮资讯
网
（http://www
.cninfo.com.
cn）投资者关
系活动表
2026 年5 月
22 日
“全景路演”
网站
（http://rs.
p5w.net）
网络平台线上
交流
其他
山西辖区上市
公司2026 年
投资者网上集
体接待日活动
参与者
是否有回购意
向、针状焦项
目情况、2025
年度产品利润
情况、循环经
济产业链条及
公司的成本优
势、股东情况
详见巨潮资讯
网
（http://www
.cninfo.com.
cn）投资者关
系活动表
十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、经中国证券监督管理委员会《关于同意山西永东化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可（2025）2310 号）同意注册，公司向12 名特定对象发行人民币普通股（A 股）52,975,326
股，发行价格为6.89 元/股，增发完成后总股本为428,676,196 股。本次向特定对象发行股票于2025
年12 月25 日在深圳证券交易所上市，限售期为新增股份上市之日起6 个月，该部分股票已于2026 年
6 月25 日上市流通。详见公司于2026 年6 月23 日在巨潮资讯网披露的《关于向特定对象发行股票限
售股份解除限售上市流通的提示性公告》（公告编号：2026-038）。
十五、公司子公司重大事项
□适用 不适用



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
33
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股

本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转
股
其他
小计
数量
比例
一、有限
售条件股
份
185,865,
950
43.36%



-
52,975,3
26
-
52,975,3
26
132,890,
624
31.00%
1、国
家持股









2、国
有法人持
股
1,596,51
6
0.37%



-
1,596,51
6
-
1,596,51
6
0
0.00%
3、其
他内资持
股
184,269,
434
42.99%



-
51,378,8
10
-
51,378,8
10
132,890,
624
31.00%
其
中：境内
法人持股
35,094,3
40
8.19%



-
35,094,3
40
-
35,094,3
40
0
0.00%
境内
自然人持
股
149,175,
094
34.80%



-
16,284,4
70
-
16,284,4
70
132,890,
624
31.00%
4、外
资持股









其
中：境外
法人持股









境外
自然人持
股









二、无限
售条件股
份
242,810,
246
56.64%



52,978,6
57
52,978,6
57
295,788,
903
69.00%
1、人
民币普通
股
242,810,
246
56.64%



52,978,6
57
52,978,6
57
295,788,
903
69.00%
2、境
内上市的
外资股









3、境
外上市的
外资股









4、其










山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
34
他
三、股份
总数
428,676,
196
100.00%



3,331
3,331
428,679,
527
100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
（1）报告期内，永东转2 在转股期内，转股数量为3331 股。
（2）经中国证券监督管理委员会《关于同意山西永东化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
〔2025〕2310 号）同意注册，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票52,975,326 股，新增股份于2025 年12 月
25 日在深交所上市，限售期为新增股份上市之日起6 个月，于2026 年6 月25 日上市流通，该部分股票股份性质由有限
售条件股份变更为无限售条件股份。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意山西永东化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕
2310 号）同意注册，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票52,975,326 股，新增股份于2025 年12 月25 日在
深交所上市，限售期为新增股份上市之日起6 个月，于2026 年6 月25 日上市流通。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名称
期初限售股数
本期解除限售
股数
本期增加限售
股数
期末限售股数
限售原因
解除限售日期
刘东良
72,773,437
0
0
72,773,437 高管锁定股
-
刘东杰
47,460,937
0
0
47,460,937 高管锁定股
-
靳彩红
12,656,250
0
0
12,656,250 高管锁定股
-
高永福
10,957,910
10,957,910
0
0 向特定对象发
行股票限售股
2026 年6 月
24 日
济南瀚祥投资
管理合伙企业
（有限合伙）
7,256,894
7,256,894
0
0 向特定对象发
行股票限售股
2026 年6 月
24 日
汪强
5,326,560
5,326,560
0
0 向特定对象发
行股票限售股
2026 年6 月
24 日

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
35
杭州东方嘉富
资产管理有限
公司－嘉兴嘉
致富兴股权投
资合伙企业
（有限合伙）
5,079,825
5,079,825
0
0 向特定对象发
行股票限售股
2026 年6 月
24 日
上海般胜私募
基金管理有限
公司－般胜优
选9 号私募证
券投资基金
3,454,281
3,454,281
0
0 向特定对象发
行股票限售股
2026 年6 月
24 日
华泰优颐股票
专项型养老金
产品－中国农
业银行股份有
限公司
2,177,068
2,177,068
0
0 向特定对象发
行股票限售股
2026 年6 月
24 日
云南云投资本
运营有限公司
1,596,516
1,596,516
0
0 向特定对象发
行股票限售股
2026 年6 月
24 日
其余132 位股
东
17,126,272
17,126,272
0
0 向特定对象发
行股票限售股
2026 年6 月
24 日
合计
185,865,950
52,975,326
0
132,890,624
--
--
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总
数
15,023 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数（如有）（参见注8）
0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称
股东性质
持股比例
报告期末
持股数量
报告期内
增减变动
情况
持有有限
售条件的
股份数量
持有无限
售条件的
股份数量
质押、标记或冻结情况
股份状态
数量
刘东良
境内自然
人
22.63%
97,031,25
0 0
72,773,43
7
24,257,81
3 不适用
0
刘东杰
境内自然
人
14.76%
63,281,25
0 0
47,460,93
7
15,820,31
3 不适用
0
靳彩红
境内自然
人
3.94%
16,875,00
0 0
12,656,25
0
4,218,750 不适用
0
高永福
境内自然
人
3.45%
14,800,51
0 +3842600
0
14,800,51
0 不适用
0
深圳市东
方富海投
资管理股
份有限公
司
境内非国
有法人
3.11%
13,329,01
5
-506601
2
0
13,329,01
5 不适用
0
济南瀚祥
投资管理
合伙企业
（有限合
伙）
境内非国
有法人
1.69%
7,256,894 0
0
7,256,894 不适用
0
范孜卓
境内自然
1.54%
6,615,700 +1215700
0
6,615,700 不适用
0

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
36
人
汪强
境内自然
人
1.24%
5,326,560 -23600
0
5,326,560 不适用
0
杭州东方
嘉富资产
管理有限
公司－嘉
兴嘉致富
兴股权投
资合伙企
业（有限
合伙）
其他
1.18%
5,079,825 0
0
5,079,825 不适用
0
曹京燕
境内自然
人
0.84%
3,592,123 +2146323
0
3,592,123 不适用
0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前10 名
股东的情况（如有）（参
见注3）
不适用
上述股东关联关系或一
致行动的说明
公司股东刘东良、刘东杰为兄弟关系，股东刘东良、靳彩红为夫妻关系，系关联股东，为一
致行动人。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情
况的说明
不适用
前10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有）
（参见注11）
截至报告期末，公司回购专户持股数量为5,273,069 股，持股比例为1.23%。
前10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称
报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类
数量
刘东良
24,257,813 人民币普
通股
24,257,81
3
刘东杰
15,820,313 人民币普
通股
15,820,31
3
高永福
14,800,510 人民币普
通股
14,800,51
0
深圳市东方富海投资管
理股份有限公司
13,329,015 人民币普
通股
13,329,01
5
济南瀚祥投资管理合伙
企业（有限合伙）
7,256,894 人民币普
通股
7,256,894
范孜卓
6,615,700 人民币普
通股
6,615,700
汪强
5,326,560 人民币普
通股
5,326,560
杭州东方嘉富资产管理
有限公司－嘉兴嘉致富
兴股权投资合伙企业
（有限合伙）
5,079,825 人民币普
通股
5,079,825
靳彩红
4,218,750 人民币普
通股
4,218,750
曹京燕
3,592,123 人民币普
通股
3,592,123
前10 名无限售条件股东
之间，以及前10 名无限
售条件股东和前10 名股
东之间关联关系或一致
公司股东刘东良、刘东杰为兄弟关系，股东刘东良、靳彩红为夫妻关系，系关联股东，为一
致行动人。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
37
行动的说明
前10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明
（如有）（参见注4）
股东高永福除通过普通证券账户持有10,957,910 股外，还通过西部证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户持有3,842,600 股，实际合计持有14,800,510 股。
持股5%以上股东、前10 名股东及前10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前10 名股东及前10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 不适用
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
38
六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
39
第七节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、可转债发行情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准山西永东化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
[2021]4027 号）文核准，公司于2022 年4 月8 日公开发行3,800,000.00 张可转换公司债券，发行价格为每张100.00
元，募集资金总额为380,000,000.00 元，扣除承销保荐费及其他发行费用6,287,358.50 元（不含税）后，本次募集资
金净额为373,712,641.50 元。
2、报告期转债担保人及前十名持有人情况
可转换公司债券名称
永东转2
期末转债持有人数
3,433
本公司转债的担保人
无
担保人盈利能力、资产状况和信用状
况重大变化情况
不适用
前十名转债持有人情况如下：
序号
可转债持有人名
称
可转债持有人性
质
报告期末持有可
转债数量（张）
报告期末持有可
转债金额（元）
报告期末持有可
转债占比
1
招商银行股份有
限公司－博时中
证可转债及可交
换债券交易型开
放式指数证券投
资基金
其他
351,591
35,159,100.00
9.28%

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
40
2
招商银行股份有
限公司－嘉实多
利收益债券型证
券投资基金
其他
296,840
29,684,000.00
7.83%
3
中国工商银行股
份有限公司－兴
全恒益债券型证
券投资基金
其他
180,480
18,048,000.00
4.76%
4
中信银行股份有
限公司－国联安
信心增长定期开
放债券型证券投
资基金
其他
156,180
15,618,000.00
4.12%
5
中信银行股份有
限公司－华夏鼎
利债券型发起式
证券投资基金
其他
126,640
12,664,000.00
3.34%
6
中国建设银行股
份有限公司－光
大保德信中高等
级债券型证券投
资基金
其他
90,000
9,000,000.00
2.37%
7
中国工商银行股
份有限公司－中
欧可转债债券型
证券投资基金
其他
82,580
8,258,000.00
2.18%
8
靳彩红
境内自然人
76,262
7,626,200.00
2.01%
9
嘉实基金－招商
银行－嘉实睿见
高增长低混3 号
集合资产管理计
划
其他
74,000
7,400,000.00
1.95%
10
深圳市优美利投
资管理有限公司
－优美利赢胜价
值1 号私募投资
基金
其他
61,600
6,160,000.00
1.63%

3、报告期转债变动情况
适用 □不适用
单位：元
可转换公司债券
名称
本次变动前
本次变动增减
本次变动后
转股
赎回
回售
永东转2
379,071,400.00
27,200.00
0.00
0.00
379,044,200.00
4、累计转股情况
适用 □不适用
可转换公
司债券名
称
转股起止
日期
发行总量
（张）
发行总金
额（元）
累计转股
金额
（元）
累计转股
数
（股）
转股数量
占转股开
始日前公
司已发行
尚未转股
金额(元)
未转股金
额占发行
总金额的
比例

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
41
股份总额
的比例
永东转2
2022 年10
月14 日-
2028 年04
月07 日
3,800,000
380,000,0
00.00
955,800.0
0
110,969
0.03%
379,044,2
00.00
99.75%
5、转股价格历次调整、修正情况
可转换公司债券
名称
转股价格调整日
调整后转股价格
（元）
披露时间
转股价格调整说
明
截至本报告期末
最新转股价格
（元）
永东转2
2022 年06 月06
日
8.65 2022 年05 月27
日
公司于2022 年6
月2 日（股权登
记日）实施2021
年度权益分派方
案，以股权登记
日2022 年6 月2
日的总股本为基
数，以未分配利
润向全体股东每
10 股派发现金红
利2.12 元（含
税），不送红股，
不以资本公积金
转增股本。
8.11
2023 年06 月21
日
8.63 2023 年06 月14
日
公司于2023 年6
月20 日（股权登
记日）实施2022
年度权益分派方
案，以股权登记
日2023 年6 月
20 日的总股本为
基数，以未分配
利润向全体股东
每10 股派发现金
红利0.16 元（含
税），不送红股，
不以资本公积金
转增股本。
2024 年06 月26
日
8.49 2024 年06 月20
日
公司于2024 年6
月25 日（股权登
记日）实施2023
年度权益分派方
案，以股权登记
日2024 年6 月
25 日的总股本扣
除回购专户上的
股份后的股本为
基数，以未分配
利润向全体股东
每10 股派发现金
红利1.37 元（含
税），不送红股，
不以资本公积金
转增股本。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
42
2025 年06 月17
日
8.34 2025 年06 月10
日
公司于2025 年6
月16 日（股权登
记日）实施2024
年度权益分派方
案，以股权登记
日2025 年6 月
16 日的总股本扣
除回购专户上的
股份后的股本为
基数，以未分配
利润向全体股东
每10 股派发现金
红利1.50 元（含
税），不送红股，
不以资本公积金
转增股本。
2025 年12 月25
日
8.16 2025 年12 月22
日
经中国证券监督
管理委员会《关
于同意山西永东
化工股份有限公
司向特定对象发
行股票注册的批
复》（证监许可
〔2025〕2310
号）同意注册，
公司向特定对象
发行人民币普通
股（A 股）股票
52,975,326 股，
发行价格6.89 元
/股。本次新增股
份于2025 年12
月25 日在深圳证
券交易所上市。
2026 年06 月08
日
8.11 2026 年05 月30
日
公司于2026 年6
月5 日（股权登
记日）实施2025
年度权益分派方
案，以股权登记
日2026 年6 月5
日的总股本扣除
回购专户上的股
份后的股本为基
数，以未分配利
润向全体股东每
10 股派发现金红
利0.46 元（含
税），不送红股，
不以资本公积金
转增股本。
6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）公司负债情况

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
43
报告期末资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率等相关指标及同比变化详见本节“六、截至报告期末
公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
（2）资信变化情况
根据联合资信评估股份有限公司于2026 年6 月26 日出具的《山西永东化工股份有限公司公开发行可转
换公司债券2026 年跟踪评级报告（联合【2026】4991 号）》，公司主体长期信用等级为AA-，评级展
望为稳定；“永东转2”债券信用等级为AA-，未发生变化。
（3）未来年度还债的现金安排
公司资信情况良好，资产负债结构合理，银行等金融机构对公司的综合授信充足，公司能快速有效获得
金融机构的融资支持。公司经营稳定、业绩良好，能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。同时，公
司可转换公司债券募投项目的投产及后续向特定对象发行股票募投项目的实施，进一步提升公司的盈利
能力。如公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形，公
司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目
本报告期末
上年末
本报告期末比上年末增减
流动比率
3.67
5.21
-29.56%
资产负债率
33.38%
28.66%
4.72%
速动比率
2.79
4.20
-33.57%

本报告期
上年同期
本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润
3,305.56
3,644.3
-9.30%
EBITDA 全部债务比
10.83%
13.74%
-2.91%
利息保障倍数
4.12
3.86
6.74%
现金利息保障倍数
-144.90
48.28
-400.12%
EBITDA 利息保障倍数
8.19
7.10
15.35%
贷款偿还率
100.00%
100.00%
0.00%
利息偿付率
100.00%
100.00%
0.00%



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
44
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山西永东化工股份有限公司
2026 年06 月30 日
单位：元
项目
期末余额
期初余额
流动资产：


货币资金
214,769,929.96
551,976,765.36
结算备付金


拆出资金


交易性金融资产
12,000,000.00

衍生金融资产


应收票据
24,912,328.85
26,485,618.49
应收账款
893,340,663.21
661,397,598.67
应收款项融资
237,421,584.96
176,143,643.43
预付款项
118,392,248.31
102,861,093.49
应收保费


应收分保账款


应收分保合同准备金


其他应收款
1,409,121.77
1,643,312.03
其中：应收利息


应收股利


买入返售金融资产


存货
508,255,652.37
372,340,381.15
其中：数据资源


合同资产
0.00
0.00
持有待售资产


一年内到期的非流动资产


其他流动资产
96,308,818.91
26,776,847.72
流动资产合计
2,106,810,348.34
1,919,625,260.34

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
45
非流动资产：


发放贷款和垫款


债权投资


其他债权投资


长期应收款


长期股权投资
167,406,079.23
161,203,276.86
其他权益工具投资


其他非流动金融资产
10,000,000.00
10,000,000.00
投资性房地产
8,268,785.09
8,363,485.55
固定资产
1,453,838,188.27
1,245,868,870.56
在建工程
122,979,589.61
262,086,100.71
生产性生物资产


油气资产


使用权资产


无形资产
114,947,941.73
95,115,735.60
其中：数据资源


开发支出


其中：数据资源


商誉


长期待摊费用


递延所得税资产
14,610,061.89
13,571,145.41
其他非流动资产
40,822,843.50
33,384,154.61
非流动资产合计
1,932,873,489.32
1,829,592,769.30
资产总计
4,039,683,837.66
3,749,218,029.64
流动负债：


短期借款
60,046,666.67
20,017,111.11
向中央银行借款


拆入资金


交易性金融负债


衍生金融负债


应付票据
149,000,000.00
30,000,000.00
应付账款
159,707,052.54
123,192,326.09
预收款项


合同负债
25,404,807.85
12,347,513.05
卖出回购金融资产款


吸收存款及同业存放


代理买卖证券款


代理承销证券款


应付职工薪酬
16,837,256.08
14,921,350.03
应交税费
6,340,889.49
3,227,027.64
其他应付款
1,137,088.14
2,064,421.63

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
46
其中：应付利息


应付股利


应付手续费及佣金


应付分保账款


持有待售负债


一年内到期的非流动负债
129,346,006.89
138,415,436.26
其他流动负债
25,754,487.93
24,450,136.03
流动负债合计
573,574,255.59
368,635,321.84
非流动负债：


保险合同准备金


长期借款
360,084,719.95
295,837,944.35
应付债券
405,065,942.43
399,731,063.54
其中：优先股


永续债


租赁负债


长期应付款


长期应付职工薪酬


预计负债


递延收益
9,875,000.00
10,465,000.00
递延所得税负债


其他非流动负债


非流动负债合计
775,025,662.38
706,034,007.89
负债合计
1,348,599,917.97
1,074,669,329.73
所有者权益：


股本
428,679,527.00
428,676,196.00
其他权益工具
23,081,714.82
23,083,743.97
其中：优先股


永续债


资本公积
816,302,091.59
816,273,778.00
减：库存股
31,651,083.12
31,651,083.12
其他综合收益
1,045,936.65
-605,358.76
专项储备
13,014,588.06
11,698,993.96
盈余公积
181,625,625.53
181,625,625.53
一般风险准备


未分配利润
1,258,985,519.16
1,245,446,804.33
归属于母公司所有者权益合计
2,691,083,919.69
2,674,548,699.91
少数股东权益


所有者权益合计
2,691,083,919.69
2,674,548,699.91
负债和所有者权益总计
4,039,683,837.66
3,749,218,029.64
法定代表人：刘东杰 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目
期末余额
期初余额

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
47
流动资产：


货币资金
214,604,073.60
551,518,560.14
交易性金融资产
12,000,000.00

衍生金融资产


应收票据
24,912,328.85
26,485,618.49
应收账款
893,340,663.21
661,397,598.67
应收款项融资
237,421,584.96
176,143,643.43
预付款项
118,392,248.31
102,861,093.49
其他应收款
1,409,121.77
1,643,312.03
其中：应收利息


应收股利


存货
508,255,652.37
372,340,381.15
其中：数据资源


合同资产


持有待售资产


一年内到期的非流动资产


其他流动资产
96,308,818.91
26,776,847.72
流动资产合计
2,106,644,491.98
1,919,167,055.12
非流动资产：


债权投资


其他债权投资


长期应收款


长期股权投资
187,406,079.23
181,203,276.86
其他权益工具投资


其他非流动金融资产
10,000,000.00
10,000,000.00
投资性房地产
8,268,785.09
8,363,485.55
固定资产
1,453,838,188.27
1,245,868,870.56
在建工程
120,431,833.99
259,809,680.09
生产性生物资产


油气资产


使用权资产


无形资产
101,297,593.49
81,312,568.86
其中：数据资源


开发支出


其中：数据资源


商誉


长期待摊费用


递延所得税资产
14,610,061.89
13,571,145.41
其他非流动资产
40,822,843.50
33,384,154.61
非流动资产合计
1,936,675,385.46
1,833,513,181.94
资产总计
4,043,319,877.44
3,752,680,237.06

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
48
流动负债：


短期借款
60,046,666.67
20,017,111.11
交易性金融负债


衍生金融负债


应付票据
149,000,000.00
30,000,000.00
应付账款
159,707,052.54
123,192,326.09
预收款项


合同负债
25,404,807.85
12,347,513.05
应付职工薪酬
16,837,256.08
14,921,350.03
应交税费
6,340,889.49
3,227,027.64
其他应付款
3,137,088.14
4,064,421.63
其中：应付利息


应付股利


持有待售负债


一年内到期的非流动负债
129,346,006.89
138,415,436.26
其他流动负债
25,754,487.93
24,450,136.03
流动负债合计
575,574,255.59
370,635,321.84
非流动负债：


长期借款
360,084,719.95
295,837,944.35
应付债券
405,065,942.43
399,731,063.54
其中：优先股


永续债


租赁负债


长期应付款


长期应付职工薪酬


预计负债


递延收益
9,875,000.00
10,465,000.00
递延所得税负债


其他非流动负债


非流动负债合计
775,025,662.38
706,034,007.89
负债合计
1,350,599,917.97
1,076,669,329.73
所有者权益：


股本
428,679,527.00
428,676,196.00
其他权益工具
23,081,714.82
23,083,743.97
其中：优先股


永续债


资本公积
816,302,091.59
816,273,778.00
减：库存股
31,651,083.12
31,651,083.12
其他综合收益
1,045,936.65
-605,358.76
专项储备
13,014,588.06
11,698,993.96
盈余公积
181,625,625.53
181,625,625.53
未分配利润
1,260,621,558.94
1,246,909,011.75
所有者权益合计
2,692,719,959.47
2,676,010,907.33

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
49
负债和所有者权益总计
4,043,319,877.44
3,752,680,237.06
3、合并利润表
单位：元
项目
2026 年半年度
2025 年半年度
一、营业总收入
2,324,342,728.34
1,891,044,676.97
其中：营业收入
2,324,342,728.34
1,891,044,676.97
利息收入


已赚保费


手续费及佣金收入


二、营业总成本
2,301,425,324.07
1,873,053,802.33
其中：营业成本
2,225,989,810.50
1,801,594,014.81
利息支出


手续费及佣金支出


退保金


赔付支出净额


提取保险责任准备金净额


保单红利支出


分保费用


税金及附加
9,601,518.78
5,959,664.68
销售费用
10,760,762.96
9,775,139.01
管理费用
22,858,205.21
26,076,375.38
研发费用
15,575,994.45
15,755,299.21
财务费用
16,639,032.17
13,893,309.24
其中：利息费用
12,614,941.54
15,266,076.56
利息收入
361,951.51
166,720.16
加：其他收益
24,479,180.18
22,552,717.09
投资收益（损失以“—”号填
列）
4,868,255.12
3,462,195.39
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益


以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益


汇兑收益（损失以“—”号填
列）


净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）


公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）


信用减值损失（损失以“—”
号填列）
-11,436,417.42
588,365.69
资产减值损失（损失以“—”
号填列）

-867,340.75
资产处置收益（损失以“—”



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
50
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
40,828,422.15
43,726,812.06
加：营业外收入
114,094.53
1,767,156.28
减：营业外支出
1,592,337.94
1,140,297.44
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
39,350,178.74
44,353,670.90
减：所得税费用
6,334,777.15
4,294,632.59
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
33,015,401.59
40,059,038.31
（一）按经营持续性分类


1.持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
33,015,401.59
40,059,038.31
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）


（二）按所有权归属分类


1.归属于母公司股东的净利润
（净亏损以“—”号填列）
33,015,401.59
40,059,038.31
2.少数股东损益（净亏损以“—
”号填列）


六、其他综合收益的税后净额
1,651,295.41
-959,836.70
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
1,651,295.41
-959,836.70
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益


1.重新计量设定受益计划变动
额


2.权益法下不能转损益的其他
综合收益


3.其他权益工具投资公允价值
变动


4.企业自身信用风险公允价值
变动


5.其他


（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1,651,295.41
-959,836.70
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
1,651,295.41
-959,836.70
2.其他债权投资公允价值变动


3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额


4.其他债权投资信用减值准备


5.现金流量套期储备


6.外币财务报表折算差额


7.其他


归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额


七、综合收益总额
34,666,697.00
39,099,201.61
归属于母公司所有者的综合收益总
额
34,666,697.00
39,099,201.61
归属于少数股东的综合收益总额


八、每股收益：



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
51
（一）基本每股收益
0.0770
0.1066
（二）稀释每股收益
0.0770
0.1066
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘东杰 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
4、母公司利润表
单位：元
项目
2026 年半年度
2025 年半年度
一、营业收入
2,324,342,728.34
1,891,044,676.97
减：营业成本
2,225,989,810.50
1,801,594,014.81
税金及附加
9,593,523.16
5,951,669.06
销售费用
10,760,762.96
9,775,139.01
管理费用
22,692,346.71
25,923,556.88
研发费用
15,575,994.45
15,755,299.21
财务费用
16,639,053.93
13,893,815.59
其中：利息费用
12,614,941.54
15,266,076.56
利息收入
356,709.37
148,172.99
加：其他收益
24,479,180.18
22,552,717.09
投资收益（损失以“—”号填
列）
4,868,255.12
3,462,195.39
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益


以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）


净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）


公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）


信用减值损失（损失以“—”
号填列）
-11,436,417.42
588,365.69
资产减值损失（损失以“—”
号填列）

-867,340.75
资产处置收益（损失以“—”
号填列）


二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
41,002,254.51
43,887,119.83
加：营业外收入
114,094.53
1,767,156.28
减：营业外支出
1,592,337.94
1,140,297.44
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
39,524,011.10
44,513,978.67
减：所得税费用
6,334,777.15
4,294,632.59
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
33,189,233.95
40,219,346.08
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
33,189,233.95
40,219,346.08

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
52
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）


五、其他综合收益的税后净额
1,651,295.41
-959,836.70
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益


1.重新计量设定受益计划变动
额


2.权益法下不能转损益的其他
综合收益


3.其他权益工具投资公允价值
变动


4.企业自身信用风险公允价值
变动


5.其他


（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1,651,295.41
-959,836.70
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
1,651,295.41
-959,836.70
2.其他债权投资公允价值变动


3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额


4.其他债权投资信用减值准备


5.现金流量套期储备


6.外币财务报表折算差额


7.其他


六、综合收益总额
34,840,529.36
39,259,509.38
七、每股收益：


（一）基本每股收益
0.0774
0.1070
（二）稀释每股收益
0.0774
0.1070
5、合并现金流量表
单位：元
项目
2026 年半年度
2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：


销售商品、提供劳务收到的现金
942,765,375.40
1,129,515,803.01
客户存款和同业存放款项净增加额


向中央银行借款净增加额


向其他金融机构拆入资金净增加额


收到原保险合同保费取得的现金


收到再保业务现金净额


保户储金及投资款净增加额


收取利息、手续费及佣金的现金


拆入资金净增加额


回购业务资金净增加额


代理买卖证券收到的现金净额


收到的税费返还
7,536,250.13

收到其他与经营活动有关的现金
3,927,058.57
2,898,351.70
经营活动现金流入小计
954,228,684.10
1,132,414,154.71
购买商品、接受劳务支付的现金
1,200,423,622.31
962,345,171.24
客户贷款及垫款净增加额



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
53
存放中央银行和同业款项净增加额


支付原保险合同赔付款项的现金


拆出资金净增加额


支付利息、手续费及佣金的现金


支付保单红利的现金


支付给职工以及为职工支付的现金
58,538,931.95
51,279,401.23
支付的各项税费
24,860,433.26
21,501,447.92
支付其他与经营活动有关的现金
18,629,953.10
16,472,638.28
经营活动现金流出小计
1,302,452,940.62
1,051,598,658.67
经营活动产生的现金流量净额
-348,224,256.52
80,815,496.04
二、投资活动产生的现金流量：


收回投资收到的现金
86,000,000.00

取得投资收益收到的现金
274,545.15

处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额

57,444.73
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额


收到其他与投资活动有关的现金


投资活动现金流入小计
86,274,545.15
57,444.73
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
31,434,149.76
71,186,679.19
投资支付的现金
158,000,000.00

质押贷款净增加额


取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额


支付其他与投资活动有关的现金


投资活动现金流出小计
189,434,149.76
71,186,679.19
投资活动产生的现金流量净额
-103,159,604.61
-71,129,234.46
三、筹资活动产生的现金流量：


吸收投资收到的现金


其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金


取得借款收到的现金
217,663,275.60
136,903,018.34
收到其他与筹资活动有关的现金


筹资活动现金流入小计
217,663,275.60
136,903,018.34
偿还债务支付的现金
139,306,500.00
127,239,153.21
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
33,611,743.05
66,506,392.12
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润


支付其他与筹资活动有关的现金


筹资活动现金流出小计
172,918,243.05
193,745,545.33
筹资活动产生的现金流量净额
44,745,032.55
-56,842,526.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-568,006.82
-33,561.17
五、现金及现金等价物净增加额
-407,206,835.40
-47,189,826.58
加：期初现金及现金等价物余额
546,976,765.36
117,122,213.44
六、期末现金及现金等价物余额
139,769,929.96
69,932,386.86
6、母公司现金流量表
单位：元

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
54
项目
2026 年半年度
2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：


销售商品、提供劳务收到的现金
942,765,375.40
1,129,515,803.01
收到的税费返还
7,536,250.13

收到其他与经营活动有关的现金
3,926,998.31
2,897,826.85
经营活动现金流入小计
954,228,623.84
1,132,413,629.86
购买商品、接受劳务支付的现金
1,200,423,622.31
962,345,171.24
支付给职工以及为职工支付的现金
58,538,931.95
51,279,401.23
支付的各项税费
24,852,437.64
21,493,452.30
支付其他与经营活动有关的现金
18,616,874.60
16,472,619.78
经营活动现金流出小计
1,302,431,866.50
1,051,590,644.55
经营活动产生的现金流量净额
-348,203,242.66
80,822,985.31
二、投资活动产生的现金流量：


收回投资收到的现金
86,000,000.00

取得投资收益收到的现金
274,545.15

处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
0.00
57,444.73
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
0.00

收到其他与投资活动有关的现金
0.00

投资活动现金流入小计
86,274,545.15
57,444.73
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
31,162,814.76
71,093,179.19
投资支付的现金
158,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
0.00

支付其他与投资活动有关的现金
0.00

投资活动现金流出小计
189,162,814.76
71,093,179.19
投资活动产生的现金流量净额
-102,888,269.61
-71,035,734.46
三、筹资活动产生的现金流量：


吸收投资收到的现金
0.00

取得借款收到的现金
217,663,275.60
136,903,018.34
收到其他与筹资活动有关的现金
0.00

筹资活动现金流入小计
217,663,275.60
136,903,018.34
偿还债务支付的现金
139,306,500.00
127,239,153.21
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
33,611,743.05
66,506,392.12
支付其他与筹资活动有关的现金
0.00

筹资活动现金流出小计
172,918,243.05
193,745,545.33
筹资活动产生的现金流量净额
44,745,032.55
-56,842,526.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-568,006.82
-33,561.17
五、现金及现金等价物净增加额
-406,914,486.54
-47,088,837.31
加：期初现金及现金等价物余额
546,518,560.14
115,910,941.07
六、期末现金及现金等价物余额
139,604,073.60
68,822,103.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2026 年半年度

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
55
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所
有
者
权
益
合
计
股
本
其他权益工具
资
本
公
积
减
：
库
存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未
分
配
利
润
其
他
小
计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期
末余额
428
,67
6,1
96.
00


23,
083
,74
3.9
7
816
,27
3,7
78.
00
31,
651
,08
3.1
2
-
605
,35
8.7
6
11,
698
,99
3.9
6
181
,62
5,6
25.
53

1,2
45,
446
,80
4.3
3

2,6
74,
548
,69
9.9
1

2,6
74,
548
,69
9.9
1
加：会
计政策变更















前
期差错更正















其
他















二、本年期
初余额
428
,67
6,1
96.
00


23,
083
,74
3.9
7
816
,27
3,7
78.
00
31,
651
,08
3.1
2
-
605
,35
8.7
6
11,
698
,99
3.9
6
181
,62
5,6
25.
53

1,2
45,
446
,80
4.3
3

2,6
74,
548
,69
9.9
1

2,6
74,
548
,69
9.9
1
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）
3,3
31.
00


-
2,0
29.
15
28,
313
.59

1,6
51,
295
.41
1,3
15,
594
.10


13,
538
,71
4.8
3

16,
535
,21
9.7
8

16,
535
,21
9.7
8
（一）综合
收益总额






1,6
51,
295
.41



33,
015
,40
1.5
9

34,
666
,69
7.0
0

34,
666
,69
7.0
0
（二）所有
者投入和减
少资本
3,3
31.
00


-
2,0
29.
15
28,
313
.59







29,
615
.44

29,
615
.44
1．所有者
投入的普通
股















2．其他权
益工具持有
者投入资本
3,3
31.
00


-
2,0
29.
15
28,
313
.59







29,
615
.44

29,
615
.44
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额















4．其他















（三）利润
分配










-
19,
476

-
19,
476

-
19,
476

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
56
,68
6.7
6
,68
6.7
6
,68
6.7
6
1．提取盈
余公积















2．提取一
般风险准备















3．对所有
者（或股
东）的分配










-
19,
476
,68
6.7
6

-
19,
476
,68
6.7
6

-
19,
476
,68
6.7
6
4．其他















（四）所有
者权益内部
结转















1．资本公
积转增资本
（或股本）















2．盈余公
积转增资本
（或股本）















3．盈余公
积弥补亏损















4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益















5．其他综
合收益结转
留存收益















6．其他















（五）专项
储备







1,3
15,
594
.10




1,3
15,
594
.10

1,3
15,
594
.10
1．本期提
取







4,0
63,
084
.68




4,0
63,
084
.68

4,0
63,
084
.68
2．本期使
用







2,7
47,
490
.58




2,7
47,
490
.58

2,7
47,
490
.58
（六）其他















四、本期期
末余额
428
,67
9,5
27.
00


23,
081
,71
4.8
2
816
,30
2,0
91.
59
31,
651
,08
3.1
2
1,0
45,
936
.65
13,
014
,58
8.0
6
181
,62
5,6
25.
53

1,2
58,
985
,51
9.1
6

2,6
91,
083
,91
9.6
9

2,6
91,
083
,91
9.6
9
上年金额

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
57
单位：元
项目
2025 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所
有
者
权
益
合
计
股
本
其他权益工具
资
本
公
积
减
：
库
存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未
分
配
利
润
其
他
小
计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期
末余额
375
,69
3,6
68.
00


23,
088
,24
2.4
1
511
,28
1,2
67.
46
31,
651
,08
3.1
2
1,7
86,
542
.88
11,
877
,56
8.7
7
177
,69
9,5
54.
68

1,2
65,
998
,63
1.6
8

2,3
35,
774
,39
2.7
6

2,3
35,
774
,39
2.7
6
加：会
计政策变更















前
期差错更正















其
他















二、本年期
初余额
375
,69
3,6
68.
00


23,
088
,24
2.4
1
511
,28
1,2
67.
46
31,
651
,08
3.1
2
1,7
86,
542
.88
11,
877
,56
8.7
7
177
,69
9,5
54.
68

1,2
65,
998
,63
1.6
8

2,3
35,
774
,39
2.7
6

2,3
35,
774
,39
2.7
6
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）
4,6
17.
00


-
2,8
87.
06
38,
381
.14

-
959
,83
6.7
0
-
941
,44
7.5
2


-
15,
504
,22
2.5
4

-
17,
365
,39
5.6
8

-
17,
365
,39
5.6
8
（一）综合
收益总额






-
959
,83
6.7
0



40,
059
,03
8.3
1

39,
099
,20
1.6
1

39,
099
,20
1.6
1
（二）所有
者投入和减
少资本
4,6
17.
00


-
2,8
87.
06
38,
381
.14







40,
111
.08

40,
111
.08
1．所有者
投入的普通
股















2．其他权
益工具持有
者投入资本
4,6
17.
00


-
2,8
87.
06
38,
381
.14







40,
111
.08

40,
111
.08
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额















4．其他
















山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
58
（三）利润
分配










-
55,
563
,26
0.8
5

-
55,
563
,26
0.8
5

-
55,
563
,26
0.8
5
1．提取盈
余公积















2．提取一
般风险准备















3．对所有
者（或股
东）的分配










-
55,
563
,26
0.8
5

-
55,
563
,26
0.8
5

-
55,
563
,26
0.8
5
4．其他















（四）所有
者权益内部
结转















1．资本公
积转增资本
（或股本）















2．盈余公
积转增资本
（或股本）















3．盈余公
积弥补亏损















4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益















5．其他综
合收益结转
留存收益















6．其他















（五）专项
储备







-
941
,44
7.5
2




-
941
,44
7.5
2

-
941
,44
7.5
2
1．本期提
取







4,2
15,
537
.18




4,2
15,
537
.18

4,2
15,
537
.18
2．本期使
用







5,1
56,
984
.70




5,1
56,
984
.70

5,1
56,
984
.70
（六）其他















四、本期期
末余额
375
,69
8,2
85.


23,
085
,35
5.3
511
,31
9,6
48.
31,
651
,08
3.1
826
,70
6.1
8
10,
936
,12
1.2
177
,69
9,5
54.

1,2
50,
494
,40

2,3
18,
408
,99

2,3
18,
408
,99

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
59
00
5
60
2
5
68
9.1
4
7.0
8
7.0
8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2026 年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
未分
配利
润
其他
所有
者权
益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期
末余额
428,6
76,19
6.00


23,08
3,743
.97
816,2
73,77
8.00
31,65
1,083
.12
-
605,3
58.76
11,69
8,993
.96
181,6
25,62
5.53
1,246
,909,
011.7
5

2,676
,010,
907.3
3
加：会
计政策变更












前
期差错更正












其
他












二、本年期
初余额
428,6
76,19
6.00


23,08
3,743
.97
816,2
73,77
8.00
31,65
1,083
.12
-
605,3
58.76
11,69
8,993
.96
181,6
25,62
5.53
1,246
,909,
011.7
5

2,676
,010,
907.3
3
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）
3,331
.00
0.00
0.00
-
2,029
.15
28,31
3.59
0.00
1,651
,295.
41
1,315
,594.
10
0.00
13,71
2,547
.19
0.00
16,70
9,052
.14
（一）综合
收益总额






1,651
,295.
41


33,18
9,233
.95

34,84
0,529
.36
（二）所有
者投入和减
少资本
3,331
.00
0.00
0.00
-
2,029
.15
28,31
3.59
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29,61
5.44
1．所有者
投入的普通
股











0.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3,331
.00


-
2,029
.15
28,31
3.59






29,61
5.44
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额











0.00
4．其他





0.00





0.00
（三）利润
分配









-
19,47
6,686
.76

-
19,47
6,686
.76

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
60
1．提取盈
余公积











0.00
2．对所有
者（或股
东）的分配









-
19,47
6,686
.76

-
19,47
6,686
.76
3．其他











0.00
（四）所有
者权益内部
结转











0.00
1．资本公
积转增资本
（或股本）











0.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）











0.00
3．盈余公
积弥补亏损











0.00
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益











0.00
5．其他综
合收益结转
留存收益











0.00
6．其他











0.00
（五）专项
储备







1,315
,594.
10



1,315
,594.
10
1．本期提
取







4,063
,084.
68



4,063
,084.
68
2．本期使
用







2,747
,490.
58



2,747
,490.
58
（六）其他











0.00
四、本期期
末余额
428,6
79,52
7.00


23,08
1,714
.82
816,3
02,09
1.59
31,65
1,083
.12
1,045
,936.
65
13,01
4,588
.06
181,6
25,62
5.53
1,260
,621,
558.9
4

2,692
,719,
959.4
7
上年金额
单位：元
项目
2025 年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
未分
配利
润
其他
所有
者权
益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期
末余额
375,6
93,66
8.00


23,08
8,242
.41
511,2
81,26
7.46
31,65
1,083
.12
1,786
,542.
88
11,87
7,568
.77
177,6
99,55
4.68
1,267
,137,
634.9
5

2,336
,913,
396.0
3
加：会













山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
61
计政策变更
前
期差错更正












其
他












二、本年期
初余额
375,6
93,66
8.00


23,08
8,242
.41
511,2
81,26
7.46
31,65
1,083
.12
1,786
,542.
88
11,87
7,568
.77
177,6
99,55
4.68
1,267
,137,
634.9
5

2,336
,913,
396.0
3
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）
4,617
.00


-
2,887
.06
38,38
1.14

-
959,8
36.70
-
941,4
47.52

-
15,34
3,914
.77

-
17,20
5,087
.91
（一）综合
收益总额






-
959,8
36.70


40,21
9,346
.08

39,25
9,509
.38
（二）所有
者投入和减
少资本
4,617
.00


-
2,887
.06
38,38
1.14






40,11
1.08
1．所有者
投入的普通
股












2．其他权
益工具持有
者投入资本
4,617
.00


-
2,887
.06
38,38
1.14






40,11
1.08
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额












4．其他












（三）利润
分配









-
55,56
3,260
.85

-
55,56
3,260
.85
1．提取盈
余公积












2．对所有
者（或股
东）的分配









-
55,56
3,260
.85

-
55,56
3,260
.85
3．其他












（四）所有
者权益内部
结转












1．资本公
积转增资本
（或股本）












2．盈余公
积转增资本
（或股本）












3．盈余公













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62
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益












5．其他综
合收益结转
留存收益












6．其他












（五）专项
储备







-
941,4
47.52



-
941,4
47.52
1．本期提
取







4,215
,537.
18



4,215
,537.
18
2．本期使
用







5,156
,984.
70



5,156
,984.
70
（六）其他












四、本期期
末余额
375,6
98,28
5.00


23,08
5,355
.35
511,3
19,64
8.60
31,65
1,083
.12
826,7
06.18
10,93
6,121
.25
177,6
99,55
4.68
1,251
,793,
720.1
8

2,319
,708,
308.1
2
三、公司基本情况
山西永东化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以原山西永东化工有限公司全体股东作为发起人，于
2009 年6 月6 日采取整体变更方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91140800719861645D。公司
于2015 年5 月19 日在深圳证券交易所上市，证券简称“永东股份”，股票代码“002753”。公司所属行业为化学原料
和化学制品制造业。
截至2026 年6 月30 日止，本公司累计发行股本总数428,679,527.00 股，注册资本为428,676,196.00 元，注册地：山
西省运城市稷山县稷山经济技术开发区振西大街东。本公司从事的主要经营活动为炭黑产品、煤焦油精细加工产品的生
产和销售。本公司的实际控制人为刘东良和靳彩红。
本财务报表业经公司董事会于2026 年8 月25 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制, 本公司自本报告期末起12 个月具有持续经营能力。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
63
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注之“金融工具”、
“收入”部分。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026 年6 月30 日的合并及母公司财务
状况以及2026 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项应收款项的期末余额≥350 万元人民币
账龄超过1 年以上的重要应付账款及其他应付款
单项应付款项的期末余额≥350 万元人民币
重要的在建工程项目
单项在建工程发生额或期末余额≥450 万元人民币
重要的合营或联营企业
来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额
计算）占合并报表净利润的 5%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确
认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
64
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
65
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类

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66
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以
将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产

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67
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的
股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损
益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资
产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确
认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保
合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
70
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30 日，本公司即
认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值
损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定
预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如
下：
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别
组合确定的依据
计量预期信用损失的方法
应收票据—银行承兑汇票组
合
承兑人具有较高的信用评级，历史上
未发生票据违约，信用损失风险极
低，在短期内履行其支付合同现金流
量义务的能力很强
参考历史信用损失经验不计提坏账
准备
应收票据—商业承兑汇票组
合
结合承兑人、背书人、出票人以及其
他债务人的信用风险确定组合
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
以商业承兑汇票的账龄作为信用风
险特征，计算预期信用损失
应收账款、其他应收款—单
项认定组合
根据客户经营状况如：是否存在破
产、清算、财务发生重大困难等确定
组合
参考历史信用损失经验全额计提坏
账准备
应收账款、其他应收款—账
龄组合
相同账龄的应收账款具有类似信用风
险特征
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收款项账龄与整个存续期预

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
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组合类别
组合确定的依据
计量预期信用损失的方法
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
应收账款、其他应收款—合
并关联方组合
合并范围关联方无信用风险
参考历史信用损失经验不计提坏账
准备
2、账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄
应收票据（%）
应收账款（%）
其他应收款（%）
1 年以内
5.00
5.00
5.00
1 至2 年
10.00
10.00
10.00
2 至3 年
30.00
30.00
30.00
3 至4 年
50.00
50.00
50.00
4 至5 年
70.00
70.00
70.00
5 年以上
100.00
100.00
100.00

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
72
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
1、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具减值的测试方法及会计处理方法”部分。

17、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、半成品、低值易耗品和包装物等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
73
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值

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之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权
益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确
认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权
投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属
于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法

类别
折旧方法
折旧年限
残值率
年折旧率
房屋及建筑物
年限平均法
30.00
5.00
3.17
机器设备
年限平均法
15.00
5.00
6.33
运输设备
年限平均法
10.00
5.00
9.50
办公设备
年限平均法
5.00
5.00
19.00

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

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在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别
转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物
主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权
平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
摊销方法
残值率
预计使用寿命的确定依据
土地使用权
50 年
年限平均法
-
预计使用年限
专利权
10 年
年限平均法
-
预计使用年限

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项目
预计使用寿命
摊销方法
残值率
预计使用寿命的确定依据
财务软件
10 年
年限平均法
-
预计使用年限

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等
相关支出，并按以下方式进行归集：
（1）直接材料费用
直接材料费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的直接消耗的材料、燃料和动力费用等。
（2）直接人工费用
直接人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和住房
公积金。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员
的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的非研发人员，公司根据非研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按
实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
（3）折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，
同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备及在用建筑物的使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工
时，在研发费用和生产经营费用间分配。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件

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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述
条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用


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32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相
关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付


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36、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其
组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负
债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额
的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格
与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
•客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
•客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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•本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
•本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
•本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
•本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
•本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
•客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任
人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对
价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
（1）国内销售业务
公司在商品发出并取得经客户签字确认的签收单据时确认商品销售收入。
（2）国外销售业务
公司在取得出口商品的报关单据时确认商品销售收入。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

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• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

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86
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
87
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不
包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“长期资产减值”部分所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计
处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
88
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使
用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的
租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不
属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“金融工具”部分进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

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89
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会
计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“金融工具”部分关于修改或重新议定
合同的政策进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1、收入确认
如本附注“收入”部分所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客
户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消
除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独
售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
2、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3、长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
90
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因
受重要影响的报表项目名称
影响金额
（1）2025 年12 月5 日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第19 号〉的通知》(财会[2025]32 号)，
规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相
关资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金流量特征的评
估及相关披露”及“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026 年1
月1 日起施行。
本次会计政策的变更是公司根据财政部颁布的最新会计准则进行的相应变更，执行变更后的会计政策能够客观、
公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度会计处理的
追溯调整。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益
的情况。详见公司于2026 年4 月29 日披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2026-028）。
（2）2026 年6 月4 日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第20 号〉的通知》(财会[2026]7 号)，规
定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”相关内容，自公布
之日起施行。2026 年1 月1 日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企业应当根据本解释进行调整。
本次会计政策的变更是公司根据财政部颁布的最新会计准则进行的相应变更，执行变更后的会计政策能够客观、
公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度会计处理的
追溯调整。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益
的情况。详见公司于2026 年8 月26 日披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2026-048）。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他

六、税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
按税法规定计算的销售货物为基础计
算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%
城市维护建设税
按实际缴纳的增值税计缴
5%
教育费附加
按实际缴纳的增值税计缴
3%
地方教育费附加
按实际缴纳的增值税计缴
2%

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
91
企业所得税
按应纳税所得额计缴
15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
山西永东化工股份有限公司
15%
山西永东科技有限公司
25%
2、税收优惠
本公司于2023 年12 月8 日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合颁发的《高
新技术企业证书》，证书编号为“GR 202314000963”，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本
公司在2023-2025 年期间享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
目前公司正在开展高新技术企业资格重新认定工作，在认定结果未出之前暂时减按15.00%的税率计缴企业所得税，
公司将根据认定结果及时调整本年度适用的所得税税率。
3、其他

七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目
期末余额
期初余额
库存现金
54,177.15
16,211.09
银行存款
139,677,180.46
546,922,033.33
其他货币资金
75,038,572.35
5,038,520.94
合计
214,769,929.96
551,976,765.36
其他说明

2、交易性金融资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
12,000,000.00

其中：


其中：


合计
12,000,000.00


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92
其他说明

3、衍生金融资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他说明

4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目
期末余额
期初余额
银行承兑票据
24,912,328.85
24,376,618.49
商业承兑票据

2,109,000.00
合计
24,912,328.85
26,485,618.49
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
其
中：










按组合
计提坏
账准备
的应收
票据
24,912,
328.85
100.00%
0.00
0.00%
24,912,
328.85
26,596,
618.49
100.00%
111,000
.00
0.42%
26,485,
618.49
其
中：










银行承
兑汇票
组合
24,912,
328.85
100.00%
0.00
0.00%
24,912,
328.85
24,376,
618.49
91.65%


24,376,
618.49
商业承
兑汇票
组合

0.00%
0.00
0.00%

2,220,0
00.00
8.35%
111,000
.00
5.00%
2,109,0
00.00
合计
24,912,
328.85
100.00%
0.00
0.00%
24,912,
328.85
26,596,
618.49
100.00%
111,000
.00

26,485,
618.49
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用

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93
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
商业承兑汇票
组合
111,000.00

111,000.00


0.00
合计
111,000.00

111,000.00


0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目
期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
22,451,862.91
22,451,862.91
合计
22,451,862.91
22,451,862.91
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
单位名称
应收票据性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收票据核销说明：

5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
939,552,589.37
694,102,490.62
1 年以内
939,552,589.37
694,102,490.62
1 至2 年
734,703.83
2,154,697.81

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94
2 至3 年
95,753.60

3 年以上
1,427,000.31
1,839,873.47
3 至4 年
5,698.00
122,009.13
4 至5 年
115,311.13

5 年以上
1,305,991.18
1,717,864.34
合计
941,810,047.11
698,097,061.90
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
其
中：










按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
941,810
,047.11
100.00%
48,469,
383.90
5.15%
893,340
,663.21
698,097
,061.90
100.00%
36,699,
463.23
5.26%
661,397
,598.67
其
中：










账龄组
合
941,810
,047.11
100.00%
48,469,
383.90
5.15%
893,340
,663.21
698,097
,061.90
100.00%
36,699,
463.23
5.26%
661,397
,598.67
合计
941,810
,047.11
100.00%
48,469,
383.90
5.15%
893,340
,663.21
698,097
,061.90
100.00%
36,699,
463.23
5.26%
661,397
,598.67
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
1 年以内
939,552,589.37
46,977,629.47
5.00%
1 至2 年
734,703.83
73,470.38
10.00%
2 至3 年
95,753.60
28,726.08
30.00%
3 至4 年
5,698.00
2,849.00
50.00%
4 至5 年
115,311.13
80,717.79
70.00%
5 年以上
1,305,991.18
1,305,991.18
100.00%
合计
941,810,047.11
48,469,383.90
确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：

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95
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
账龄组合
36,699,463.2
3
11,769,920.6
7



48,469,383.9
0
合计
36,699,463.2
3
11,769,920.6
7



48,469,383.9
0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性


（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称
应收账款性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称
应收账款期末余
额
合同资产期末余
额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合
同资产期末余额
合计数的比例
应收账款坏账准
备和合同资产减
值准备期末余额
第一名
79,054,829.50

79,054,829.50
8.39%
3,952,741.48
第二名
63,068,453.65

63,068,453.65
6.70%
3,153,422.68
第三名
61,135,500.00

61,135,500.00
6.49%
3,056,775.00
第四名
59,079,710.00

59,079,710.00
6.27%
2,953,985.50
第五名
42,484,582.75

42,484,582.75
4.51%
2,124,229.14
合计
304,823,075.90

304,823,075.90
32.36%
15,241,153.80
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
项目
期末余额
期初余额

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
96
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
合计
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目
变动金额
变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
其中：
按组合
计提坏
账准备
0.00

0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
其中：
合计
0.00

0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目
本期计提
本期收回或转回
本期转销/核销
原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性
其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
单位名称
款项性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
97
合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目
期末余额
期初余额
应收票据
237,421,584.96
176,143,643.43
合计
237,421,584.96
176,143,643.43
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12 个月预期信用
损失
整个存续期预期信用
损失（未发生信用减
值）
整个存续期预期信用
损失（已发生信用减
值）
2026 年1 月1 日余额
在本期




各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
98
比例的依据及其合理
性
其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目
期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
1,245,869,740.85
0.00
合计
1,245,869,740.85
0.00
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目
核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
单位名称
款项性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目
上年年末余额
本期新增
本期终止确认
期末余额
应收票据
176,143,643.43
1,687,890,201.35 1,626,612,259.82 237,421,584.96
合计
176,143,643.43
1,687,890,201.35 1,626,612,259.82 237,421,584.96

（8） 其他说明

8、其他应收款
单位：元

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
99
项目
期末余额
期初余额
其他应收款
1,409,121.77
1,643,312.03
合计
1,409,121.77
1,643,312.03
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位
期末余额
逾期时间
逾期原因
是否发生减值及其判
断依据
其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性
其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
单位名称
款项性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
100
核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位）
期末余额
期初余额
2） 重要的账龄超过1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单
位）
期末余额
账龄
未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性
其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
单位名称
款项性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
核销说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
101
其他说明：

（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
保证金、押金
3,594,498.17
4,017,932.45
个人负担社保、公积金
444,672.07
461,931.30
员工个人借款、备用金
73,000.00
89,000.00
合计
4,112,170.24
4,568,863.75
2） 按账龄披露
单位：元
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
1,276,086.07
1,022,345.30
1 年以内
1,276,086.07
1,022,345.30
1 至2 年
86,000.00
164,200.00
2 至3 年
104,200.00
680,434.28
3 年以上
2,645,884.17
2,701,884.17
3 至4 年
90,000.00
96,000.00
4 至5 年
5,000.00

5 年以上
2,550,884.17
2,605,884.17
合计
4,112,170.24
4,568,863.75
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
按单项
计提坏
账准备
400,884
.17
9.75%
400,884
.17
100.00%

400,884
.17
8.77%
400,884
.17
100.00%

其中：
按组合
计提坏
账准备
3,711,2
86.07
90.25%
2,302,1
64.30
62.03%
1,409,1
21.77
4,167,9
79.58
91.23%
2,524,6
67.55
60.57%
1,643,3
12.03
其中：
按账龄
组合
3,711,2
86.07
90.25%
2,302,1
64.30
62.03%
1,409,1
21.77
4,167,9
79.58
91.23%
2,524,6
67.55
60.57%
1,643,3
12.03

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
102
合计
4,112,1
70.24
100.00%
2,703,0
48.47
65.73%
1,409,1
21.77
4,568,8
63.75
100.00%
2,925,5
51.72

1,643,3
12.03
按单项计提坏账准备类别名称：个别认定
单位：元
名称
期初余额
期末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
山西德玺化学
工业有限责任
公司
400,884.17
400,884.17
400,884.17
400,884.17
100.00%
款项收回存
在重大不确定
性
合计
400,884.17
400,884.17
400,884.17
400,884.17

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
1 年以内
1,276,086.07
63,804.30
5.00%
1 至2 年
86,000.00
8,600.00
10.00%
2 至3 年
104,200.00
31,260.00
30.00%
3 至4 年
90,000.00
45,000.00
50.00%
4 至5 年
5,000.00
3,500.00
70.00%
5 年以上
2,150,000.00
2,150,000.00
100.00%
合计
3,711,286.07
2,302,164.30
确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12 个月预期信用
损失
整个存续期预期信用
损失（未发生信用减
值）
整个存续期预期信用
损失（已发生信用减
值）
2026 年1 月1 日余额
2,524,667.55

400,884.17
2,925,551.72
2026 年1 月1 日余额
在本期




本期转回
222,503.25


222,503.25
2026 年6 月30 日余
额
2,302,164.30

400,884.17
2,703,048.47
各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
103
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他
按单项计提坏
账准备
400,884.17




400,884.17
按信用风险特
征组合计提坏
账准备
2,524,667.55

222,503.25


2,302,164.30
合计
2,925,551.72

222,503.25


2,703,048.47


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性


5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称
其他应收款性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余
额
第一名
押金及保证金
1,070,000.00
3-4 年
70000.00；5 年
以上1000000.00
26.02%
1,003,500.00
第二名
押金及保证金
1,000,000.00 5 年以上
24.32%
1,000,000.00
第三名
代扣代缴款项
444,672.07 1 年以内
10.81%
22,233.60
第四名
押金及保证金
400,884.17 5 年以上
9.75%
400,884.17
第五名
押金及保证金
337,000.00 1 年以内
8.20%
16,850.00
合计

3,252,556.24
79.10%
2,443,467.77

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
104
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：

9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例
金额
比例
1 年以内
117,191,563.36
98.99%
100,144,164.08
97.35%
1 至2 年
402,400.00
0.34%
1,918,519.34
1.87%
2 至3 年
135,122.00
0.11%
6,900.00
0.01%
3 年以上
663,162.95
0.56%
791,510.07
0.77%
合计
118,392,248.31
102,861,093.49
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象
期末余额
占预付款项期末余额合计
数的比例(%)
第一名
15,313,483.28
12.93%
第二名
6,161,630.38
5.20%
第三名
4,948,954.47
4.18%
第四名
4,776,439.94
4.03%
第五名
4,302,928.50
3.63%
合计
35,503,436.57
29.99%

其他说明：

10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
105
（1） 存货分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
本减值准备
账面价值
原材料
156,661,833.
14

156,661,833.
14
132,600,099.
01

132,600,099.
01
库存商品
137,631,611.
08
5,095,224.52
132,536,386.
56
110,176,919.
06
9,501,339.80
100,675,579.
26
半成品
157,907,145.
27
773,714.84
157,133,430.
43
101,960,081.
74
800,414.15
101,159,667.
59
发出商品
47,391,861.6
9

47,391,861.6
9
23,267,391.9
4

23,267,391.9
4
低值易耗品
14,133,633.4
2

14,133,633.4
2
14,302,251.9
9

14,302,251.9
9
包装物
398,507.13

398,507.13
335,391.36

335,391.36
合计
514,124,591.
73
5,868,939.36
508,255,652.
37
382,642,135.
10
10,301,753.9
5
372,340,381.
15
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
项目
外购的数据资源存货
自行加工的数据资源
存货
其他方式取得的数据
资源存货
合计

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
库存商品
9,501,339.80


4,406,115.28

5,095,224.52
半成品
800,414.15


26,699.31

773,714.84
合计
10,301,753.9
5


4,432,814.59

5,868,939.36

按组合计提存货跌价准备
单位：元
组合名称
期末
期初
期末余额
跌价准备
跌价准备计提
比例
期初余额
跌价准备
跌价准备计提
比例
库存商品
137,631,611.
08
5,095,224.52
3.70%
110,176,919.
06
9,501,339.80
8.62%
半成品
157,907,145.
27
773,714.84
0.49%
101,960,081.
74
800,414.15
0.79%
合计
295,538,756.
35
5,868,939.36
1.99%
212,137,000.
80
10,301,753.9
5
4.86%
按组合计提存货跌价准备的计提标准

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
106

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产
单位：元
项目
期末账面余额
减值准备
期末账面价值
公允价值
预计处置费用
预计处置时间
其他说明

12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
本金保障型理财产品
60,000,000.00

预缴企业所得税

9,572,014.13
待抵扣进项税
36,308,818.91
17,204,833.59
合计
96,308,818.91
26,776,847.72
补偿性资产相关信息


其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
107
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
债权项
目
期末余额
期初余额
面值
票面利
率
实际利
率
到期日
逾期本
金
面值
票面利
率
实际利
率
到期日
逾期本
金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12 个月预期信用
损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
值)
2026 年1 月1 日余额
在本期




各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
108
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
项目
期初余额
应计利息
利息调整
本期公允
价值变动
期末余额
成本
累计公允
价值变动
累计在其
他综合收
益中确认
的减值准
备
备注
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
其他债
权项目
期末余额
期初余额
面值
票面利
率
实际利
率
到期日
逾期本
金
面值
票面利
率
实际利
率
到期日
逾期本
金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12 个月预期信用
损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
值)
2026 年1 月1 日余额
在本期




各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
109

16、其他权益工具投资
单位：元
项目名称
期初余额
本期计入
其他综合
收益的利
得
本期计入
其他综合
收益的损
失
本期末累
计计入其
他综合收
益的利得
本期末累
计计入其
他综合收
益的损失
本期确认
的股利收
入
期末余额
指定为以
公允价值
计量且其
变动计入
其他综合
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称
转入留存收益的累计利得
转入留存收益的累计损失
终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称
确认的股利收
入
累计利得
累计损失
其他综合收益
转入留存收益
的金额
指定为以公允
价值计量且其
变动计入其他
综合收益的原
因
其他综合收益
转入留存收益
的原因
其他说明：

17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
项目
期末余额
期初余额
折现率区间
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
110
未来12 个月预期信用
损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
值)
2026 年1 月1 日余额
在本期




各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性
其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
单位名称
款项性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
长期应收款核销说明：

18、长期股权投资
单位：元
被投
资单
位
期初
余额
（账
面价
值）
减值
准备
期初
余额
本期增减变动
期末
余额
（账
面价
值）
减值
准备
期末
余额
追加
投资
减少
投资
权益
法下
确认
的投
资损
益
其他
综合
收益
调整
其他
权益
变动
宣告
发放
现金
股利
或利
润
计提
减值
准备
其他
一、合营企业
二、联营企业

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
111
山西
稷山
农村
商业
银行
股份
有限
公司
161,2
03,27
6.86



4,854
,006.
96
1,651
,295.
41



-
302,5
00.00
167,4
06,07
9.23

小计
161,2
03,27
6.86



4,854
,006.
96
1,651
,295.
41



-
302,5
00.00
167,4
06,07
9.23

合计
161,2
03,27
6.86



4,854
,006.
96
1,651
,295.
41



-
302,5
00.00
167,4
06,07
9.23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明

19、其他非流动金融资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
10,000,000.00
10,000,000.00
合计
10,000,000.00
10,000,000.00
其他说明：

20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目
房屋、建筑物
土地使用权
在建工程
合计
一、账面原值




1.期初余额

9,578,808.12

9,578,808.12
2.本期增加金额





山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
112
（1）外购




（2）存货\
固定资产\在建工程转
入




（3）企业合
并增加









3.本期减少金额




（1）处置




（2）其他转
出









4.期末余额

9,578,808.12

9,578,808.12
二、累计折旧和累计
摊销




1.期初余额

1,215,322.57

1,215,322.57
2.本期增加金额

94,700.46

94,700.46
（1）计提或
摊销

94,700.46

94,700.46





3.本期减少金额




（1）处置




（2）其他转
出









4.期末余额

1,310,023.03

1,310,023.03
三、减值准备




1.期初余额




2.本期增加金额




（1）计提









3.本期减少金额




（1）处置




（2）其他转
出









4.期末余额




四、账面价值




1.期末账面价值

8,268,785.09

8,268,785.09
2.期初账面价值

8,363,485.55

8,363,485.55
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
113

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：
2019 年8 月10 日，本公司将购置土地75.00 亩对外出租，租赁期限为2019 年8 月10 日至2029 年8 月10 日。本公司
将该租赁土地划分为投资性房地产，并采用成本模式进行后续计量。
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
项目
转换前核算科
目
金额
转换理由
审批程序
对损益的影响
对其他综合收
益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目
账面价值
未办妥产权证书原因
其他说明

21、固定资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
固定资产
1,453,838,188.27
1,245,868,870.56
合计
1,453,838,188.27
1,245,868,870.56
（1） 固定资产情况
单位：元
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
合计
一、账面原值：





1.期初余额
402,478,679.91
1,416,727,100.2
7
12,106,098.06
33,472,030.98
1,864,783,909.2
2
2.本期增加
金额
2,615,515.10
255,708,170.38

3,598.90
258,327,284.38
（1）购
置



3,598.90
3,598.90
（2）在
建工程转入
2,615,515.10
255,708,170.38


258,323,685.48

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
114
（3）企
业合并增加











3.本期减少
金额





（1）处
置或报废











4.期末余额
405,094,195.01
1,672,435,270.6
5
12,106,098.06
33,475,629.88
2,123,111,193.6
0
二、累计折旧





1.期初余额
79,869,039.55
497,810,928.44
8,147,852.97
21,998,954.79
607,826,775.75
2.本期增加
金额
6,328,099.50
41,965,340.48
335,053.26
1,729,473.43
50,357,966.67
（1）计
提
6,328,099.50
41,965,340.48
335,053.26
1,729,473.43
50,357,966.67






3.本期减少
金额





（1）处
置或报废











4.期末余额
86,197,139.05
539,776,268.92
8,482,906.23
23,728,428.22
658,184,742.42
三、减值准备





1.期初余额
2,490,996.59
8,411,714.69

185,551.63
11,088,262.91
2.本期增加
金额





（1）计
提











3.本期减少
金额





（1）处
置或报废











4.期末余额
2,490,996.59
8,411,714.69

185,551.63
11,088,262.91
四、账面价值





1.期末账面
价值
316,406,059.37
1,124,247,287.0
4
3,623,191.83
9,561,650.03
1,453,838,188.2
7
2.期初账面
价值
320,118,643.77
910,504,457.14
3,958,245.09
11,287,524.56
1,245,868,870.5
6
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目
账面原值
累计折旧
减值准备
账面价值
备注

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
115
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目
期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
其他说明

（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他说明：

22、在建工程
单位：元
项目
期末余额
期初余额
在建工程
117,465,787.26
260,615,655.26
工程物资
5,513,802.35
1,470,445.45
合计
122,979,589.61
262,086,100.71
（1） 在建工程情况
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
煤化厂在建工
程
114,918,031.
64

114,918,031.
64
197,828,079.
40

197,828,079.
40
电厂在建工程



60,511,155.2
4

60,511,155.2
4
其他
2,547,755.62

2,547,755.62
2,276,420.62

2,276,420.62
合计
117,465,787.
26

117,465,787.
26
260,615,655.
26

260,615,655.
26

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
116
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目
名称
预算
数
期初
余额
本期
增加
金额
本期
转入
固定
资产
金额
本期
其他
减少
金额
期末
余额
工程
累计
投入
占预
算比
例
工程
进度
利息
资本
化累
计金
额
其
中：
本期
利息
资本
化金
额
本期
利息
资本
化率
资金
来源
2*1
0 万吨
/年蒽
油深
加工
项目
266,0
00,00
0.00
29,23
5,140
.30
83,66
3,514
.74


112,8
98,65
5.04
0.42%


募集
资金
50
万吨/
年焦
油加
工项
目
181,3
01,10
0.00
167,3
37,06
2.43
19,27
5,042
.57
186,6
12,10
5.00



520,7
03.58
-
13,93
9.81
其他
2×
20MW
高温
高压
炭黑
尾气
节能
环保
提标
改造
发电
项目
（二
期）
73,82
3,600
.00
60,51
1,155
.24
12,19
0,890
.43
72,70
2,045
.67



519,5
89.06
-
214,5
56.42
其他
合计
521,1
24,70
0.00
257,0
83,35
7.97
115,1
29,44
7.74
259,3
14,15
0.67

112,8
98,65
5.04


1,040
,292.
64
-
228,4
96.23

（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
计提原因
其他说明

（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
117
（5） 工程物资
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
工程材料
5,513,802.35

5,513,802.35
1,470,445.45

1,470,445.45
合计
5,513,802.35

5,513,802.35
1,470,445.45

1,470,445.45
其他说明：

23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目

合计
一、账面原值


1.期初余额


2.本期增加金额





3.本期减少金额





4.期末余额


二、累计折旧


1.期初余额


2.本期增加金额


（1）计提






山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
118
3.本期减少金额


（1）处置





4.期末余额


三、减值准备


1.期初余额


2.本期增加金额


（1）计提





3.本期减少金额


（1）处置





4.期末余额


四、账面价值


1.期末账面价值


2.期初账面价值


（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：

26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目
土地使用权
专利权
非专利技术
财务软件
合计
一、账面原值





1.期初余额
119,588,542.53
29,900.00

111,860.00
119,730,302.53
2.本期增加
金额
21,052,449.35



21,052,449.35
（1）购
置
21,052,449.35



21,052,449.35
（2）内
部研发





（3）企
业合并增加











3.本期减少
金额





（1）处
置











4.期末余额
140,640,991.88
29,900.00

111,860.00
140,782,751.88

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
119
二、累计摊销





1.期初余额
24,472,806.93
29,900.00

111,860.00
24,614,566.93
2.本期增加
金额
1,220,243.22



1,220,243.22
（1）计
提
1,220,243.22



1,220,243.22






3.本期减少
金额





（1）处
置











4.期末余额
25,693,050.15
29,900.00

111,860.00
25,834,810.15
三、减值准备





1.期初余额





2.本期增加
金额





（1）计
提











3.本期减少
金额





（1）处
置











4.期末余额





四、账面价值





1.期末账面
价值
114,947,941.73



114,947,941.73
2.期初账面
价值
95,115,735.60



95,115,735.60
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
项目
外购的数据资源无形
资产
自行开发的数据资源
无形资产
其他方式取得的数据
资源无形资产
合计


（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
其他说明

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
120

（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
企业合并形成
的

处置








合计






（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
计提

处置








合计






（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称
所属资产组或组合的构成及
依据
所属经营分部及依据
是否与以前年度保持一致
资产组或资产组组合发生变化
名称
变化前的构成
变化后的构成
导致变化的客观事实及依据
其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
121

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明

28、长期待摊费用
单位：元
项目
期初余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
68,129,634.64
10,219,445.20
60,328,162.13
9,049,224.31
递延收益
9,875,000.00
1,481,250.00
10,465,000.00
1,569,750.00
可转债-利息调整
20,336,045.73
3,050,406.86
20,659,663.64
3,098,949.55
合计
98,340,680.37
14,751,102.06
91,452,825.77
13,717,923.86
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
固定资产加计扣除
940,267.80
141,040.17
978,522.97
146,778.45
合计
940,267.80
141,040.17
978,522.97
146,778.45
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目
递延所得税资产和负
债期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
递延所得税资产
141,040.17
14,610,061.89
146,778.45
13,571,145.41
递延所得税负债
141,040.17

146,778.45


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
122
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣亏损
1,112,739.95
938,907.59
合计
1,112,739.95
938,907.59
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份
期末金额
期初金额
备注
2026 年
177,736.90
177,736.90
2027 年
176,747.52
176,747.52
2028 年
15,954.66
15,954.66
2029 年
245,264.36
245,264.36
2030 年及以后
497,036.51
323,204.15
合计
1,112,739.95
938,907.59
其他说明

30、其他非流动资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
预付非流动资
产采购款
40,822,843.5
0

40,822,843.5
0
33,384,154.6
1

33,384,154.6
1
合计
40,822,843.5
0

40,822,843.5
0
33,384,154.6
1

33,384,154.6
1
补偿性资产相关信息


其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目
期末
期初
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
货币资金
75,000,00
0.00
75,000,00
0.00 冻结
票据保证
金
5,000,000
.00
5,000,000
.00 冻结
票据保证
金
应收票据
22,451,86
2.91
22,451,86
2.91 已背书
已背书未
到期
22,845,77
4.40
22,845,77
4.40 已背书
已背书未
到期
合计
97,451,86
2.91
97,451,86
2.91


27,845,77
4.40
27,845,77
4.40



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
123
其他说明：

32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
保证借款
60,000,000.00
20,000,000.00
未到期贷款利息
46,666.67
17,111.11
合计
60,046,666.67
20,017,111.11
短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位
期末余额
借款利率
逾期时间
逾期利率
其他说明

33、交易性金融负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其中：


其中：


其他说明：

34、衍生金融负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
124
35、应付票据
单位：元
种类
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
149,000,000.00
30,000,000.00
合计
149,000,000.00
30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目
期末余额
期初余额
应付材料款
20,778,681.48
14,401,529.61
应付服务费
57,994,661.36
43,893,068.17
应付设备款
56,793,524.21
51,890,361.65
应付工程款
24,140,185.49
13,007,366.66
合计
159,707,052.54
123,192,326.09
（2） 账龄超过1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
其他说明：

37、其他应付款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他应付款
1,137,088.14
2,064,421.63
合计
1,137,088.14
2,064,421.63
（1） 应付利息
单位：元
项目
期末余额
期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位
逾期金额
逾期原因
其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
125
（2） 应付股利
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
押金及保证金
1,100,214.02
2,017,471.91
已报销未付款
15,000.00
25,000.00
代扣代缴款项
21,874.12
21,949.72
合计
1,137,088.14
2,064,421.63
2） 账龄超过1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
其他说明

38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目
期末余额
期初余额
（2） 账龄超过1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
单位：元
项目
变动金额
变动原因
其他说明：

39、合同负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
126
商品购销合同款
25,404,807.85
12,347,513.05
合计
25,404,807.85
12,347,513.05
账龄超过1 年的重要合同负债
单位：元
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目
变动金
额
变动原因
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
14,900,329.45
55,159,775.70
53,243,552.85
16,816,552.30
二、离职后福利-设定
提存计划
21,020.58
6,779,325.33
6,779,642.13
20,703.78
合计
14,921,350.03
61,939,101.03
60,023,194.98
16,837,256.08
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
6,803,957.13
47,657,929.60
47,045,948.69
7,415,938.04
2、职工福利费

1,411,113.50
1,411,113.50

3、社会保险费
11,720.56
3,070,651.00
3,070,827.64
11,543.92
其中：医疗保险
费
11,465.77
2,255,936.30
2,256,109.10
11,292.97
工伤保险
费
254.79
814,714.70
814,718.54
250.95
4、住房公积金
301,091.60
1,623,251.60
1,347,925.40
576,417.80
5、工会经费和职工教
育经费
7,783,560.16
1,396,830.00
367,737.62
8,812,652.54
合计
14,900,329.45
55,159,775.70
53,243,552.85
16,816,552.30
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
20,383.59
6,496,696.42
6,497,003.62
20,076.39
2、失业保险费
636.99
282,628.91
282,638.51
627.39
合计
21,020.58
6,779,325.33
6,779,642.13
20,703.78

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
127
其他说明

41、应交税费
单位：元
项目
期末余额
期初余额
印花税
793,914.34
824,782.72
增值税
789,764.88
755,542.39
资源税
576,408.00
404,988.00
个人所得税
221,208.18
299,194.56
农网还贷资金收入
358,180.32
271,122.87
可再生能源发展基金
340,271.30
257,566.72
环境保护税
280,000.00
170,000.00
房产税
105,199.82
105,199.82
城市维护建设税
39,488.24
37,777.12
大中型水库移民后期扶持基金
42,981.64
32,534.74
水利基金
35,258.38
30,158.18
教育费附加
23,692.95
22,666.27
地方教育费附加
15,795.30
15,110.85
土地使用税
383.40
383.40
企业所得税
2,718,342.74

合计
6,340,889.49
3,227,027.64
其他说明

42、持有待售负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他说明

43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
一年内到期的长期借款
128,184,926.44
134,131,153.63
一年内到期的应付债券
1,161,080.45
4,284,282.63
合计
129,346,006.89
138,415,436.26
其他说明：

44、其他流动负债
单位：元

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
128
项目
期末余额
期初余额
已背书未终止确认的应收票据
22,451,862.91
22,845,774.40
待转销项税额
3,302,625.02
1,604,361.63
合计
25,754,487.93
24,450,136.03
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券
名称
面值
票面
利率
发行
日期
债券
期限
发行
金额
期初
余额
本期
发行
按面
值计
提利
息
溢折
价摊
销
本期
偿还

期末
余额
是否
违约












合计












其他说明：

45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
保证借款
487,924,719.95
429,567,944.35
未到期贷款利息
344,926.44
401,153.63
减：一年内到期的长期借款
-128,184,926.44
-134,131,153.63
合计
360,084,719.95
295,837,944.35
长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目
期末余额
期初余额
可转换公司债券
405,065,942.43
399,731,063.54
合计
405,065,942.43
399,731,063.54
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券
名称
面值
票面
利率
发行
日期
债券
期限
发行
金额
期初
余额
本期
发行
按面
值计
提利
溢折
价摊
本期
偿还
本期
转股
期末
余额
是否
违约

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
129
息
销
永东
转
2(127
059)
380,0
00,00
0.00

2022
年04
月08
日
6 年
380,0
00,00
0.00
404,0
15,34
6.17

1,161
,080.
45
-
5,611
,884.
29
4,534
,088.
03
27,20
0.00
406,2
27,02
2.88
否
合计




380,0
00,00
0.00
404,0
15,34
6.17

1,161
,080.
45
-
5,611
,884.
29
4,534
,088.
03
27,20
0.00
406,2
27,02
2.88

（3） 可转换公司债券的说明
经中国证监会许可 [2021]4027 号文核准，本公司于2022 年4 月8 日公开发行票面金额为100 元、期限六年的可转换公
司债380 万张。债券票面利率：第一年为0.40%，第二年为0.60%，第三年为1.00%，第四年为1.50%，第五年为2.00%，
第六年为3.00%，“永东转2”采用每年付息一次的付息方式。转股起止日期为自发行结束之日起满六个月后的第一个交
易日起至可转债到期日止，即自2022 年10 月14 日至2028 年04 月07 日止。持有人可在转股期内将自己账户内的永东
转债全部或部分申请转为公司股票。
到期赎回条款：在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债票面 面值的 115%（含最后一期
年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
有条件赎回条款：在本次发行的可转债转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有 权决定按照债券面值加应
计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：①在本次发行的可转债转股期内，如果公司A 股股票连续三十个交易日
中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；②当本次发行的可转债未转股余额不足
3,000.00 万元时。
有条件回售条款：本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转
股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
附加回售条款：如果发行可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根
据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次
回售的权利。
“永东转2”初始转股价格为8.86 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日发行人A 股股票交易均价和前一
个交易日发行人A 股股票交易均价。自“永东转2”发行后，公司因转增股本、权益分配等对转股价格进行了调整，公
司最新转股价格调整为8.11 元/股。截至2026 年6 月30 日，“永东转2”因转股累计减少955800 元，累计转股数量为
110,969.00 股，剩余可转换公司债券面值379,044,200.00 元。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外
的金融工
期初
本期增加
本期减少
期末
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
130
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他说明：

48、长期应付款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他说明：

（2） 专项应付款
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
其他说明：

49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目
期末余额
期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
131
项目
本期发生额
上期发生额
计划资产：
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助
10,465,000.00

590,000.00
9,875,000.00
合计
10,465,000.00

590,000.00
9,875,000.00
其他说明：

52、其他非流动负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
132
53、股本
单位：元

期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
428,676,19
6.00



3,331.00
3,331.00
428,679,52
7.00
其他说明：
本期股本增加系“永东转2”的债券持有人行使转股权所致。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外
的金融工
具
期初
本期增加
本期减少
期末
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
永东转2
3,790,714
.00
23,083,74
3.97


272.00
2,029.15
3,790,442
.00
23,081,71
4.82
合计
3,790,714
.00
23,083,74
3.97


272.00
2,029.15
3,790,442
.00
23,081,71
4.82
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
根据《企业会计准则第37 号-金融工具列报》第二章金融负债和权益工具的区分，公司发行的可转换公司债券属于复合
金融工具，在初始确认时按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到金额扣除负债成分的公允价值后的金额，
确认为“其他权益工具”，发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例
进行分摊。
•公司于2022 年4 月8 日公开发行380 万张可转换公司债券“永东转2”，债券票面金额为100 元、期限六年，共计发
行面值380,000,000.00 元，扣除发行费用不含税金额6,287,358.50 元后净额为373,712,641.50 元，其中负债成分的金
额为345,364,262.41 元，其他权益工具金额为28,348,379.09 元，因可转换公司债券确认的负债金额存在税法与会计上
的差异，故就此差异确认递延所得税负债，减少其他权益工具金额5,195,360.64 元。本期“永东转2”因转股减少
27,200.00 元（即272.00 张），其中减少其他权益工具金额为2,029.15 元。
其他说明：

55、资本公积
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
133
资本溢价（股本溢
价）
810,459,448.00
28,313.59

810,487,761.59
其他资本公积
5,814,330.00


5,814,330.00
合计
816,273,778.00
28,313.59

816,302,091.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
实行股权激励回购
31,651,083.12


31,651,083.12
合计
31,651,083.12


31,651,083.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益
单位：元
项目
期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得
税前发生
额
减：前期
计入其他
综合收益
当期转入
损益
减：前期
计入其他
综合收益
当期转入
留存收益
减：所得
税费用
税后归属
于母公司
税后归属
于少数股
东
二、将重
分类进损
益的其他
综合收益
-
605,358.7
6
1,651,295
.41



1,651,295
.41

1,045,936
.65
其中：权
益法下可
转损益的
其他综合
收益
-
605,358.7
6
1,651,295
.41



1,651,295
.41

1,045,936
.65
其他综合
收益合计
-
605,358.7
6
1,651,295
.41



1,651,295
.41

1,045,936
.65
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
11,698,993.96
4,063,084.68
2,747,490.58
13,014,588.06
合计
11,698,993.96
4,063,084.68
2,747,490.58
13,014,588.06

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
134
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据财政部、应急部财资〔2022〕136 号文印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，对本公
司属于危险品范围内的改质沥青、工业萘、洗油和酚油等煤焦油加工产品计提安全生产费用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
181,625,625.53


181,625,625.53
合计
181,625,625.53


181,625,625.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润
单位：元
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
1,245,446,804.33
1,265,998,631.68
调整后期初未分配利润
1,245,446,804.33
1,265,998,631.68
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
33,015,401.59
40,059,038.31
应付普通股股利
19,476,686.76
55,563,260.85
期末未分配利润
1,258,985,519.16
1,250,494,409.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
2,312,378,044.80
2,219,800,194.19
1,878,919,165.18
1,796,100,751.76
其他业务
11,964,683.54
6,189,616.31
12,125,511.79
5,493,263.05
合计
2,324,342,728.34
2,225,989,810.50
1,891,044,676.97
1,801,594,014.81

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
135
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类
分部1
分部2

合计
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
业务类型
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
其中：








炭黑产品
1,400,160
,009.74
1,389,728
,553.83




1,400,160
,009.74
1,389,728
,553.83
煤焦油加
工产品
801,065,8
84.23
737,125,2
79.69




801,065,8
84.23
737,125,2
79.69
针状焦
111,152,1
50.83
92,946,36
0.67




111,152,1
50.83
92,946,36
0.67
其他业务
11,964,68
3.54
6,189,616
.31




11,964,68
3.54
6,189,616
.31
按经营地
区分类
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
其中：








国内
2,172,707
,385.45
2,075,513
,585.96




2,172,707
,385.45
2,075,513
,585.96
出口
151,635,3
42.89
150,476,2
24.54




151,635,3
42.89
150,476,2
24.54
市场或客
户类型








其中：

















合同类型








其中：

















按商品转
让的时间
分类








其中：








在某一时
点确认
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
按合同期
限分类
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
其中：

















按销售渠
道分类








其中：

















合计
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
136
与履约义务相关的信息：
项目
履行履约义务
的时间
重要的支付条
款
公司承诺转让
商品的性质
是否为主要责
任人
公司承担的预
期将退还给客
户的款项
公司提供的质
量保证类型及
相关义务
其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为33,198,978.41 元，其中，
33,198,978.41 元预计将于2026 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目
会计处理方法
对收入的影响金额
其他说明

62、税金及附加
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
294,491.56
161,610.81
印花税
1,578,582.02
1,239,552.13
教育费附加
176,694.95
96,966.49
房产税
1,132,124.20
1,132,124.20
地方教育费附加
117,796.63
64,644.34
土地使用税
539,856.53
493,039.20
环保税
707,582.33
308,054.86
水资源税
1,020,288.00
772,956.00
可再生能源发展基金
1,767,354.33
656,339.82
农网还贷资金收入
1,860,372.98
874,620.70
大中型水库移民后期扶持基金
223,244.78
82,906.08
水利基金
183,130.47
76,850.05
其他

0.00
合计
9,601,518.78
5,959,664.68
其他说明：

63、管理费用
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
9,681,279.85
11,241,457.18
折旧、摊销
3,415,780.71
3,505,893.62
办公费
3,952,731.01
4,549,623.20

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
137
业务招待费
1,949,428.77
2,348,010.21
环保排污费
743,582.27
1,186,981.33
财产保险费
1,812.80
53,641.61
修理费
318,930.84
211,489.17
差旅费、交通费
911,341.07
699,865.21
其他
1,883,317.89
2,279,413.85
合计
22,858,205.21
26,076,375.38
其他说明

64、销售费用
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
业务招待费
2,222,349.78
1,619,262.86
职工薪酬
3,625,214.90
3,238,480.96
租赁费、物业费
3,713,001.30
3,548,693.70
其他
247,935.39
256,196.59
差旅费
817,394.17
1,054,429.43
宣传费
134,867.42
58,075.47
合计
10,760,762.96
9,775,139.01
其他说明：

65、研发费用
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
材料费
10,127,824.15
10,524,568.96
燃料动力费
1,586,590.17
2,001,696.20
人工费
3,304,024.13
2,423,246.80
折旧费
557,556.00
805,787.25
合计
15,575,994.45
15,755,299.21
其他说明

66、财务费用
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
12,614,941.54
15,266,076.56
减：利息收入
361,951.51
166,720.16
利息净支出
12,252,990.03
15,099,356.40
汇兑损益
4,219,013.63
-1,300,654.11
手续费及其他
167,028.51
94,606.95
合计
16,639,032.17
13,893,309.24
其他说明

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
138

67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源
本期发生额
上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助
1,513,000.00
3,161,508.60
个人所得税手续费返还
41,837.53
31,964.65
进项税加计抵减
22,924,342.65
19,359,243.84
合计
24,479,180.18
22,552,717.09
68、净敞口套期收益
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
其他说明

69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源
本期发生额
上期发生额
其他说明：

70、投资收益
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
4,854,006.96
3,462,195.39
购买理财产品收益
14,248.16

合计
4,868,255.12
3,462,195.39
其他说明

71、信用减值损失
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
应收票据坏账损失
111,000.00
231,500.00
应收账款坏账损失
-11,769,920.67
380,885.36
其他应收款坏账损失
222,503.25
-24,019.67
合计
-11,436,417.42
588,365.69
其他说明

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
139

72、资产减值损失
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失

-867,340.75
合计

-867,340.75
其他说明：

73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源
本期发生额
上期发生额
74、营业外收入
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
往来款项核销
5,226.50
119,185.17
5,226.50
违约赔偿收入
108,868.03
62,894.11
108,868.03
与企业日常活动无关的政府
补助



其他

1,585,077.00

合计
114,094.53
1,767,156.28
114,094.53
其他说明：

75、营业外支出
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
对外捐赠支出
594,200.00
282,765.00
594,200.00
其他
998,137.94
857,532.44
998,137.94
合计
1,592,337.94
1,140,297.44
1,592,337.94
其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
140
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
7,373,693.63
4,140,651.94
递延所得税费用
-1,038,916.48
153,980.65
合计
6,334,777.15
4,294,632.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目
本期发生额
利润总额
39,350,178.74
按法定/适用税率计算的所得税费用
5,902,526.81
子公司适用不同税率的影响
-17,383.24
调整以前期间所得税的影响
2,742,574.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
43,458.09
加计扣除费用的影响
-2,336,399.17
所得税费用
6,334,777.15
其他说明

77、其他综合收益
详见附注“其他综合收益”部分
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
政府补助收入
3,077,939.00
2,565,508.60
汇兑损益收入

0.00
存款利息收入
345,632.73
116,277.68
收到经营性往来款
366,731.36
117,447.27
其他营业外收入
102,203.24
42,707.67
违约赔偿金
34,552.24
56,410.48
合计
3,927,058.57
2,898,351.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
141
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
费用性支出
14,668,845.86
15,165,178.37
赔偿金支出
23,431.99
0.00
现金捐赠支出
435,800.00
282,765.00
支付经营性往来款
3,334,962.12
938,913.80
手续费支出
156,293.13
85,115.83
罚款支出

0.00
其他营业外支出
10,620.00
665.28
合计
18,629,953.10
16,472,638.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
142
项目
本期发生额
上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目
相关事实情况
采用净额列报的依据
财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响

79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料
本期金额
上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：


净利润
33,015,401.59
40,059,038.31
加：资产减值准备
11,436,417.42
278,975.06
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
50,357,966.67
48,790,244.18
使用权资产折旧

0.00
无形资产摊销
1,314,943.68
1,314,943.68
长期待摊费用摊销


处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）


固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）

821,269.33
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）

0.00
财务费用（收益以“－”号填
列）
12,614,941.54
15,266,076.56
投资损失（收益以“－”号填
列）
-4,868,255.12
-3,462,195.39
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
-1,038,916.48
153,980.65
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）


存货的减少（增加以“－”号
-131,482,456.63
-24,370,789.51

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
143
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
-592,272,307.34
35,877,571.98
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
272,698,008.15
-33,914,510.40
其他

891.59
经营活动产生的现金流量净额
-348,224,256.52
80,815,496.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：


债务转为资本


一年内到期的可转换公司债券


融资租入固定资产


3．现金及现金等价物净变动情况：


现金的期末余额
139,769,929.96
69,932,386.86
减：现金的期初余额
546,976,765.36
117,122,213.44
加：现金等价物的期末余额


减：现金等价物的期初余额


现金及现金等价物净增加额
-407,206,835.40
-47,189,826.58
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元

金额
其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元

金额
其中：

其中：

其中：

其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
144
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目
期末余额
期初余额
一、现金
139,769,929.96
546,976,765.36
其中：库存现金
54,177.15
16,211.09
可随时用于支付的银行存款
139,677,180.46
546,922,033.33
可随时用于支付的其他货币资
金
38,572.35
38,520.94
三、期末现金及现金等价物余额
139,769,929.96
546,976,765.36
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
项目
本期金额
上期金额
仍属于现金及现金等价物的
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目
本期金额
上期金额
不属于现金及现金等价物的
理由
其他说明：

（7） 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金


12,304,146.05
其中：美元
1,806,537.47 6.81
12,304,146.05
欧元


港币






山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
145
应收账款


130,492,673.06
其中：美元
18,976,366.00 6.81
129,246,131.18
欧元
160,490.00 7.77
1,246,541.88
港币





长期借款



其中：美元


欧元


港币





应付账款

1,838,432.18
其中：美元
269,925.00 6.81
1,838,432.18






其他说明：

（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
146
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源

84、其他

八、研发支出
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
材料费
10,127,824.15
10,524,568.96
燃料动力费
1,586,590.17
2,001,696.20
人工费
3,304,024.13
2,423,246.80
折旧费
557,556.00
805,787.25
合计
15,575,994.45
15,755,299.21
其中：费用化研发支出
15,575,994.45
15,755,299.21
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
内部开发
支出
其他

确认为无
形资产
转入当期
损益










合计








重要的资本化研发项目

项目
研发进度
预计完成时间
预计经济利益产
生方式
开始资本化的时
点
开始资本化的具
体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
减值测试情况
2、重要外购在研项目
项目名称
预期产生经济利益的方式
资本化或费用化的判断标准和具体依
据

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
147
其他说明：

九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方
名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得
比例
股权取得
方式
购买日
购买日的
确定依据
购买日至
期末被购
买方的收
入
购买日至
期末被购
买方的净
利润
购买日至
期末被购
买方的现
金流
其他说明：

（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
148
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元


购买日公允价值
购买日账面价值
资产：


货币资金


应收款项


存货


固定资产


无形资产





负债：


借款


应付款项


递延所得税负债





净资产


减：少数股东权益


取得的净资产


可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
149
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
被合并方
名称
企业合并
中取得的
权益比例
构成同一
控制下企
业合并的
依据
合并日
合并日的
确定依据
合并当期
期初至合
并日被合
并方的收
入
合并当期
期初至合
并日被合
并方的净
利润
比较期间
被合并方
的收入
比较期间
被合并方
的净利润
其他说明：

（2） 合并成本
单位：元
合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元


合并日
上期期末
资产：


货币资金


应收款项


存货


固定资产


无形资产





负债：


借款


应付款项





净资产



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
150
减：少数股东权益


取得的净资产


企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他
本公司2026 年半年度纳入合并范围的子公司共1 户，详见本附注之“在其他主体中的权益部分”。本公司本期合并范围
与上年同期相比未发生变化。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
子公司名称
注册资本
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
取得方式
直接
间接
山西永东科
技有限公司
30,000,000
.00 晋中市
晋中市
技术开发、
技术服务
100.00%
设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
151
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东
的损益
本期向少数股东宣告
分派的股利
期末少数股东权益余
额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公
司名
称
期末余额
期初余额
流动
资产
非流
动资
产
资产
合计
流动
负债
非流
动负
债
负债
合计
流动
资产
非流
动资
产
资产
合计
流动
负债
非流
动负
债
负债
合计
单位：元
子公司名
称
本期发生额
上期发生额
营业收入
净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
营业收入
净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
152
其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元


购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值



购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

差额

其中：调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联
营企业名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
对合营企业或
联营企业投资
的会计处理方
法
直接
间接
山西稷山农村
商业银行股份
有限公司
运城市
运城市
金融业
11.00%
权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
山西稷山农村商业银行股份有限公司共有董事11 人，本公司向其派出董事1 人，享有参与决策权，但除正常参
与会议决议外，并未实际参与经营。根据《〈企业会计准则第2 号——长期股权投资〉应用指南》对“重大影响”
的相关描述：“企业通常可以通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
153
单位的董事会或类似权力机构中派有代表。这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，
并相应享有实质性的参与决策权，投资企业可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投
资单位施加重大影响。”基于上述事实，本公司将对山西稷山农村商业银行股份有限公司投资认定为以权益法核
算的长期股权投资。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元

期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额


流动资产


其中：现金和现金等价物


非流动资产


资产合计


流动负债


非流动负债


负债合计


少数股东权益


归属于母公司股东权益


按持股比例计算的净资产份额


调整事项


--商誉


--内部交易未实现利润


--其他


对合营企业权益投资的账面价值


存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值


营业收入


财务费用


所得税费用


净利润


终止经营的净利润


其他综合收益


综合收益总额





本年度收到的来自合营企业的股利


其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元

期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额



山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
154
流动资产


非流动资产


资产合计
11,452,303,681.88
11,244,431,600.64
流动负债


非流动负债


负债合计
10,481,845,203.61
10,333,112,234.75



少数股东权益


归属于母公司股东权益
970,458,478.27
911,319,365.89
按持股比例计算的净资产份额
106,750,432.61
100,245,130.25
调整事项


--商誉
60,958,146.62
60,958,146.62
--内部交易未实现利润


--其他


对联营企业权益投资的账面价值
167,406,079.23
161,203,276.86
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值


营业收入
147,943,097.37
152,693,346.58
净利润
44,127,335.95
31,474,503.54
终止经营的净利润


其他综合收益
15,011,776.43
-8,725,788.22
综合收益总额
59,139,112.38
22,748,715.32



本年度收到的来自联营企业的股利


其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元

期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
合营企业：


下列各项按持股比例计算的合计数


联营企业：


下列各项按持股比例计算的合计数


其他说明


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
155
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称
累积未确认前期累计的损失
本期未确认的损失（或本期
分享的净利润）
本期末累积未确认的损失
其他说明

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营
共同经营名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例/享有的份额
直接
间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
156
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
会计科目
期初余额
本期新增补
助金额
本期计入营
业外收入金
额
本期转入其
他收益金额
本期其他变
动
期末余额
与资产/收
益相关
递延收益
10,465,000
.00


590,000.00

9,875,000.
00 与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目
本期发生额
上期发生额
其他收益
1,513,000.00
3,161,508.60
其他说明：

十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注五的相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
157
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有
客户信用评级的实时监控（季度调整）以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的资信规模及信用表现对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求发货前完成相应款项的支付。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环
境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公
司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期
外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
158
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额详见本附注五、（五十五）“外币货币性项目”。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
项目
与被套期项目以及套
期工具相关账面价值
已确认的被套期项目
账面价值中所包含的
被套期项目累计公允
价值套期调整
套期有效性和套期无
效部分来源
套期会计对公司的财
务报表相关影响
套期风险类型
套期类别
其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金额
终止确认情况
终止确认情况的判断
依据
背书
银行承兑汇票
1,245,869,740.85 终止确认
由于银行承兑汇票信
用风险和延期付款风
险很小，并且票据相
关的利率风险已转移
给银行，可以判断票
据所有权上的主要风

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
159
险和报酬已经转移，
故终止确认。
背书
银行承兑汇票
22,451,862.91 不终止确认
由于银行承兑汇票已
支付未到期的票据中
涉及的银行信用等级
低，故不终止确认。
合计

1,268,321,603.76

（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
项目
金融资产转移的方式
终止确认的金融资产金额
与终止确认相关的利得或损
失
应收款项融资
背书
1,245,869,740.85

合计

1,245,869,740.85

（3） 继续涉入的资产转移金融资产
适用 □不适用
单位：元
项目
资产转移方式
继续涉入形成的资产金额
继续涉入形成的负债金额
应收票据
背书
22,451,862.91
22,451,862.91
合计

22,451,862.91
22,451,862.91
其他说明

十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计
量
第二层次公允价值计
量
第三层次公允价值计
量
合计
一、持续的公允价值
计量
--
--
--
--
（一）交易性金融资
产


12,000,000.00
12,000,000.00
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产


12,000,000.00
12,000,000.00
（1）债务工具投资


12,000,000.00
12,000,000.00
应收款项融资


237,421,584.96
237,421,584.96
其他非流动金融资产


10,000,000.00
10,000,000.00

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
160
持续以公允价值计量
的资产总额


259,421,584.96
259,421,584.96
二、非持续的公允价
值计量
--
--
--
--
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产为固定收益类资产，属于中低风险的债务工具投资，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，
采用票面金额作为公允价值。
应收款项融资为信用等级高的银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允
价值。
其他非流动金融资产由于公司持有被投资单位股权比例较低且无重大影响，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投
资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，公司参考被投资单位资产负债表日净资产的评估值作为确认公允价值确
认的依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
161
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称
注册地
业务性质
注册资本
母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
股东
期末
期初
持股比例（%）
表决权比例（%）
持股比例（%）
表决权比例（%）
刘东良
22.63
22.63
22.64
22.64
靳彩红
3.94
3.94
3.94
3.94
合计
26.57
26.57
26.58
26.58

本企业最终控制方是。
其他说明：
公司控股股东为刘东良，实际控制人为刘东良、靳彩红夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”部分。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”部分。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称
与本企业关系
其他说明

4、其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
刘东杰
董事长、实际控制人刘东良之弟
苏国贤
总经理
张 巍
董事、副总经理、董事会秘书
陈梦喜
财务总监
张瑞杰
副总经理
吉英俊
副总经理
五指山五创茶业有限公司
控股股东、董事刘东良之女刘笑持股53%并担任执行董事

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
162
兼总经理的公司
其他说明

5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方
关联交易内容
本期发生额
获批的交易额度
是否超过交易额
度
上期发生额
五指山五创茶叶
有限公司
商品采购
198,706.00
1,000,000.00 否
397,486.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包
方名称
受托方/承包
方名称
受托/承包资
产类型
受托/承包起
始日
受托/承包终
止日
托管收益/承
包收益定价依
据
本期确认的托
管收益/承包
收益
关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包
方名称
受托方/承包
方名称
委托/出包资
产类型
委托/出包起
始日
委托/出包终
止日
托管费/出包
费定价依据
本期确认的托
管费/出包费
关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上期确认的租赁收入

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
163
本公司作为承租方：
单位：元
出租方
名称
租赁资
产种类
简化处理的短期
租赁和低价值资
产租赁的租金费
用（如适用）
未纳入租赁负债
计量的可变租赁
付款额（如适
用）
支付的租金
承担的租赁负债
利息支出
增加的使用权资
产
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完
毕
刘东良，靳彩红
201,500,000.00 2023 年03 月08 日
2029 年03 月07 日
是
刘东良，靳彩红
176,000,000.00 2025 年04 月29 日
2033 年04 月28 日
否
刘东良，靳彩红
100,000,000.00 2025 年04 月28 日
2033 年04 月27 日
否
刘东良，靳彩红
220,000,000.00 2022 年08 月11 日
2030 年08 月11 日
否
刘东良，靳彩红
100,000,000.00 2023 年03 月31 日
2031 年03 月30 日
是
刘东良，靳彩红
160,000,000.00 2024 年03 月26 日
2032 年03 月26 日
否
刘东良，靳彩红
80,000,000.00 2023 年03 月17 日
2029 年09 月12 日
否
刘东良，靳彩红
80,000,000.00 2025 年01 月26 日
2030 年06 月18 日
否
刘东良
80,000,000.00 2025 年02 月27 日
2030 年02 月27 日
否
刘东良，靳彩红
80,000,000.00 2024 年03 月11 日
2030 年03 月11 日
否
刘东良，靳彩红
50,000,000.00 2023 年03 月02 日
2029 年02 月28 日
是
刘东良，靳彩红
50,000,000.00 2025 年04 月14 日
2031 年12 月30 日
否
刘东良，靳彩红
50,000,000.00 2023 年03 月27 日
2028 年02 月28 日
是
刘东良，靳彩红
30,000,000.00 2023 年03 月14 日
2029 年03 月14 日
是
刘东良，靳彩红
10,000,000.00 2025 年07 月18 日
2031 年07 月18 日
否
刘东良，靳彩红
30,000,000.00 2025 年01 月23 日
2030 年01 月22 日
否
刘东良，靳彩红
20,000,000.00 2024 年09 月30 日
2030 年09 月27 日
否
刘东良，靳彩红
202,500,000.00 2026 年03 月07 日
2032 年03 月05 日
否
刘东良，靳彩红
10,000,000.00 2026 年03 月05 日
2032 年03 月04 日
否
刘东良，靳彩红
49,000,000.00 2026 年03 月04 日
2032 年03 月03 日
否
刘东良，靳彩红
55,000,000.00 2026 年03 月25 日
2032 年03 月25 日
否
关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借
单位：元

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
164
关联方
拆借金额
起始日
到期日
说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
关键管理人员薪酬
1,099,379.60
1,040,000.00
（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称
关联方
期末账面余额
期初账面余额
7、关联方承诺

8、其他
总经理办公会同意公司预计2026 年度与山西稷山农村商业银行股份有限公司（以下简称“稷山农商行”）发生日常的存
取款等关联交易，产生的利息收入和手续支出控制在20 万元人民币以内。公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信
的原则，按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益，不存在损害公司及股东利益的情形。具体定价原则如下：
存款业务：存款利率按人民银行同档次存款利率执行；
代发工资免收代发工资手续费。
截至2026 年6 月30 日，公司报告期内发生关联交易金额为17,971.25 元，（其中利息收入17,971.25）。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
165
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2026 年6 月30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止2026 年6 月30 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
166
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目
内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容
处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容
批准程序
采用未来适用法的原因
2、债务重组

3、资产置换
（1） 非货币性资产交换


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
167
（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营
单位：元
项目
收入
费用
利润总额
所得税费用
净利润
归属于母公司
所有者的终止
经营利润
其他说明

6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策

（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目

分部间抵销
合计




（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他
截至2026 年6 月30 日，本公司无需要披露的其他重要事项

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
168
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
939,552,589.37
694,102,490.62
1 年以内
939,552,589.37
694,102,490.62
1 至2 年
734,703.83
2,154,697.81
2 至3 年
95,753.60

3 年以上
1,427,000.31
1,839,873.47
3 至4 年
5,698.00
122,009.13
4 至5 年
115,311.13

5 年以上
1,305,991.18
1,717,864.34
合计
941,810,047.11
698,097,061.90
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
其
中：










按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
941,810
,047.11
100.00%
48,469,
383.90
5.15%
893,340
,663.21
698,097
,061.90
100.00%
36,699,
463.23
5.26%
661,397
,598.67
其
中：










账龄组
合
941,810
,047.11
100.00%
48,469,
383.90
5.15%
893,340
,663.21
698,097
,061.90
100.00%
36,699,
463.23
5.26%
661,397
,598.67
合计
941,810
,047.11
100.00%
48,469,
383.90
5.15%
893,340
,663.21
698,097
,061.90
100.00%
36,699,
463.23
5.26%
661,397
,598.67
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
1 年以内
939,552,589.37
46,977,629.47
5.00%
1 至2 年
734,703.83
73,470.38
10.00%
2 至3 年
95,753.60
28,726.08
30.00%
3 至4 年
5,698.00
2,849.00
50.00%
4 至5 年
115,311.13
80,717.79
70.00%

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
169
5 年以上
1,305,991.18
1,305,991.18
100.00%
合计
941,810,047.11
48,469,383.90
确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
账龄组合
36,699,463.2
3
11,769,920.6
7



48,469,383.9
0
合计
36,699,463.2
3
11,769,920.6
7



48,469,383.9
0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性


（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称
应收账款性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称
应收账款期末余
额
合同资产期末余
额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合
同资产期末余额
合计数的比例
应收账款坏账准
备和合同资产减
值准备期末余额
第一名
79,054,829.50

79,054,829.50
8.39%
3,952,741.48

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
170
第二名
63,068,453.65

63,068,453.65
6.70%
3,153,422.68
第三名
61,135,500.00

61,135,500.00
6.49%
3,056,775.00
第四名
59,079,710.00

59,079,710.00
6.27%
2,953,985.50
第五名
42,484,582.75

42,484,582.75
4.51%
2,124,229.14
合计
304,823,075.90

304,823,075.90
32.36%
15,241,153.80
2、其他应收款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他应收款
1,409,121.77
1,643,312.03
合计
1,409,121.77
1,643,312.03
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位
期末余额
逾期时间
逾期原因
是否发生减值及其判
断依据
其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性
其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
171
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
单位名称
款项性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)
期末余额
期初余额
2） 重要的账龄超过1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)
期末余额
账龄
未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
收回或转回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性
其他说明：


山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
172
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
单位名称
款项性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
保证金、押金
3,594,498.17
4,017,932.45
个人负担社保、公积金
444,672.07
461,931.30
员工个人借款、备用金
73,000.00
89,000.00
合计
4,112,170.24
4,568,863.75
2） 按账龄披露
单位：元
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
1,276,086.07
1,022,345.30
1 年以内
1,276,086.07
1,022,345.30
1 至2 年
86,000.00
164,200.00
2 至3 年
104,200.00
680,434.28
3 年以上
2,645,884.17
2,701,884.17
3 至4 年
90,000.00
96,000.00
4 至5 年
5,000.00

5 年以上
2,550,884.17
2,605,884.17
合计
4,112,170.24
4,568,863.75
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
金额
比例
金额
计提比

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
173
例
例
按单项
计提坏
账准备
400,884
.17
9.75%
400,884
.17
100.00%

400,884
.17
8.77%
400,884
.17
100.00%

其
中：










按组合
计提坏
账准备
3,711,2
86.07
90.25%
2,302,1
64.30
62.03%
1,409,1
21.77
4,167,9
79.58
91.23%
2,524,6
67.55
60.57%
1,643,3
12.03
其
中：










按账龄
组合
3,711,2
86.07
90.25%
2,302,1
64.30
62.03%
1,409,1
21.77
4,167,9
79.58
91.23%
2,524,6
67.55
60.57%
1,643,3
12.03
合计
4,112,1
70.24
100.00%
2,703,0
48.47
65.73%
1,409,1
21.77
4,568,8
63.75
100.00%
2,925,5
51.72
64.03%
1,643,3
12.03
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
名称
期初余额
期末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
山西德玺化学
工业有限责任
公司
400,884.17
400,884.17
400,884.17
400,884.17
100.00%
款项收回存
在重大不确定
性
合计
400,884.17
400,884.17
400,884.17
400,884.17

按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
1 年以内
1,276,086.07
63,804.30
5.00%
1 至2 年
86,000.00
8,600.00
10.00%
2 至3 年
104,200.00
31,260.00
30.00%
3 至4 年
90,000.00
45,000.00
50.00%
4 至5 年
5,000.00
3,500.00
70.00%
5 年以上
2,150,000.00
2,150,000.00
100.00%
合计
3,711,286.07
2,302,164.30
确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12 个月预期信用
损失
整个存续期预期信用
损失（未发生信用减
值）
整个存续期预期信用
损失（已发生信用减
值）
2026 年1 月1 日余额
2,524,667.55

400,884.17
2,925,551.72
2026 年1 月1 日余额
在本期




本期转回
222,503.25


222,503.25
2026 年6 月30 日余
2,302,164.30

400,884.17
2,703,048.47

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
174
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他
按单项计提坏
账准备
400,884.17




400,884.17
按信用风险特
征组合计提坏
账准备
2,524,667.55

222,503.25


2,302,164.30
合计
2,925,551.72

222,503.25


2,703,048.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称
转回或收回金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备计提
比例的依据及其合理
性

5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目
核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称
其他应收款性质
核销金额
核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余
额
第一名
押金及保证金
1,070,000.00 3-4 年
26.02%
1,003,500.00

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
175
70000.00；5 年
以上1000000.00
第二名
押金及保证金
1,000,000.00 5 年以上
24.32%
1,000,000.00
第三名
代扣代缴款项
444,672.07 1 年以内
10.81%
22,233.60
第四名
押金及保证金
400,884.17 5 年以上
9.75%
400,884.17
第五名
押金及保证金
337,000.00 1 年以内
8.20%
16,850.00
合计

3,252,556.24
79.10%
2,443,467.77
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：

3、长期股权投资
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
20,000,000.0
0

20,000,000.0
0
20,000,000.0
0

20,000,000.0
0
对联营、合营
企业投资
167,406,079.
23

167,406,079.
23
161,203,276.
86

161,203,276.
86
合计
187,406,079.
23

187,406,079.
23
181,203,276.
86

181,203,276.
86
（1） 对子公司投资
单位：元
被投资单
位
期初余额
（账面价
值）
减值准备
期初余额
本期增减变动
期末余额
（账面价
值）
减值准备
期末余额
追加投资
减少投资
计提减值
准备
其他
山西永东
科技有限
公司
20,000,00
0.00





20,000,00
0.00

合计
20,000,00
0.00





20,000,00
0.00

（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资
单位
期初
余额
（账
面价
值）
减值
准备
期初
余额
本期增减变动
期末
余额
（账
面价
值）
减值
准备
期末
余额
追加
投资
减少
投资
权益
法下
确认
的投
资损
益
其他
综合
收益
调整
其他
权益
变动
宣告
发放
现金
股利
或利
润
计提
减值
准备
其他
一、合营企业

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
176
二、联营企业
山西
稷山
农村
商业
银行
股份
有限
公司
161,2
03,27
6.86



4,854
,006.
96
1,651
,295.
41



-
302,5
00.00
167,4
06,07
9.23

小计
161,2
03,27
6.86



4,854
,006.
96
1,651
,295.
41



-
302,5
00.00
167,4
06,07
9.23

合计
161,2
03,27
6.86



4,854
,006.
96
1,651
,295.
41



-
302,5
00.00
167,4
06,07
9.23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
2,312,378,044.80
2,219,800,194.19
1,878,919,165.18
1,796,100,751.76
其他业务
11,964,683.54
6,189,616.31
12,125,511.79
5,493,263.05
合计
2,324,342,728.34
2,225,989,810.50
1,891,044,676.97
1,801,594,014.81
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类
分部1
分部2

合计
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
业务类型
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
其中：








炭黑产品
1,400,160
,009.74
1,389,728
,553.83




1,400,160
,009.74
1,389,728
,553.83
煤焦油加
801,065,8
737,125,2




801,065,8
737,125,2

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
177
工产品
84.23
79.69
84.23
79.69
针状焦
111,152,1
50.83
92,946,36
0.67




111,152,1
50.83
92,946,36
0.67
其他
11,964,68
3.54
6,189,616
.31




11,964,68
3.54
6,189,616
.31
按经营地
区分类
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
其中：








国内
2,172,707
,385.45
2,075,513
,585.96




2,172,707
,385.45
2,075,513
,585.96
出口
151,635,3
42.89
150,476,2
24.54




151,635,3
42.89
150,476,2
24.54
市场或客
户类型








其中：

















合同类型








其中：

















按商品转
让的时间
分类
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
其中：








在某一时
点确认
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
按合同期
限分类








其中：

















按销售渠
道分类








其中：

















合计
2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50




2,324,342
,728.34
2,225,989
,810.50
与履约义务相关的信息：

项目
履行履约义务
的时间
重要的支付条
款
公司承诺转让
商品的性质
是否为主要责
任人
公司承担的预
期将退还给客
户的款项
公司提供的质
量保证类型及
相关义务
其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为33,198,978.41 元，其中，
33,198,978.41 元预计将于2026 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
178
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目
会计处理方法
对收入的影响金额
其他说明：

5、投资收益
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
4,854,006.96
3,462,195.39
购买理财产品收益
14,248.16

合计
4,868,255.12
3,462,195.39
6、其他

二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目
金额
说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
1,513,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
-1,478,243.41
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
41,837.53
减：所得税影响额
116,839.81
合计
-40,245.69
--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益

山西永东化工股份有限公司2026 年半年度报告全文
179
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
1.23%
0.0770
0.0770
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
1.23%
0.0771
0.0771
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他