天佑德酒2026年半年报确认营收下滑、归母净利润同比降近八成

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
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青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
2026 年半年度报告


【2026 年8 月】



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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人李银会、主管会计工作负责人郭春光及会计机构负责人(会计
主管人员)杨翠玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响
的有关风险因素。公司已在本半年度报告“第三节 管理层讨论与分析 十、
公司面临的风险和应对措施”中详细阐述公司可能面对的风险，敬请投资者
予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。



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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 10
第四节 公司治理、环境和社会 ................................................... 24
第五节 重要事项 ............................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................... 34
第七节 债券相关情况 ........................................................... 39
第八节 财务报告 ............................................................... 40

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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关文件。
以上文件置备于公司住所备查。



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释义
释义项
指
释义内容
公司、天佑德酒、青稞酒股份
指
青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
青稞酒销售
指
青海互助青稞酒销售有限公司，系公司全资子公司
西藏阿拉嘉宝
指
西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司，系公司全资子公司
北京天佑德
指
北京互助天佑德青稞酒销售有限公司，系公司全资子公司
OG
指
Oranos Group,Inc.,系公司全资子公司
中酒时代
指
中酒时代酒业（北京）有限公司，系公司控股子公司
控股股东、天佑德集团
指
青海天佑德科技投资管理集团有限公司，系公司控股股东
报告期
指
2026 年1 月1 日至2026 年6 月30 日
元
指
人民币元



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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称
天佑德酒
股票代码
002646
股票上市证券交易所
深圳证券交易所
公司的中文名称
青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
公司的中文简称（如有）
天佑德酒
公司的外文名称（如有）
Qinghai Huzhu TianYouDe Highland Barley Spirit Co.,Ltd.
公司的法定代表人
李银会
二、联系人和联系方式

董事会秘书
证券事务代表
姓名
赵洁
尹启娟
联系地址
青海省互助县威远镇西大街6 号
青海省互助县威远镇西大街6 号
电话
0972-8322971
0972-8322971
传真
0972-8322970
0972-8322970
电子信箱
xy-zhaojie@163.com
yinqijuan@qkj.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 R不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 R不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
R适用 □不适用
2026 年2 月27 日，公司对外发布了公告，公司完成了工商变更登记手续，并取得了青海省市场监督管理局换发的
《营业执照》，公司注册资本由482,002,974 元变更为479,107,974 元。公司营业执照除以上变更外，其他内容不变。
《关于完成工商变更的公告》（公告编号：2026-006），详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 R否

本报告期
上年同期
本报告期比上年同期增减
营业收入（元）
574,885,860.71
673,819,141.78
-14.68%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
10,440,139.66
51,460,249.67
-79.71%
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
（元）
8,989,751.28
48,965,919.33
-81.64%
经营活动产生的现金流量净
额（元）
118,481,750.06
54,012,827.36
119.36%
基本每股收益（元/股）
0.0219
0.1080
-79.72%
稀释每股收益（元/股）
0.0219
0.1080
-79.72%
加权平均净资产收益率
0.37%
1.81%
-1.44%

本报告期末
上年度末
本报告期末比上年度末增减
总资产（元）
3,147,145,401.61
3,191,007,402.62
-1.37%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
2,842,862,250.26
2,832,894,964.78
0.35%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 R不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 R不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
R适用 □不适用
单位：元
项目
金额
说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
资产减值准备的冲销部分）
-1,673,504.29
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
2,709,181.39
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
87,130.85
委托他人投资或管理资产的损益
38,382.01
除上述各项之外的其他营业外收入和
362,771.21

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支出
减：所得税影响额
63,002.34
少数股东权益影响额（税后）
10,570.45
合计
1,450,388.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 R不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 R不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。



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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处的行业情况
2026 年上半年，中国白酒行业延续调整态势，但结构性积极变化已开始显现。当前消费者愈发理性务实，对产品质
价比的考量更为突出，消费场景正从传统的商务宴请、礼赠向日常自饮、亲友轻社交延伸。随着消费代际更替，年轻消
费群体对低度微醺、小瓶轻量化等创新产品的需求持续增长，产品年轻化、场景日常化成为行业发展的重要方向。渠道
端，即时零售等新渠道快速增长，凭借“即时可得”的消费体验与年轻群体、轻量化场景形成高效适配，正在重塑白酒
消费生态。产业层面，行业政策环境迎来积极转变，酿酒产业被工信部纳入“历史经典产业”，为行业注入新动能。行
业马太效应加剧，头部企业凭借深厚的品牌与渠道优势展现出更强韧性，中小企业则面临加速出清，行业集中度持续提
升。在此格局下，地产酒呈现明显分化，部分区域龙头依托本土市场壁垒与宴席场景深耕展现较强韧性。以青海市场为
例，本地消费者对本土品牌具有深厚的情感认同，宴席、节庆等大众消费场景为地产酒提供稳定的基本盘，同时青藏线、
川藏线旅游线路的持续升温，也为区域酒企带来新的消费增量。
（二）报告期内公司从事的主要业务
1、从事的主要业务
公司主要从事业务为青稞白酒的研发、生产和销售，青稞白酒生产采用固态发酵方式，青稞白酒销售分为渠道经销
和厂家直销模式，报告期内公司主营业务和经销模式没有发生变化。公司属于“酒、饮料和精制茶制造业”。
2、主要产品
青稞白酒产品，主营天佑德、互助、永庆和、八大作坊、世义德等品牌的青稞白酒。





3、经营模式
（1）主要产品的采购模式
公司采购物资主要有青稞等原辅材料和酒瓶、纸箱等包装材料。原料上主要采用“公司+订单合同/保护价合同
+农户”的采购模式，既保障了原料来源，又为当地农民增收致富做出了贡献；包装材料采取合格供应商名录制度，每期
根据需要在合格供应商名录下进行采购，并且定期根据供应商的产品质量、交货期、价格、应变能力、地理位置等多重
因素进行合格供应商的评价和名录更新工作。
（2）主要产品的生产模式
公司生产模式为全链条自产模式，主要环节包括:多品种青稞育种与种植、大曲培养、四季发酵、分层蒸馏、量质
摘酒、分级入库、分类盘勾、酒体设计、酒体陈酿、成品包装等。
（3）主要产品的销售模式
公司产品销售分为渠道经销和厂家直销模式，其中渠道经销模式主要指公司通过一、二级经销商对终端进行配送供
货和销售，其销售的主要渠道为线下传统零售终端，包含烟酒店、便利店、高端酒店、餐饮店等，另有一部分通过经销
商，直接向团购消费者进行销售；厂家直销模式主要指公司在青海、甘肃及北京区域的直营专卖店、商超、线上及团购
直销。
渠道经销模式在不同区域的具体运营方式也有所不同，公司在青海、甘肃、宁夏、新疆及西藏区域主要执行全控价
深度分销模式，市场各项销售工作以厂家为主导进行，公司在各地设置区域办事处，配备厂家及经销商业务人员，负责
渠道开发、销售推广、销售引单及终端维护工作，经销商已从传统的配送商转变为集订单配送、终端管理和市场开发维
护为一体的运营商。公司在其他区域市场主要执行半控价模式，市场各项销售工作以经销商为主导进行，公司在各地设
置有办事处机构，负责协助并指导经销商进行市场拓展和维护工作，经销商多为品牌运营商，负责市场具体的开发维护
及销售配送工作。目前，公司正在推进省外市场渠道体系建设工作，在其他省份逐步复制成熟经验，进一步优化全控价
与半控价模式的区域适配性，通过数字化工具赋能渠道管理，实现订单、库存、费用、终端动销的实时跟踪，确保渠道

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体系的稳定扩张与可持续发展。
4、主要业绩驱动因素
（1）产品结构升级与核心单品突破：聚焦红盒家之德，在宴席场景持续深耕，以BC 联动为核心打法，以开瓶为导
向，提升终端推力和消费者复购率。同时推进白青稞光瓶酒在大众消费领域的覆盖率与动销提升，福系列结构化稳步升
级，通过“高端突破+大众上量”实现青海大本营市场的进一步巩固。
（2）宴席场景深耕与差异化服务：宴席场景运营模式升级为“酒+婚车+纪念酒”等增值服务，聚焦消费者真实需求，
提升宴席用酒的价值感，增强场景竞争力。
（3）BC 一体化与终端精细运营：通过终端分级分类、核心店班长制拜访、数字化工具赋能，实现精准化终端运营。
强化终端服务，稳定价格体系，提升终端推货意愿和客情关系。
（4）组织转型与经销商能力升级：明确利润导向和现金流安全底线，推进经销商从配送商向终端服务商转型，强化
“四度”考核（参与度、配合度、支持度、忠诚度），提升组织协同和执行效率。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
2026 年上半年，白酒行业处于深度调整期、结构优化期、价值重构期三期叠加的关键阶段，存量竞争持续加剧，消
费理性回归，行业竞争逻辑由规模扩张的粗放增长，转向品质深耕、用户运营与生态构建的多维价值角逐。面对复杂市
场变局，公司坚守战略定力，围绕“保持战略定力、集聚内生动力、激发市场活力、发扬青藏耐力”经营总思路，坚定
践行“品质主义、精神主义、长期主义”，持续深化“四化格局”构建，推动“四美战略”落地融合、“四演传播”体
系赋能品牌，并以“四化考核” 机制保障各项经营举措高效执行，在渠道运营、品牌传播、研发创新、供应链管理、组
织能力建设上持续苦练内功，夯实中长期发展根基。
（一）品牌文化体系持续完善，差异化品类价值不断凸显。公司锚定“天佑德青稞酒—天生与众不同”核心价值主
张，坚持中心化策划与去中心化传播相结合，依托“四演传播”体系持续开展口碑运营，持续运营“永怀之歌”“天佑
德之夜”等成熟品牌IP，深化青藏文化、青稞特色产区文化表达。持续运营西宁、兰州机场品牌文化沉浸体验厅，加快
推进“青海文学馆”人文会客厅建设打造；持续推进兰州陇源职业足球赛事等体育IP 合作，紧抓青海旅游旺季契机，布
局景区等文旅体验场景，推动酒旅融合传播，持续强化青稞稀缺品类认知，依托“四美战略”，逐步打通美酒、美食、
美景、美容产业链路，构建差异化品牌生态。
（二）数字化营销迭代升级，渠道精细化运营稳步落地。公司坚持“深耕青藏、拓展甘肃、打造县域样板市场”布
局思路，全面推进B 端C 化、场景终端化转型，运用AI 数字化工具赋能营销决策与终端管理，持续推广BC 联动营销模
式，完善“流量-会员-挚友”消费者深度培育体系。依托产品全链路数字化溯源系统，搭建终端动销实时监测与反馈机
制，精准输出终端画像、消费者画像，实现资源精准投放。积极推动经销商由传统配送商向终端服务商转型，核心市场
落实渠道精细化管理，合理调控渠道库存，保持库存健康水平；省外市场聚焦县域市场打造样板，稳步推进核心终端扩
张。
（三）技术研发持续加码，产品矩阵迭代丰富。公司依托行业内唯一的青稞酒研究院科研平台，持续开展酿造工艺
优化与酒体饮用舒适度提升工作，坚守生产酿造“安全、稳定、优质、低耗”运营方针，保障原酒品质稳定与合理原酒
储备。一方面持续夯实福系列、家之德等成熟产品市场根基，优化宴席产品结构；另一方面加快创新酒饮布局，推进28
度柠檬风味“麻雀酒”等低度风味酒市场推广，有序开展无醇青稞气泡酒、青稞露酒等新品研发，丰富年轻化、低度化、
多元化产品矩阵，培育第二增长曲线。
（四）供应链精益运营持续推进，降本增效取得阶段性成效。公司持续优化均衡排产模式，贯通计划流与订单流，
理顺产销衔接机制，稳定生产节奏，保障订单准时交付。持续推进供应链协同建设，强化上下游品质管控，推行标准化
包材、轻量化绿色包装方案，多措并举深挖降本空间，精益生产运营水平持续提升。
（五）内部管理持续夯实，组织内生动力不断增强。公司持续强化“两大组织”建设，稳步推进团队年轻化、人员
专业素养提升工作；全面落实开源节流、降本增效相关举措，推进循环经济落地实施，优化接待管理等内部服务体系，
全方位夯实内部管理基本功。通过系统化组织升级与机制优化，支撑品牌价值提升、品类突破与市场长期破局。
2026 年上半年，公司实现营业收入 57,488.59 万元，较上年同期下降 14.68%，利润总额 2,537.26 万元，实现归
属于上市公司股东的净利润 1,044.01 万元，实现税金16,901.66 万元。
品牌运营情况

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公司产品分为天佑德、互助、永庆和、八大作坊、世义德等品牌青稞白酒，国际市场首个中国白酒独立化品牌
Tashi Baijiu，全球独创青稞威士忌Sulongghu、Nara、Joolon 品牌系列，面向国际市场的青稞威士忌独立化品牌
Tibetu Whisky，以及产自美国纳帕的马克斯威（Maxville）葡萄酒等。
公司按照品类将产品分为青稞白酒、其他青稞酒类、葡萄酒。其中，青稞白酒按照零售价的区间标准进行分类，零
售价100 元/500ml 以下主要是光瓶、永庆和、星级（红四星及以下）等系列酒；零售价100 元（包含本数）/500ml 以上
主要是星级（红五星）、福、出口型、人之德、家之德、国之德、天之德等系列酒。






































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各产品收入占比情况如下：
单位：元
产品
本期发生额
上期发生额
营业收入
收入占比
营业收入
收入占比
青稞白酒
526,442,451.50
99.33%
570,212,057.72
99.06%
其中：100 元（含）/500ml 以上
280,545,869.05
52.93%
299,430,578.55
52.02%
其中：100 元/500ml 以下
245,896,582.45
46.40%
270,781,479.17
47.04%
其他青稞酒类
746,624.29
0.14%
776,774.86
0.13%
葡萄酒
2,827,482.49
0.53%
4,643,194.14
0.81%
合计
530,016,558.28
100.00%
575,632,026.72
100.00%
主要销售模式
公司产品销售分为渠道经销和厂家直销模式。
经销模式
R适用 □不适用
1、公司产品按不同类型披露构成
单位：元
项目
营业收入
营业成本
毛利率
营业收入比
上年同期增
减
营业成本比上年
同期增减
毛利率比上
年同期增减
分行业
酒制造
530,016,558.28
188,298,938.87
64.47%
-7.92%
0.78%
-3.07%
分产品
青稞白酒
526,442,451.50
185,514,589.25
64.76%
-7.68%
1.99%
-3.34%
其中：100 元（含）/500ml 以
上
280,545,869.05
80,923,568.86
71.15%
-6.31%
2.77%
-2.55%
其中：100 元/500ml 以下
245,896,582.45
104,591,020.39
57.47%
-9.19%
1.40%
-4.44%
其他青稞酒类
746,624.29
79,610.28
89.34%
-3.88%
-40.39%
6.53%
葡萄酒
2,827,482.49
2,704,739.34
4.34%
-39.10%
-43.91%
8.19%
分销售模式
渠道经销
467,117,275.71
169,147,727.63
63.79%
-8.71%
-0.14%
-3.11%
厂家直销
62,899,282.57
19,151,211.24
69.55%
-1.60%
9.63%
-3.12%
2、报告期经销商变化
单位：家
地区
2026 年初数量
新增数量
减少数量
2026 年6 月末数量
青海
77
3
4
76
其他
522
13
12
523
3、公司主要采取先款后货方式进行销售，同时，部分经销商有一定的账期，采取银行转账方式进行结算；直营专卖店现
款现货结算。
4、前五名经销商客户的销售金额、销售占比
2026 年1-6 月，公司（酒制造）前五名经销客户的合计销售金额为19,742.63 万元，占本年度（酒制造）销售总额的
37.25%，其中前五名经销客户销售额中关联方销售额为 0；前五名经销客户期末应收账款总金额为271.40 万元。
门店销售终端占比超过10%
□适用 R不适用
线上直销销售
R适用 □不适用

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公司通过京东、天猫、中酒官网、抖音、拼多多、快手、唯品会、得物、微信视频号等平台销售公司产品，电商销售情
况如下：
单位:元
产品品种
线上销售平台
本期营业收入
上期营业收入
同比增减
酒制造
电商平台
24,310,186.36
24,311,283.96
0.00%
占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用 R不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式
采购内容
主要采购内容的金额
比选采购
酿酒原材料及包装材料
83,138,768.99
市场采购
燃料及动力
5,702,755.15
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用 R不适用
主要外购原材料价格同比变动超过30%
R适用 □不适用
发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响
1、价格变动具体原因
2026 年1-6 月青稞采购平均单价4.45 元/千克，较2025 年同期2.90 元/千克，同比上涨 53.44%。本期青稞整体
采购量同比下降 94.52%，本期采购以单价较高的西藏产地青稞为主，采购占比达 82.44%。
2、对主营业务成本的影响
公司采购的青稞用于生产原酒，原酒需储存陈化，尚未结转至当期营业成本，因此本期青稞采购价格变动未对当期
主营业务成本造成影响，相关成本影响将在未来成品酒对外销售、结转营业成本时予以体现。
主要生产模式
公司生产模式为全链条自产模式，主要环节包括:多品种青稞育种与种植、大曲培养、四季发酵、分层蒸馏、量质摘
酒、分级入库、分类盘勾、酒体设计、酒体陈酿、成品包装等。
委托加工生产
□适用 R不适用
营业成本的主要构成项目
单位：元
产品分类
项目
2026 年1-6 月
2025 年1-6 月
同比增减
金额
占营业成本比重
金额
占营业成本比重
青稞白酒
原料成本
155,277,973.44
83.70%
153,523,011.48
84.40%
1.14%
青稞白酒
人工成本
8,882,850.79
4.79%
7,764,544.22
4.27%
14.40%
青稞白酒
制造费用
8,485,491.83
4.57%
6,707,591.38
3.69%
26.51%
青稞白酒
物流运输
12,868,273.19
6.94%
13,896,569.54
7.64%
-7.40%
青稞白酒
合计
185,514,589.25
100.00%
181,891,716.62
100.00%
1.99%
产量与库存量
1、产量与库存量
行业分类
项目
单位
2026 年1-6 月 2025 年1-6 月
同比增减
青稞白酒
销售量
吨
7,269
7,313
-0.60%

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
15
青稞白酒
生产量
吨
5,637
5,968
-5.55%
青稞白酒
库存量
吨
3,234
3,600
-10.17%
2、公司产能情况
产能情况
单位
成品酒设计产能
报告期成品酒实际产量
天佑德酒
吨
15,000
5,592
西藏阿拉嘉宝
吨
2,500
66
3、期末结存情况
单位：吨
成品酒（酒制造）
半成品（含基础酒）
3,467
63,153.96
二、核心竞争力分析
公司在青稞酒产区建设、品类品牌构建、区域市场拓展、营销网络构建、品质工艺创新、技术标准制定、人才培养
等方面展现出显著优势。同时，公司承袭了悠久的酿酒历史，“种酿合一”的酿造环境、“岩木合一”的酿造窖池、
“曲粮合一”的独特曲粮、“天人合一”的国家非遗酿造技艺，共同构筑了特有的“天酿工艺”核心竞争力。
在本报告期内，公司核心竞争力保持稳定，技术层面的核心竞争力持续增强。青海省“打造绿色有机农畜产品输出
地”战略持续深入推进，青海青稞产业集群建设持续发力。与此同时，互助县致力于打造“五张名片”和“青稞酒小
镇”，“国家地理标志产品保护示范区建设”提速，为公司在核心市场的品牌提升与市场巩固创造了有利条件。
（一）品牌优势
公司生产的青稞酒，在青海市场拥有稳固的消费群体。“互助”与“天佑德”商标先后被国家工商总局认定为“中
国驰名商标”，“互助”商标亦被商务部认定为“中华老字号”。此外，公司产品亦被国家质检总局批准为“地理标志
保护产品”，被中国酿酒工业协会认定为“中国白酒清香型(青稞原料)代表”。2020 年《青稞香型白酒》团体标准发布，
2023 年《青稞酒技术标准体系》发布。近年来，天佑德青稞酒系列产品在国内外各类知名烈酒大赛和评比活动中，荣获
百余项荣誉。
（二）市场优势
公司遵循“深耕青藏、拓展甘肃、打造县域样板市场”的战略目标，依托青海本土市场已有的核心终端基础，实施
了以直营专卖店、百家核心联盟商、千家核心终端及万家销售终端为核心的“天网工程”战略。通过引入核心终端联盟
商运营模式，并结合产品渠道划分、销售促进支持、产品销售激励等策略，在该区域市场中占据了较高的市场份额。天
佑德青稞酒以其独特的差异化竞争优势和卓越的品牌形象，已在当地消费者中建立了深入人心的认知，形成了具有高度
品牌忠诚度的消费群体。
（三）营销网络建设
公司已构建起完善的营销架构，并持续进行优化，形成了一支高效的执行团队。在青海省市场，深入至各县、乡、
镇，实现“村村通”。此外，企业始终以服务经销商、终端客户及消费者为核心，不断探索和创新营销新模式。通过以
BC 联动为核心的围绕消费者的运营新模式，建立了厂家与终端客户及消费者之间的紧密联系。
（四）产品优势
天然、有机、营养、健康的青稞以及青藏高原独有的地理环境、传统的国家非物质文化遗产“天酿工艺”、极致严
格的质量控制、中国酒业协会年份酒联盟和中国食品工业协会纯粮固态白酒标识权威认证等，成就了“天佑德青稞酒—
天生与众不同”的独特优势。2026 年上半年，公司完成15 款产品的开发与优化，同步推进年轻化、低度化产品创新研
发，完成15 度桑葚风味青稞酒、桂花风味青稞酒、枸杞酒、蛹虫草人参黄精酒等多款创新产品开发及酒体品鉴测试，28
度柠檬风味“麻雀酒”正式上市，为公司产品线多元化拓展、新酒饮市场探索、丰富产品矩阵奠定了坚实基础。持续对
在线产品进行优化升级，产品品质得到了进一步提升，口感更加醇厚绵柔、风味独特。
（五）标准创新

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
16
2026 年上半年，公司参与的《白酒质量通则》国家标准正式发布，并完成4 项企业标准修订与发布。同时，依托互
助县青海省首个国家地理标志产品保护示范区建设提速的政策与产业优势，深度参与示范区标准化体系搭建工作，参与
制定《互助青稞酒国家地理标志产品保护管理办法》配套制度，健全产品标准、检验检测、质量管理三大核心体系，构
建覆盖青稞种植、酿造生产、仓储物流、终端销售的全产业链标准化管控框架。公司将国家级地理标志保护规范深度融
入自身生产运营，以地标高标准、严要求倒逼产品品质升级与生产流程规范化，既夯实了青稞酒专属品类的标准化发展
根基，强化了地理标志产品的独特性与稀缺性，也进一步巩固了公司在青稞酒行业的标准引领地位，推动产区产业规范
化、高质量发展。
（六）人才优势
2026 年上半年，依托行业内唯一的青稞酒研究院的技术优势、中国青稞酒之源的产区优势，天佑德持续保持科研投
入强度，持续打造青稞酒人才高地。报告期内，新申请发明专利8 项，主要集中在生产工艺技术优化、饮后舒适度评价
和果味酒新产品开发三个方面，“一种评价白酒饮用舒适度的多维度生物监测方法及其应用”的发明专利申请引起行业
高度关注。获得国内领先水平的科技成果1 项。公司拥有“国务院政府特殊津贴专家”2 人，国家级白酒和露酒评委10
人，中国酒业协会科技领军人才1 人，中国食品工业协会科技领军人才3 人，青海省“昆仑英才”15 人，技术团队连续
两次获得“全国青年文明号”。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元

本报告期
上年同期
同比增减
变动原因
营业收入
574,885,860.71
673,819,141.78
-14.68% 本报告期无重大变化。
营业成本
229,142,786.27
278,525,713.28
-17.73% 本报告期无重大变化。
销售费用
148,714,377.16
158,361,898.36
-6.09% 本报告期无重大变化。
管理费用
60,833,815.37
66,003,119.41
-7.83% 本报告期无重大变化。
财务费用
7,413,029.32
30,607.12
24,119.95% 主要原因系美元汇率变动影响所
致。
所得税费用
14,848,814.85
21,024,437.85
-29.37% 本报告期无重大变化。
研发投入
15,105,883.66
16,842,613.87
-10.31% 本报告期无重大变化。
经营活动产生的现金
流量净额
118,481,750.06
54,012,827.36
119.36%
主要原因系本报告期采购原辅材
料、包装材料款减少，同时，支付
的消费税、房产税等同比减少所
致。
投资活动产生的现金
流量净额
-22,340,800.22
-114,022,894.98
80.41%
主要原因系上年同期支付理财产品
投资款，本报告期理财产品投资款
净额为零。
筹资活动产生的现金
流量净额
-21,091,526.80
-4,447,476.28
-374.24% 主要原因系本报告期偿还银行短期
借款所致。
现金及现金等价物净
增加额
74,914,732.45
-64,489,325.27
216.17%
主要原因系本报告期经营活动现金
流量及投资活动现金流量净额同比
增加所致。
其他收益
4,855,463.02
11,743,656.49
-58.65% 主要原因系本报告期收到的政府补
助减少所致。
投资收益
-63,338.86
31,835.27
-298.96% 主要原因系本报告期购买理财产品
减少所致。
信用减值损失
-898,969.78
358,223.28
-350.95% 主要原因系本报告期应收款增加，
计提的坏账准备相应增加。

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17
资产减值损失
-818,507.66
-33,658.33
-2,331.81%
主要原因系本报告期对库存商品依
据存货成本与可变现净值孰低的原
则进行减值测试，对可变现净值低
于成本的存货相应计提了跌价准
备。
资产处置收益
267.29
14,566.79
-98.17% 主要原因系上年同期处理公司老旧
车辆所致。
营业外支出
1,853,046.29
476,829.91
288.62% 主要原因系本报告期处置枯死葡萄
树、部分在建工程等所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 R不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元

本报告期
上年同期
同比增减
金额
占营业收入比重
金额
占营业收入比重
营业收入合计
574,885,860.71
100%
673,819,141.78
100%
-14.68%
分行业
酒制造
530,016,558.28
92.20%
575,632,026.72
85.43%
-7.92%
电子商务平台业
务
34,746,248.64
6.04%
85,483,990.75
12.69%
-59.35%
其他批发零售
881,606.83
0.15%
2,368,376.42
0.35%
-62.78%
其他业务
9,241,446.96
1.61%
10,334,747.89
1.53%
-10.58%
分产品
青稞白酒





其中：100 元
（含）以上青稞
白酒
280,545,869.05
48.80%
299,430,578.55
44.44%
-6.31%
其中：100 元以
下青稞白酒
245,896,582.45
42.77%
270,781,479.17
40.19%
-9.19%
其他青稞酒类
746,624.29
0.13%
776,774.86
0.11%
-3.88%
葡萄酒
2,827,482.49
0.49%
4,643,194.14
0.69%
-39.10%
其他品牌酒类
35,627,855.47
6.20%
87,852,367.17
13.04%
-59.45%
其他业务
9,241,446.96
1.61%
10,334,747.89
1.53%
-10.58%
分地区
国内





其中：青海省内
435,951,062.27
75.83%
461,478,578.47
68.49%
-5.53%
其中：青海省外
126,857,505.16
22.07%
198,488,079.61
29.46%
-36.09%
国外
2,835,846.32
0.49%
3,517,735.81
0.52%
-19.38%
其他业务
9,241,446.96
1.61%
10,334,747.89
1.53%
-10.58%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
R适用 □不适用
单位：元

营业收入
营业成本
毛利率
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年
同期增减
分行业
酒制造
530,016,558.28
188,298,938.87
64.47%
-7.92%
0.78%
-3.07%
分产品
青稞白酒
526,442,451.50
185,514,589.25
64.76%
-7.68%
1.99%
-3.34%
其中：100 元
280,545,869.05
80,923,568.86
71.15%
-6.31%
2.77%
-2.55%

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（含）/500ml
以上
其中：100 元
/500ml 以下
245,896,582.45
104,591,020.39
57.47%
-9.19%
1.40%
-4.44%
分地区
国内
562,808,567.43
220,182,454.86
60.88%
-14.72%
-18.05%
1.59%
其中：青海省
内
435,951,062.27
155,251,238.89
64.39%
-5.53%
5.01%
-3.57%
其中：青海省
外
126,857,505.16
64,931,215.97
48.82%
-36.09%
-46.27%
9.70%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 R不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
（1）销售费用构成情况
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
变动幅度
广告宣传及市场费用
85,473,427.36
88,477,246.90
-3.40%
职工薪酬
52,722,020.51
56,286,214.21
-6.33%
仓储及相关费用
3,950,765.96
4,304,679.93
-8.22%
差旅及会务费
1,417,645.08
1,752,754.54
-19.12%
办公及销售场所费用
5,150,518.25
7,541,002.78
-31.70%
合计
148,714,377.16
158,361,898.36
-6.09%
（2）广告投放情况
单位：元
广告投放方式
金额
占比
线上（互联网）
12,175,981.47
35.91%
线下
21,429,774.42
63.21%
电视广播
298,742.14
0.88%
合计
33,904,498.03
100.00%
四、非主营业务分析
□适用 R不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元

本报告期末
上年末
比重增减
重大变动说明
金额
占总资产
比例
金额
占总资产比
例
货币资金
276,033,385.03
8.77%
201,118,652.58
6.30%
2.47%
主要原因系本报告期经
营活动现金净流入增
加，得益于销售收入回

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
19
款良好，且原辅材料、
税金支付、支付给职工
等支出相对平稳，经营
性净现金流为正，推动
资金存量提升。
应收账款
18,430,199.83
0.59%
27,291,938.96
0.86%
-0.27%
主要原因系京东自营和
天猫超市按账期在本报
告期回款。
存货
1,448,244,055.
05
46.02%
1,518,085,217.
85
47.57%
-1.55% 本报告期无重大变化。
投资性房地
产
65,178,490.80
2.07%
69,989,618.96
2.19%
-0.12% 本报告期无重大变化。
长期股权投
资
1,584,578.01
0.05%
1,722,634.66
0.05%
0.00% 本报告期无重大变化。
固定资产
1,094,876,304.
77
34.79%
1,112,330,479.
29
34.86%
-0.07% 本报告期无重大变化。
在建工程
3,496,553.77
0.11%
12,818,948.89
0.40%
-0.29%
主要原因系本报告期在
建工程西藏酒庄改扩建
项目转固所致。
使用权资产
17,523,172.55
0.56%
14,304,094.86
0.45%
0.11% 本报告期无重大变化。
短期借款
21,875,396.73
0.70%
39,060,523.44
1.22%
-0.52% 主要原因系本报告期偿
还短期借款所致。
合同负债
49,143,121.62
1.56%
48,431,519.02
1.52%
0.04% 本报告期无重大变化。
长期借款
8,620,625.74
0.27%
8,918,655.53
0.28%
-0.01% 本报告期无重大变化。
租赁负债
14,367,811.21
0.46%
13,459,171.46
0.42%
0.04% 本报告期无重大变化。
其他非流动
资产
665,835.00
0.02%
186,013.15
0.01%
0.01% 主要原因系本报告期预
付设备款增加。
应付账款
83,382,826.11
2.65%
124,478,022.13
3.90%
-1.25%
主要原因系本报告期支
付了原辅材料及包装材
料的到期应付款，同时
报告期内新增采购产生
的应付账款未出现明显
增长，导致净额减少。
预收款项
452,550.00
0.01%


0.01%
主要原因系本报告期预
收天佑德农场土地承包
费、房屋租金。
一年内到期
的非流动负
债
3,549,735.30
0.11%
1,645,386.57
0.05%
0.06%
主要原因系本报告期因
业务需要增加租赁所
致。
递延所得税
负债
24,271.97
0.00%


0.00%
主要原因系下属子公司
个别报表本期因租赁业
务产生的应纳税暂时性
差异大于可抵扣暂时性
差异，合并抵销后形成
递延所得税负债净额。
其他综合收
益
2,790,487.59
0.09%
5,193.18
0.00%
0.09% 主要原因系外币报表折
算差额增加所致。
2、主要境外资产情况
R适用 □不适用
资产的具
体内容
形成原因
资产规模
所在地
运营模式
保障资产
安全性的
控制措施
收益状况
境外资产
占公司净
资产的比
是否存在
重大减值
风险

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
20
重
美国地区
资产
系投资、
购买及建
设形成
报告期末
账面资产
1.62 亿元
人民币
美国
独立经营
不适用
报告期内
实现营业
收入
305.42 万
元
5.69% 否
其他情况
说明
公司在美国地区拥有一家子公司、三家孙公司，Koko Nor Corporation 为公司全资孙公司，持有公司在美
国纳帕葡萄酒酒庄资产；Maxville Lake Winery,Inc.为公司全资孙公司，主要负责葡萄酒的生产、加
工、销售及出口业务；Tchang Spirits Group,Inc.为公司全资孙公司，负责独立运营出口青稞酒；
Oranos Group,Inc.为公司全资子公司，持有公司在美国境内的所有股权和资产。2026 年1-6 月美国公司
实现营业收入305.42 万元、净利润-1,263.47 万元。股权结构图如下：










3、以公允价值计量的资产和负债
R适用 □不适用
单位：元
项目
期初数
本期公允价
值变动损益
计入权益的
累计公允价
值变动
本期计提
的减值
本期购
买金额
本期出
售金额
其他
变动
期末数
金融资产

4.其他权
益工具投
资
1,938,706.52 351,480.66
790,187.18




2,290,187.18
金融资产
小计
1,938,706.52 351,480.66
790,187.18




2,290,187.18
上述合计
1,938,706.52 351,480.66
790,187.18




2,290,187.18
金融负债
0.00






0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 R否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无

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21
六、投资状况分析
1、总体情况
R适用 □不适用
报告期投资额（元）
上年同期投资额（元）
变动幅度
0.00
6,180,325.00
-100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 R不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
R适用 □不适用
单位：元
项目
名称
投资
方式
是
否
为
固
定
资
产
投
资
投资项
目涉及
行业
本报告期
投入金额
截至
报告
期末
累计
实际
投入
金额
资
金
来
源
项目
进度
预
计
收
益
截止报
告期末
累计实
现的收
益
未达到
计划进
度和预
计收益
的原因
披露日
期（如
有）
披露索引
（如有）
西藏
酒庄
改扩
建项
目
自建
是
酒、饮
料和精
制茶制
造业
2,501,42
4.95
13,18
9,620
.00
自
筹
资
金
8.24%
不
适
用
不适用 不适用
2025 年
06 月24
日
详见2025
年6 月24
日公司在
巨潮资讯
网
（http:/
/www.cni
nfo.com.
cn
）披露的
《关于全
资子公司
西藏阿拉
嘉宝酒业
有限责任
公司酒庄
改扩建项
目的公
告》。
合计
--
--
--
2,501,42
4.95
13,18
9,620
.00
--
--
—
—
--
--
--
注：1.73 万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目已于2025 年度结项，2026 年上半年，公司在达到合同约定的相关支付条
件时通过自有资金支付的合同尾款（包括工程进度款、工程设计费等款项）共计1,712.51 万元。

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
22
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 R不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 R不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 R不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 R不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 R不适用
八、主要控股参股公司分析
R适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称
公
司
类
型
主要
业务
注册资
本
总资产
净资产
营业收入
营业利润
净利润
青海互助
青稞酒销
售有限公
司
子
公
司
青稞
酒销
售
145,866
,000.00
506,929,
711.33
326,765,116.69
424,899,
214.67
59,333,458.18
44,820,175.52
北京互助
天佑德青
稞酒销售
有限公司
子
公
司
青稞
酒销
售
20,000,
000.00
21,035,1
04.24
-126,416,129.84
1,144,65
7.59
-5,970,536.19
-5,948,721.46
西藏阿拉
嘉宝酒业
有限责任
公司
子
公
司
青稞
酒生
产、
销售
60,000,
000.00
493,492,
090.65
283,758,212.42
77,669,8
37.20
-4,627,956.49
-4,638,862.57
Oranos
子
资产
107,235
161,713,
-83,702,319.60
3,054,16
-10,997,594.18
-

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
23
Group,In
c.
公
司
管理
,790.00
806.77
2.53
12,634,712.92
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 R不适用
主要控股参股公司情况说明
（1）北京天佑德
营业收入较上年同期下降37.51%，主要原因系本报告期受行业延续深度调整，叠加公司品牌非优势区域竞争挤压影
响。
（2）西藏阿拉嘉宝
营业利润本报告期亏损4,627,956.49 元，上年同期盈利186,866.57 元，同比下降较大，主要原因系本报告期营业
收入下降，消费者端投入保持了一定的强度，上年同期收到企业发展金等。
净利润本报告期亏损4,638,862.57 元，上年同期盈利98,880.13 元，同比下降较大，主要原因系本报告期营业利润
下降。

九、公司控制的结构化主体情况
□适用 R不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、白酒行业消费方式转变及社会需求变化的风险。
应对措施：公司持续开展对消费市场及消费人群的调研互动。持续推进“县域化、终端化、年轻化、国际化”的四
化战略，在产品开发与消费服务方面增加对突出性价比光瓶酒等产品的开发与市场营销活动，对消费者关注度高且消费
升级趋势明显的产品增加市场供给，并加强消费者培育活动，优化公司产品的针对性投放策略，强化资源聚焦，应对市
场当前的新变化。
2、汇率变动对公司美元计价资产产生汇兑变动的风险。
应对措施：美国公司运营按公司战略安排进行，对美元资产的管理按实际需求进行适配协调，通过与美国公司经营
团队的协同将美元计价资产的效能做更好的挖掘利用，在汇兑金融工具的使用上根据公司实际情况与相关金融机构进行
洽谈优化。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 R否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 R否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 R否



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
24
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
R适用 □不适用
姓名
担任的职务
类型
日期
原因
李银会
董事长
被选举
2026 年03 月17 日
换届
总经理
聘任
2026 年03 月17 日
换届
冯声宝
董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
副总经理
聘任
2026 年03 月17 日
换届
范文丁
董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
副总经理
聘任
2026 年03 月17 日
换届
赵洁
董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
董事会秘书
聘任
2026 年03 月17 日
换届
宋纯明
董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
孙海亮
职工董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
方文彬
独立董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
范文来
独立董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
王延才
独立董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
陈斌
独立董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
权忠光
独立董事
被选举
2026 年03 月17 日
换届
郭春光
副总经理
聘任
2026 年03 月17 日
换届
财务总监
聘任
2026 年03 月17 日
换届
万国栋
总经理
解聘1
2026 年01 月31 日
个人原因
董事
离任
2026 年01 月31 日
个人原因
戎一昊
独立董事
任期满离任
2026 年03 月16 日
换届
注：2026 年1 月31 日，公司收到董事、总经理万国栋先生的书面辞职报告。万国栋先生因个人原因，申请辞去公司第
五届董事会董事、总经理、董事会战略与决策委员会委员职务。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 R不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
R适用 □不适用
1、股权激励
报告期内，公司股权激励计划实施情况：
（1）公司于2026 年4 月27 日召开第六届董事会第二次会议（定期），于2026 年6 月17 日召开2025 年度股东会，
会议审议通过了《关于回购注销2023 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于
2023 年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未满足，对应考核当年计划解除限售的限制性股票合计
276.90 万股不得解除限售，公司将对上述未满足解除限售条件的限制性股票合计276.90 万股予以回购注销。
（2）2026 年6 月18 日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。
（3）2026 年8 月18 日，公司披露了《关于2023 年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》，
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成该部分限制性股票的回购注销业务。

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
25
2、员工持股计划的实施情况
□适用 R不适用
3、其他员工激励措施
R适用 □不适用
（1）积分调薪
报告期内，公司持续实施《员工积分制方案》，并根据实际运行情况持续修订优化。积分调薪方案的实施，真正体
现了“按劳取酬、结果导向”的分配原则，有效激发员工工作积极性，显著提升工作效率，推动员工实现从“要我干”
到“我要干”的状态转变。积分机制实现了及时激励，弥补了传统考核的滞后性，并借助积分排名营造正向竞争文化，
提升全员参与感。
（2）年度述职调薪
报告期内，公司针对管理干部结合年度绩效考评，以绩效+述职的形式进行考核，并对业绩优秀，且价值观优秀的管
理干部进行调薪。更为客观、公平、全面的年度评价体系，精准识别员工的真实贡献、团队领导力及个人发展状况。
未来，着眼于公司长远发展战略，我们将加速构建科学、透明的“管理+专业”双通道晋升机制。在现有薪酬体系基
础上，进一步细化专业序列的任职资格标准，拓宽技术、营销、职能等领域的纵向发展空间。通过建立“纵向可晋升、
横向可互通”的立体化职业发展网络，有效解决专业人才发展的“独木桥”问题，确保核心技术骨干与管理精英在贡献
与回报上实现动态平衡，为公司高质量发展提供坚实的人才支撑。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
R是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）
2
序号
企业名称
环境信息依法披露报告的查询索引
1
青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
https://sthjt.qinghai.gov.cn/gzfw/ywxtrk/
2
西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司
permit.mee.gov.cn
五、社会责任情况
报告期内，公司向对接帮扶村蔡家堡乡刘李山村、松多乡本康沟村展开帮扶慰问活动，赠送慰问物资。



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
26
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 R不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 R不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 R不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 R否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 R不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 R不适用
七、破产重整相关事项
□适用 R不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 R不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
R适用 □不适用

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
27
诉讼(仲裁)
基本情况
涉案金额
（万元）
是否形成
预计负债
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲裁)审理结果及
影响
诉讼(仲裁)判决执行
情况
披露
日期
披露
索引
已结案
34.73 否
已结案
本案对公司无重大影响
截至报告期末已结案

未结案
217.95 否
未结案
本案对公司无重大影响
截至报告期末未结案

九、处罚及整改情况
□适用 R不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 R不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
R适用 □不适用
关联交
易方
关
联
关
系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关
联
交
易
价
格
关联
交易
金额
（万
元）
占同
类交
易金
额的
比例
获批
的交
易额
度
（万
元）
是否
超过
获批
额度
关
联
交
易
结
算
方
式
可获
得的
同类
交易
市价
披
露
日
期
披露索引
天佑德
集团及
受其控
制的其
他公司
受
同
一
实
际
控
制
人
控
制
向关
联人
采购
商品
采购
商品
市场
价
--
66.19
1.19%
600 否
银
行
转
账
--
20
25
年
12
月
13
日

《关于公司
2026 年度日
常关联交易
预计的公告》
（公告编
号：2025-
074），详见
巨潮资讯网
(http://www
.cninfo.com
.cn/)。
天佑德
集团及
受其控
制的其
他公司
受
同
一
实
际
控
制
人
控
制
向关
联人
提供
劳
务、
服务
提供
劳
务、
服务
市场
价
--
24.91
95.58
%
120 否
银
行
转
账
--
天佑德
集团及
受其控
制的其
他公司
受
同
一
实
际
控
向关
联人
提供
劳
务、
服务
提供
租赁
市场
价
--
160.8
6
77.63
%
329.3
2 否
银
行
转
账
--

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
28
制
人
控
制
天佑德
集团及
受其控
制的其
他公司
受
同
一
实
际
控
制
人
控
制
向关
联人
销售
商品
销售
商品
市场
价
--
0.89
0.00%
30 否
银
行
转
账
--
中酒
（北
京）连
锁商业
管理有
限公司
联
营
企
业
向关
联人
销售
商品
销售
商品
市场
价
--
41.12
0.07%
600 否
银
行
转
账
--
天佑德
集团及
受其控
制的其
他公司
受
同
一
实
际
控
制
人
控
制
接受
关联
人提
供的
劳
务、
服务
接受
劳
务、
服务
市场
价
--
181.2
7
33.63
%
1,300 否
银
行
转
账
--
天佑德
集团及
受其控
制的其
他公司
受
同
一
实
际
控
制
人
控
制
接受
关联
人提
供的
劳
务、
服务
租赁
关联
方资
产
市场
价
--
8.1
5.72%
16.2 否
银
行
转
账
--
青海华
奥物业
管理有
限公司
本
公
司
关
联
自
然
人
担
任
董
事
接受
关联
人提
供的
劳
务、
服务
接受
服务
市场
价
--
3.96
4.83%
20 否
银
行
转
账
--
中酒
（北
京）连
锁商业
管理有
限公司
联
营
企
业
接受
关联
人提
供的
劳
务、
接受
服务
市场
价
--
26.18
100.0
0%
26.18
1 否
银
行
转
账
--



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
29
服务
合计
--
--
513.4
8
--
3,041
.70
--
--
--
--
--
大额销货退回的详细情况
无
按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的，在
报告期内的实际履行情况（如
有）
报告期内，公司与关联方实际发生的日常性关联交易，均履行了相应的审批程序，未
超出已获审批的总金额。
交易价格与市场参考价格差异
较大的原因（如适用）
无
注：2026 年1 月，经总经理办公会讨论，同意控股子公司中酒时代酒业（北京）有限公司按照独立第三方价格接受联营
企业中酒（北京）连锁商业管理有限公司提供促销服务，金额为261,760.00 元。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 R不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 R不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 R不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 R不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 R不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 R不适用
公司报告期无其他重大关联交易。

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
30
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 R不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 R不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
R适用 □不适用
租赁情况说明
报告期，公司租入房产作为销售门店、库房、员工宿舍等使用，租入土地建设天佑德青稞农场延伸至行业上游，从
酿酒源头控制产品品质；租出部分闲置资产，提高资产使用效率。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 R不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
R适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象
名称
担保额
度相关
公告披
露日期
担保额
度
实际发生日
期
实际担保
金额
担保类
型
担保物
（如
有）
反担保
情况
（如
有）
担保期
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
公司对子公司的担保情况
担保对象
名称
担保额
度相关
公告披
露日期
担保额
度
实际发生日
期
实际担保
金额
担保类
型
担保物
（如
有）
反担保
情况
（如
有）
担保期
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
西藏阿拉
嘉宝酒业
有限责任
公司
2025 年
04 月23
日
15,000
2025 年12
月11 日
163.58 连带责
任担保


1 年
否

2025 年12
月23 日
140.41 连带责
任担保


1 年
否

2026 年01
月13 日
240.73 连带责
任担保


1 年
否

2026 年01
月23 日
93.95 连带责
任担保


1 年
否

2026 年02
月09 日
411.33 连带责
任担保


1 年
否


青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
31
2026 年03
月11 日
205.96 连带责
任担保


1 年
否

2026 年04
月13 日
218.42 连带责
任担保


1 年
否

2026 年05
月14 日
434.61 连带责
任担保


1 年
否

2026 年06
月12 日
248.01 连带责
任担保


1 年
否

青海互助
青稞酒销
售有限公
司
2025 年
04 月23
日
5,000






天佑德酒
合并范围
内其他公
司
2025 年
04 月23
日
5,000






西藏阿拉
嘉宝酒业
有限责任
公司
2026 年
04 月28
日
15,000






青海互助
青稞酒销
售有限公
司
2026 年
04 月28
日
10,000






报告期内审批对子公
司担保额度合计
（B1）
25,000
报告期内对子公司担
保实际发生额合计
（B2）
1,853.01
报告期末已审批的对
子公司担保额度合计
（B3）
25,000 报告期末对子公司担
保余额合计（B4）
2,157
子公司对子公司的担保情况
担保对象
名称
担保额
度相关
公告披
露日期
担保额
度
实际发生日
期
实际担保
金额
担保类
型
担保物
（如
有）
反担保
情况
（如
有）
担保期
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额
度合计（A1+B1+C1）
25,000
报告期内担保实际发
生额合计
（A2+B2+C2）
1,853.01
报告期末已审批的担
保额度合计
（A3+B3+C3）
25,000 报告期末全部担保余
额合计（A4+B4+C4）
2,157
全部担保余额（即A4+B4+C4）占公司净资产
的比例
0.76%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
额（D）
0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
象提供的债务担保余额（E）
0
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）
0
上述三项担保金额合计（D+E+F）
0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或
有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说
不适用

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
32
明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
R适用 □不适用
单位：万元
产品类别
风险特征
报告期内委托理财的余额
逾期未收回的金额
券商理财产品
固定收益类
1,000
0
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 R不适用
4、其他重大合同
□适用 R不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
R适用 □不适用
接待时间
接待地点
接待方式
接待对
象类型
接待对象
谈论的主要内容及提供
的资料
调研的基本情况
索引
2026 年5
月21 日
价值在线
（https://www.ir-
online.cn/）网络互动
网络平台
线上交流
其他
通过价值
在线参与
公司2025
年度报告
暨2026
年第一季
度报告业
绩说明会
的全体投
资者
公司于2026 年5 月21
日 (星期四)下午
15:00-17:00 在价值在
线举办2025 年度报告暨
2026 年第一季度报告业
绩说明会网上说明会，
本次年度业绩说明会采
用网络远程的方式举
行。本次活动问答环节
内容已作为本次活动记
录表附件公告在巨潮资
讯网。
详见巨潮资讯网
（http://www.c
ninfo.com.cn)
投资者关系活动
记录表。

2026 年6
月16 日
全景网“投资者关系互
动平台”
（https://ir.p5w.net
）
网络平台
线上交流
其他
通过全景
网参与公
司“青海
辖区上市
公司2026
年投资者
网上集体
接待日暨
2025 年度
业绩说明
会”的投
资者
公司于2026 年6 月16
日(星期二)上午10:00-
12:00 在全景网举办
“青海辖区上市公司
2026 年投资者网上集体
接待日暨2025 年度业绩
说明会”，本次业绩说
明会采用网络远程的方
式举行。本次活动问答
环节内容已作为本次活
动记录表附件公告在巨
潮资讯网。
2026 年6
月17 日
公司七楼会议室
实地调研
机构、
个人
华鑫证券
孙山山；
开源证券
分析师、投资者与公司
董事及高管交流。

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
33
张宇光；
西南证券
朱会振；
西部证券
程乙峰
等；国投
证券胡竣
翔；中信
建投证券
张家祯；
国泰海通
证券李美
仪；国信
证券张未
艾等；个
人投资
者。
十四、其他重大事项的说明
R适用 □不适用
1、2026 年1 月31 日，公司收到董事、总经理万国栋先生的书面辞职报告。万国栋先生因个人原因，申请辞去公司
第五届董事会董事、总经理、董事会战略与决策委员会委员职务。万国栋先生辞职后不再在公司及其子公司担任任何职
务。《关于董事、总经理辞职的公告》（公告编号：2026-003），详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
2、2026 年2 月27 日，公司对外发布了公告，公司完成了工商变更登记手续，并取得了青海省市场监督管理局换发
的《营业执照》，公司注册资本由482,002,974 元变更为479,107,974 元。公司营业执照除以上变更外，其他内容不变。
《关于完成工商变更的公告》（公告编号：2026-006），详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、董事会换届选举、高级管理人员聘任事项：
（1）2026 年2 月27 日，公司召开第五届董事会第二十六次会议（临时），2026 年3 月17 日，公司召开2026 年第
一次临时股东会、职工代表大会，审议通过相关议案，会议选举李银会先生、冯声宝先生、范文丁先生、赵洁女士、宋
纯明先生为公司第六届董事会非独立董事；选举方文彬、范文来、王延才、陈斌、权忠光先生为公司第六届董事会独立
董事；选举孙海亮先生为公司第六届董事会职工董事。《第五届董事会第二十六次会议（临时）决议公告》（公告编号：
2026-007）、《2026 年第一次临时股东会决议公告》（2026-021）、《关于选举职工董事的公告》（公告编号：2026-
023），详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（2）2026 年3 月17 日，公司召开第六届董事会第一次会议（临时），审议通过相关议案，选举李银会先生为公司
第六届董事会董事长，聘任李银会先生为公司总经理，聘任冯声宝先生、范文丁先生、郭春光先生为公司副总经理，聘
任郭春光先生为公司财务总监，聘任赵洁女士为公司董事会秘书。《第六届董事会第一次会议（临时）决议公告》
（2026-022）、《关于完成董事会换届选举并聘任高级管理人员、审计监察部负责人、证券事务代表的公告》（2026-
024），详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
十五、公司子公司重大事项
□适用 R不适用



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
34
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股

本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
数量
比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计
数量
比例
一、有限
售条件股
份
3,178,350
0.66%
0
0
0
42,125
42,125
3,220,475
0.67%
1、国
家持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
2、国
有法人持
股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
3、其
他内资持
股
3,178,350
0.66%
0
0
0
42,125
42,125
3,220,475
0.67%
其
中：境内
法人持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
境内
自然人持
股
3,178,350
0.66%
0
0
0
42,125
42,125
3,220,475
0.67%
4、外
资持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
其
中：境外
法人持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
境外
自然人持
股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
二、无限
售条件股
份
475,929,624
99.34%
0
0
0 -42,125
-42,125
475,887,499
99.33%
1、人
民币普通
股
475,929,624
99.34%
0
0
0 -42,125
-42,125
475,887,499
99.33%
2、境
内上市的
外资股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
3、境
外上市的
外资股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
4、其
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
35
他
三、股份
总数
479,107,974 100.00%
0
0
0
0
0
479,107,974
100.00%
股份变动的原因
R适用 □不适用
公司董事、高管股份按法律法规锁定或解锁。
股份变动的批准情况
□适用 R不适用
股份变动的过户情况
□适用 R不适用
股份回购的实施进展情况
R适用 □不适用
（1）公司于2026 年4 月27 日召开第六届董事会第二次会议（定期），于2026 年6 月17 日召开2025 年度股东会，
会议审议通过了《关于回购注销2023 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于
2023 年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未满足，对应考核当年计划解除限售的限制性股票合计
276.90 万股不得解除限售，公司将对上述未满足解除限售条件的限制性股票合计276.90 万股予以回购注销。
（2）2026 年6 月18 日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。
（3）2026 年8 月18 日，公司披露了《关于2023 年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》，
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成该部分限制性股票的回购注销业务。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 R不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 R不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 R不适用
2、限售股份变动情况
R适用 □不适用
单位：股
股东名称
期初限售股
数
本期解除限
售股数
本期增加限
售股数
期末限售股
数
限售原因
解除限售日期
冯声宝
181,350
45,000
0
136,350 高管锁定股；股权
激励限售股
按法律法规解锁
范文丁
202,500
50,625
0
151,875 高管锁定股；股权
激励限售股
按法律法规解锁
赵洁
135,000
0
22,500
157,500 高管锁定股；股权
激励限售股
按法律法规解锁
宋纯明
66,000
0
0
66,000 股权激励限售股
按法律法规解锁
孙海亮
15,000
0
0
15,000 股权激励限售股
按法律法规解锁
郭春光
135,000
0
22,500
157,500 高管锁定股；股权
激励限售股
按法律法规解锁
万国栋（离任）
292,500
0
162,500
455,000 高管锁定股；股权
激励限售股
按法律法规解锁
鲁水龙（离任）
180,000
45,000
0
135,000 高管锁定股；股权
激励限售股
按法律法规解锁

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
36
孔祥忠（离任）
99,000
24,750
0
74,250 高管锁定股；股权
激励限售股
按法律法规解锁
2023 年限制性股票
股权激励计划激励
对象（不含董事、
高管）
1,872,000
0
0
1,872,000 股权激励限售股
按法律法规解锁
合计
3,178,350
165,375
207,500
3,220,475
--
--
二、证券发行与上市情况
□适用 R不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东
总数
48,328 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（如有）（参见注8）
0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称
股东性
质
持股比
例
报告期末持
股数量
报告期内增
减变动情况
持有有限
售条件的
股份数量
持有无限售
条件的股份
数量
质押、标记或冻结情况
股份状态
数量
青海天佑德
科技投资管
理集团有限
公司
境内非
国有法
人
41.52%
198,923,040 -560,000
0
198,923,040 质押
92,000,000
#王申
境外自
然人
1.13%
5,416,208 587,400
0
5,416,208 不适用
0
北京大学教
育基金会
境内非
国有法
人
1.06%
5,070,400 560,000
0
5,070,400 不适用
0
#李晨
境内自
然人
1.00%
4,800,000 460,000
0
4,800,000 不适用
0
香港中央结
算有限公司
境外法
人
0.91%
4,345,252 -2,462,987
0
4,345,252 不适用
0
#深圳市南
方鑫泰私募
证券基金管
理有限公司
－南方鑫泰
－私募学院
菁英145 号
基金
其他
0.74%
3,562,500 0
0
3,562,500 不适用
0
中央企业乡
村产业投资
基金股份有
限公司
国有法
人
0.57%
2,738,225 0
0
2,738,225 不适用
0
黄其娥
境内自
然人
0.46%
2,204,495 905,600
0
2,204,495 不适用
0
#深圳市南
方鑫泰私募
证券基金管
理有限公司
－南方鑫泰
3 号私募基
其他
0.46%
2,187,900 0
0
2,187,900 不适用
0

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
37
金
#刘淑芳
境内自
然人
0.44%
2,096,000 1,287,400
0
2,096,000 不适用
0
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
10 名股东的情况（如
有）（参见注3）
不适用
上述股东关联关系或
一致行动的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收购管理
办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决
权情况的说明
不适用
前10 名股东中存在回
购专户的特别说明
（如有）（参见注11）
不适用
前10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称
报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类
数量
青海天佑德科技投资
管理集团有限公司
198,923,040 人民币普
通股
198,923,04
0
#王申
5,416,208 人民币普
通股
5,416,208
北京大学教育基金会
5,070,400 人民币普
通股
5,070,400
#李晨
4,800,000 人民币普
通股
4,800,000
香港中央结算有限公
司
4,345,252 人民币普
通股
4,345,252
#深圳市南方鑫泰私募
证券基金管理有限公
司－南方鑫泰－私募
学院菁英145 号基金
3,562,500 人民币普
通股
3,562,500
中央企业乡村产业投
资基金股份有限公司
2,738,225 人民币普
通股
2,738,225
黄其娥
2,204,495 人民币普
通股
2,204,495
#深圳市南方鑫泰私募
证券基金管理有限公
司－南方鑫泰3 号私
募基金
2,187,900 人民币普
通股
2,187,900
#刘淑芳
2,096,000 人民币普
通股
2,096,000
前10 名无限售条件股
东之间，以及前10 名
无限售条件股东和前
10 名股东之间关联关
系或一致行动的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收购管理
办法》中规定的一致行动人。
前10 名普通股股东参
与融资融券业务情况
说明（如有）（参见注
4）
1、报告期内，公司股东王申通过普通证券账户持有公司股份0 股，通过招商证券股份有限公
司客户信用交易担保证券账户持有公司股份5,416,208 股。合计持有公司股份5,416,208 股。
2、报告期内，公司股东李晨通过普通证券账户持有公司股份0 股，通过华泰证券股份有限公
司客户信用交易担保证券账户持有公司股份4,800,000 股。合计持有公司股份4,800,000 股。
3、报告期内，公司股东深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公司－南方鑫泰－私募学院菁
英145 号基金通过普通证券账户持有公司股份0 股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易
担保证券账户持有公司股份3,562,500 股。合计持有公司股份3,562,500 股。
4、报告期内，公司股东深圳市南方鑫泰私募证券基金管理有限公司－南方鑫泰3 号私募基金

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
38
通过普通证券账户持有公司股份0 股，通过万联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
持有公司股份2,187,900 股。合计持有公司股份2,187,900 股。
5、报告期内，公司股东刘淑芳通过普通证券账户持有公司股份14,900 股，通过中国中金财富
证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份2,081,100 股。合计持有公司股份
2,096,000 股。
持股5%以上股东、前10 名股东及前10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 R不适用
前10 名股东及前10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 R不适用
公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 R否
公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 R不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 R不适用
控股股东报告期内变更
□适用 R不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 R不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 R不适用
报告期公司不存在优先股。



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
39
第七节 债券相关情况
□适用 R不适用



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
40
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 R否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
2026 年06 月30 日
单位：元
项目
期末余额
期初余额
流动资产：


货币资金
276,033,385.03
201,118,652.58
结算备付金


拆出资金


交易性金融资产


衍生金融资产


应收票据


应收账款
18,430,199.83
27,291,938.96
应收款项融资


预付款项
13,457,486.12
17,916,997.70
应收保费


应收分保账款


应收分保合同准备金


其他应收款
7,360,528.14
6,127,019.42
其中：应收利息


应收股利


买入返售金融资产


存货
1,448,244,055.05
1,518,085,217.85
其中：数据资源


合同资产


持有待售资产


一年内到期的非流动资产


其他流动资产
4,853,401.10
5,021,529.61
流动资产合计
1,768,379,055.27
1,775,561,356.12

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
41
非流动资产：


发放贷款和垫款


债权投资


其他债权投资


长期应收款


长期股权投资
1,584,578.01
1,722,634.66
其他权益工具投资
2,290,187.18
1,938,706.52
其他非流动金融资产


投资性房地产
65,178,490.80
69,989,618.96
固定资产
1,094,876,304.77
1,112,330,479.29
在建工程
3,496,553.77
12,818,948.89
生产性生物资产
15,791,163.87
18,376,649.50
油气资产


使用权资产
17,523,172.55
14,304,094.86
无形资产
137,734,835.27
140,304,874.86
其中：数据资源


开发支出


其中：数据资源


商誉


长期待摊费用
25,505,038.75
28,700,161.28
递延所得税资产
14,120,186.37
14,773,864.53
其他非流动资产
665,835.00
186,013.15
非流动资产合计
1,378,766,346.34
1,415,446,046.50
资产总计
3,147,145,401.61
3,191,007,402.62
流动负债：


短期借款
21,875,396.73
39,060,523.44
向中央银行借款


拆入资金


交易性金融负债


衍生金融负债


应付票据


应付账款
83,382,826.11
124,478,022.13
预收款项
452,550.00

合同负债
49,143,121.62
48,431,519.02
卖出回购金融资产款


吸收存款及同业存放


代理买卖证券款


代理承销证券款


应付职工薪酬
25,709,823.00
28,969,292.84
应交税费
23,107,503.95
23,137,609.19
其他应付款
68,793,414.01
62,923,195.14
其中：应付利息



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
42
应付股利
2,381,694.87

应付手续费及佣金


应付分保账款


持有待售负债


一年内到期的非流动负债
3,549,735.30
1,645,386.57
其他流动负债
6,342,542.32
6,267,752.04
流动负债合计
282,356,913.04
334,913,300.37
非流动负债：


保险合同准备金


长期借款
8,620,625.74
8,918,655.53
应付债券


其中：优先股


永续债


租赁负债
14,367,811.21
13,459,171.46
长期应付款


长期应付职工薪酬


预计负债


递延收益
17,576,430.40
19,567,900.66
递延所得税负债
24,271.97

其他非流动负债


非流动负债合计
40,589,139.32
41,945,727.65
负债合计
322,946,052.36
376,859,028.02
所有者权益：


股本
479,107,974.00
479,107,974.00
其他权益工具


其中：优先股


永续债


资本公积
1,300,874,714.86
1,301,751,168.58
减：库存股
19,715,280.00
19,715,280.00
其他综合收益
2,790,487.59
5,193.18
专项储备


盈余公积
195,208,603.54
195,208,603.54
一般风险准备


未分配利润
884,595,750.27
876,537,305.48
归属于母公司所有者权益合计
2,842,862,250.26
2,832,894,964.78
少数股东权益
-18,662,901.01
-18,746,590.18
所有者权益合计
2,824,199,349.25
2,814,148,374.60
负债和所有者权益总计
3,147,145,401.61
3,191,007,402.62
法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：郭春光 会计机构负责人：杨翠玉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目
期末余额
期初余额
流动资产：


货币资金
23,500,376.13
103,864,148.90

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
43
交易性金融资产


衍生金融资产


应收票据


应收账款
413,364,863.26
302,502,270.64
应收款项融资


预付款项
1,804,514.94
2,814,438.59
其他应收款
268,904,702.96
272,683,727.22
其中：应收利息
9,252,968.50
9,491,378.60
应收股利


存货
1,288,325,749.22
1,349,813,893.64
其中：数据资源


合同资产


持有待售资产


一年内到期的非流动资产


其他流动资产
2,497,033.15
2,629,610.97
流动资产合计
1,998,397,239.66
2,034,308,089.96
非流动资产：


债权投资


其他债权投资


长期应收款


长期股权投资
332,955,225.27
332,955,225.27
其他权益工具投资


其他非流动金融资产


投资性房地产
10,257,000.60
14,244,486.06
固定资产
819,887,937.46
839,552,563.30
在建工程
1,161,642.61
258,967.29
生产性生物资产


油气资产


使用权资产
14,713,183.23
13,442,434.79
无形资产
118,607,603.73
120,111,234.83
其中：数据资源


开发支出


其中：数据资源


商誉


长期待摊费用
22,884,669.56
24,764,368.11
递延所得税资产
34,873,038.98
35,153,976.26
其他非流动资产
517,775.00
186,013.15
非流动资产合计
1,355,858,076.44
1,380,669,269.06
资产总计
3,354,255,316.10
3,414,977,359.02
流动负债：


短期借款
300,000.00
36,019,800.00
交易性金融负债



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
44
衍生金融负债


应付票据


应付账款
73,518,701.84
119,469,046.50
预收款项
302,550.00

合同负债

1.77
应付职工薪酬
9,272,768.40
11,500,793.96
应交税费
17,459,669.72
15,597,564.75
其他应付款
407,478,975.39
369,086,609.94
其中：应付利息


应付股利
2,381,694.87

持有待售负债


一年内到期的非流动负债
2,316,485.63
965,955.38
其他流动负债

0.23
流动负债合计
510,649,150.98
552,639,772.53
非流动负债：


长期借款


应付债券


其中：优先股


永续债


租赁负债
13,248,272.78
13,250,056.80
长期应付款


长期应付职工薪酬


预计负债


递延收益
17,576,430.40
19,567,900.66
递延所得税负债


其他非流动负债


非流动负债合计
30,824,703.18
32,817,957.46
负债合计
541,473,854.16
585,457,729.99
所有者权益：


股本
479,107,974.00
479,107,974.00
其他权益工具


其中：优先股


永续债


资本公积
1,303,005,858.36
1,303,882,312.08
减：库存股
19,715,280.00
19,715,280.00
其他综合收益


专项储备


盈余公积
195,208,603.54
195,208,603.54
未分配利润
855,174,306.04
871,036,019.41
所有者权益合计
2,812,781,461.94
2,829,519,629.03
负债和所有者权益总计
3,354,255,316.10
3,414,977,359.02
3、合并利润表
单位：元
项目
2026 年半年度
2025 年半年度

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
45
一、营业总收入
574,885,860.71
673,819,141.78
其中：营业收入
574,885,860.71
673,819,141.78
利息收入


已赚保费


手续费及佣金收入


二、营业总成本
551,095,786.27
613,289,421.76
其中：营业成本
229,142,786.27
278,525,713.28
利息支出


手续费及佣金支出


退保金


赔付支出净额


提取保险责任准备金净额


保单红利支出


分保费用


税金及附加
96,427,428.42
101,809,877.16
销售费用
148,714,377.16
158,361,898.36
管理费用
60,833,815.37
66,003,119.41
研发费用
8,564,349.73
8,558,206.43
财务费用
7,413,029.32
30,607.12
其中：利息费用
565,849.66
1,037,458.64
利息收入
586,622.33
2,014,270.63
加：其他收益
4,855,463.02
11,743,656.49
投资收益（损失以“—”号填
列）
-63,338.86
31,835.27
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-101,720.87
-256,657.88
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益


汇兑收益（损失以“—”号填
列）


净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）


公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）


信用减值损失（损失以“—”
号填列）
-898,969.78
358,223.28
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
-818,507.66
-33,658.33
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
267.29
14,566.79
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
26,864,988.45
72,644,343.52
加：营业外收入
360,701.52
409,997.13
减：营业外支出
1,853,046.29
476,829.91
四、利润总额（亏损总额以“—”号
25,372,643.68
72,577,510.74

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
46
填列）
减：所得税费用
14,848,814.85
21,024,437.85
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
10,523,828.83
51,553,072.89
（一）按经营持续性分类


1.持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
10,523,828.83
51,553,072.89
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）


（二）按所有权归属分类


1.归属于母公司股东的净利润
（净亏损以“—”号填列）
10,440,139.66
51,460,249.67
2.少数股东损益（净亏损以“—
”号填列）
83,689.17
92,823.22
六、其他综合收益的税后净额
2,785,294.41
250,181.55
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
2,785,294.41
250,181.55
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
351,480.66

1.重新计量设定受益计划变动
额


2.权益法下不能转损益的其他
综合收益


3.其他权益工具投资公允价值
变动
351,480.66

4.企业自身信用风险公允价值
变动


5.其他


（二）将重分类进损益的其他综
合收益
2,433,813.75
250,181.55
1.权益法下可转损益的其他综
合收益


2.其他债权投资公允价值变动


3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额


4.其他债权投资信用减值准备


5.现金流量套期储备


6.外币财务报表折算差额
2,433,813.75
250,181.55
7.其他


归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额


七、综合收益总额
13,309,123.24
51,803,254.44
归属于母公司所有者的综合收益总
额
13,225,434.07
51,710,431.22
归属于少数股东的综合收益总额
83,689.17
92,823.22
八、每股收益：


（一）基本每股收益
0.0219
0.1080
（二）稀释每股收益
0.0219
0.1080
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：郭春光 会计机构负责人：杨翠玉
4、母公司利润表
单位：元

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
47
项目
2026 年半年度
2025 年半年度
一、营业收入
336,002,338.42
375,030,962.99
减：营业成本
201,347,198.41
200,744,840.42
税金及附加
91,096,625.60
96,081,733.71
销售费用
9,716,410.01
8,434,257.15
管理费用
35,177,937.64
41,953,357.36
研发费用
7,871,127.06
7,452,762.87
财务费用
7,506,960.35
210,884.15
其中：利息费用
385,478.61
350,889.11
利息收入
151,547.72
1,134,365.98
加：其他收益
3,391,257.60
2,497,871.71
投资收益（损失以“—”号填
列）

288,493.15
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益


以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）


净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）


公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）


信用减值损失（损失以“—”
号填列）
-14,387.36
-27,416.70
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
-204,109.64

资产处置收益（损失以“—”
号填列）


二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
-13,541,160.05
22,912,075.49
加：营业外收入
103,720.95
67,976.29
减：营业外支出
54,279.08
198,631.02
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
-13,491,718.18
22,781,420.76
减：所得税费用
-11,699.68
3,307,620.45
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
-13,480,018.50
19,473,800.31
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
-13,480,018.50
19,473,800.31
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）


五、其他综合收益的税后净额


（一）不能重分类进损益的其他
综合收益


1.重新计量设定受益计划变动
额


2.权益法下不能转损益的其他
综合收益


3.其他权益工具投资公允价值



青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
48
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动


5.其他


（二）将重分类进损益的其他综
合收益


1.权益法下可转损益的其他综
合收益


2.其他债权投资公允价值变动


3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额


4.其他债权投资信用减值准备


5.现金流量套期储备


6.外币财务报表折算差额


7.其他


六、综合收益总额
-13,480,018.50
19,473,800.31
七、每股收益：


（一）基本每股收益


（二）稀释每股收益


5、合并现金流量表
单位：元
项目
2026 年半年度
2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：


销售商品、提供劳务收到的现金
647,856,447.44
741,996,254.81
客户存款和同业存放款项净增加额


向中央银行借款净增加额


向其他金融机构拆入资金净增加额


收到原保险合同保费取得的现金


收到再保业务现金净额


保户储金及投资款净增加额


收取利息、手续费及佣金的现金


拆入资金净增加额


回购业务资金净增加额


代理买卖证券收到的现金净额


收到的税费返还


收到其他与经营活动有关的现金
9,294,934.30
18,706,871.99
经营活动现金流入小计
657,151,381.74
760,703,126.80
购买商品、接受劳务支付的现金
172,932,926.93
287,788,626.97
客户贷款及垫款净增加额


存放中央银行和同业款项净增加额


支付原保险合同赔付款项的现金


拆出资金净增加额


支付利息、手续费及佣金的现金


支付保单红利的现金


支付给职工以及为职工支付的现金
124,153,776.35
139,983,197.98
支付的各项税费
166,097,318.37
197,535,776.43
支付其他与经营活动有关的现金
75,485,610.03
81,382,698.06
经营活动现金流出小计
538,669,631.68
706,690,299.44
经营活动产生的现金流量净额
118,481,750.06
54,012,827.36

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
49
二、投资活动产生的现金流量：


收回投资收到的现金
10,000,000.00

取得投资收益收到的现金
40,684.93

处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
27,282.00
35,890.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额


收到其他与投资活动有关的现金
1,122,130.85
375,000.00
投资活动现金流入小计
11,190,097.78
410,890.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
20,147,442.49
32,743,784.98
投资支付的现金
10,000,000.00
81,500,000.00
质押贷款净增加额


取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额


支付其他与投资活动有关的现金
3,383,455.51
190,000.00
投资活动现金流出小计
33,530,898.00
114,433,784.98
投资活动产生的现金流量净额
-22,340,800.22
-114,022,894.98
三、筹资活动产生的现金流量：


吸收投资收到的现金


其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金


取得借款收到的现金
18,530,086.21

收到其他与筹资活动有关的现金

4,271.89
筹资活动现金流入小计
18,530,086.21
4,271.89
偿还债务支付的现金
36,022,169.42
40,435.90
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
173,230.70
1,239,694.55
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润


支付其他与筹资活动有关的现金
3,426,212.89
3,171,617.72
筹资活动现金流出小计
39,621,613.01
4,451,748.17
筹资活动产生的现金流量净额
-21,091,526.80
-4,447,476.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-134,690.59
-31,781.37
五、现金及现金等价物净增加额
74,914,732.45
-64,489,325.27
加：期初现金及现金等价物余额
201,118,652.58
363,737,716.48
六、期末现金及现金等价物余额
276,033,385.03
299,248,391.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目
2026 年半年度
2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：


销售商品、提供劳务收到的现金
268,013,716.29
354,352,696.01
收到的税费返还


收到其他与经营活动有关的现金
51,803,887.59
66,471,147.94
经营活动现金流入小计
319,817,603.88
420,823,843.95
购买商品、接受劳务支付的现金
134,205,104.66
170,757,310.73
支付给职工以及为职工支付的现金
60,979,249.09
67,588,881.64
支付的各项税费
114,374,373.27
139,704,692.54
支付其他与经营活动有关的现金
23,959,941.72
66,325,127.61
经营活动现金流出小计
333,518,668.74
444,376,012.52
经营活动产生的现金流量净额
-13,701,064.86
-23,552,168.57

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
50
二、投资活动产生的现金流量：


收回投资收到的现金


取得投资收益收到的现金


处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
20,982.00
915.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额


收到其他与投资活动有关的现金
235,000.00
375,000.00
投资活动现金流入小计
255,982.00
375,915.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
18,848,185.35
29,854,626.20
投资支付的现金

64,680,325.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额


支付其他与投资活动有关的现金
9,804,580.00
190,000.00
投资活动现金流出小计
28,652,765.35
94,724,951.20
投资活动产生的现金流量净额
-28,396,783.35
-94,349,036.20
三、筹资活动产生的现金流量：


吸收投资收到的现金


取得借款收到的现金


收到其他与筹资活动有关的现金

4,271.89
筹资活动现金流入小计

4,271.89
偿还债务支付的现金
36,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
48,461.67
615,488.00
支付其他与筹资活动有关的现金
2,217,462.89
1,752,661.81
筹资活动现金流出小计
38,265,924.56
2,368,149.81
筹资活动产生的现金流量净额
-38,265,924.56
-2,363,877.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响


五、现金及现金等价物净增加额
-80,363,772.77
-120,265,082.69
加：期初现金及现金等价物余额
103,864,148.90
249,787,843.04
六、期末现金及现金等价物余额
23,500,376.13
129,522,760.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2026 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所
有
者
权
益
合
计
股
本
其他权益工具
资
本
公
积
减
：
库
存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未
分
配
利
润
其
他
小
计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期
末余额
479
,10
7,9
74.
00



1,3
01,
751
,16
8.5
8
19,
715
,28
0.0
0
5,1
93.
18

195
,20
8,6
03.
54

876
,53
7,3
05.
48

2,8
32,
894
,96
4.7
8
-
18,
746
,59
0.1
8
2,8
14,
148
,37
4.6
0
加：会
计政策变更
















青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
51
前
期差错更正















其
他















二、本年期
初余额
479
,10
7,9
74.
00



1,3
01,
751
,16
8.5
8
19,
715
,28
0.0
0
5,1
93.
18

195
,20
8,6
03.
54

876
,53
7,3
05.
48

2,8
32,
894
,96
4.7
8
-
18,
746
,59
0.1
8
2,8
14,
148
,37
4.6
0
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）




-
876
,45
3.7
2

2,7
85,
294
.41



8,0
58,
444
.79

9,9
67,
285
.48
83,
689
.17
10,
050
,97
4.6
5
（一）综合
收益总额






2,7
85,
294
.41



10,
440
,13
9.6
6

13,
225
,43
4.0
7
83,
689
.17
13,
309
,12
3.2
4
（二）所有
者投入和减
少资本




-
876
,45
3.7
2







-
876
,45
3.7
2

-
876
,45
3.7
2
1．所有者
投入的普通
股















2．其他权
益工具持有
者投入资本















3．股份支
付计入所有
者权益的金
额




-
876
,45
3.7
2







-
876
,45
3.7
2

-
876
,45
3.7
2
4．其他















（三）利润
分配










-
2,3
81,
694
.87

-
2,3
81,
694
.87

-
2,3
81,
694
.87
1．提取盈
余公积















2．提取一
般风险准备















3．对所有
者（或股
东）的分配










-
2,3
81,
694
.87

-
2,3
81,
694
.87

-
2,3
81,
694
.87
4．其他















（四）所有
者权益内部
















青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
52
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）















2．盈余公
积转增资本
（或股本）















3．盈余公
积弥补亏损















4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益















5．其他综
合收益结转
留存收益















6．其他















（五）专项
储备















1．本期提
取















2．本期使
用















（六）其他















四、本期期
末余额
479
,10
7,9
74.
00



1,3
00,
874
,71
4.8
6
19,
715
,28
0.0
0
2,7
90,
487
.59

195
,20
8,6
03.
54

884
,59
5,7
50.
27

2,8
42,
862
,25
0.2
6
-
18,
662
,90
1.0
1
2,8
24,
199
,34
9.2
5
上年金额
单位：元
项目
2025 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所
有
者
权
益
合
计
股
本
其他权益工具
资
本
公
积
减
：
库
存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未
分
配
利
润
其
他
小
计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期
末余额
482
,00
2,9
74.
00



1,3
27,
905
,29
3.7
8
65,
674
,08
0.0
0
-
1,9
37,
452
.82

193
,39
8,3
92.
23

878
,36
5,9
24.
15

2,8
14,
061
,05
1.3
4
-
18,
748
,53
1.0
6
2,7
95,
312
,52
0.2
8
加：会
计政策变更















前
期差错更正
















青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
53
其
他















二、本年期
初余额
482
,00
2,9
74.
00



1,3
27,
905
,29
3.7
8
65,
674
,08
0.0
0
-
1,9
37,
452
.82

193
,39
8,3
92.
23

878
,36
5,9
24.
15

2,8
14,
061
,05
1.3
4
-
18,
748
,53
1.0
6
2,7
95,
312
,52
0.2
8
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）




2,9
38,
474
.80
-
25,
828
,20
6.0
0
250
,18
1.5
5



46,
661
,94
6.9
6

75,
678
,80
9.3
1
92,
823
.22
75,
771
,63
2.5
3
（一）综合
收益总额






250
,18
1.5
5



51,
460
,24
9.6
7

51,
710
,43
1.2
2
92,
823
.22
51,
803
,25
4.4
4
（二）所有
者投入和减
少资本




2,9
38,
474
.80
-
25,
828
,20
6.0
0






28,
766
,68
0.8
0

28,
766
,68
0.8
0
1．所有者
投入的普通
股















2．其他权
益工具持有
者投入资本















3．股份支
付计入所有
者权益的金
额




2,9
38,
474
.80
-
25,
828
,20
6.0
0






28,
766
,68
0.8
0

28,
766
,68
0.8
0
4．其他















（三）利润
分配










-
4,7
98,
302
.71

-
4,7
98,
302
.71

-
4,7
98,
302
.71
1．提取盈
余公积















2．提取一
般风险准备















3．对所有
者（或股
东）的分配










-
4,7
98,
302
.71

-
4,7
98,
302
.71

-
4,7
98,
302
.71
4．其他















（四）所有
者权益内部
















青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
54
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）















2．盈余公
积转增资本
（或股本）















3．盈余公
积弥补亏损















4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益















5．其他综
合收益结转
留存收益















6．其他















（五）专项
储备















1．本期提
取















2．本期使
用















（六）其他















四、本期期
末余额
482
,00
2,9
74.
00



1,3
30,
843
,76
8.5
8
39,
845
,87
4.0
0
-
1,6
87,
271
.27

193
,39
8,3
92.
23

925
,02
7,8
71.
11

2,8
89,
739
,86
0.6
5
-
18,
655
,70
7.8
4
2,8
71,
084
,15
2.8
1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2026 年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
未分
配利
润
其他
所有
者权
益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期
末余额
479,1
07,97
4.00



1,303
,882,
312.0
8
19,71
5,280
.00


195,2
08,60
3.54
871,0
36,01
9.41

2,829
,519,
629.0
3
加：会
计政策变更












前
期差错更正












其
他













青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
55
二、本年期
初余额
479,1
07,97
4.00



1,303
,882,
312.0
8
19,71
5,280
.00


195,2
08,60
3.54
871,0
36,01
9.41

2,829
,519,
629.0
3
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）




-
876,4
53.72




-
15,86
1,713
.37

-
16,73
8,167
.09
（一）综合
收益总额









-
13,48
0,018
.50

-
13,48
0,018
.50
（二）所有
者投入和减
少资本




-
876,4
53.72






-
876,4
53.72
1．所有者
投入的普通
股












2．其他权
益工具持有
者投入资本












3．股份支
付计入所有
者权益的金
额




-
876,4
53.72






-
876,4
53.72
4．其他












（三）利润
分配









-
2,381
,694.
87

-
2,381
,694.
87
1．提取盈
余公积












2．对所有
者（或股
东）的分配









-
2,381
,694.
87

-
2,381
,694.
87
3．其他












（四）所有
者权益内部
结转












1．资本公
积转增资本
（或股本）












2．盈余公
积转增资本
（或股本）












3．盈余公
积弥补亏损












4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益













青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
56
5．其他综
合收益结转
留存收益












6．其他












（五）专项
储备












1．本期提
取












2．本期使
用












（六）其他












四、本期期
末余额
479,1
07,97
4.00



1,303
,005,
858.3
6
19,71
5,280
.00


195,2
08,60
3.54
855,1
74,30
6.04

2,812
,781,
461.9
4
上年金额
单位：元
项目
2025 年半年度
股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
未分
配利
润
其他
所有
者权
益合
计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期
末余额
482,0
02,97
4.00



1,330
,036,
437.2
8
65,67
4,080
.00


193,3
98,39
2.23
859,0
60,61
4.36

2,798
,824,
337.8
7
加：会
计政策变更












前
期差错更正












其
他












二、本年期
初余额
482,0
02,97
4.00



1,330
,036,
437.2
8
65,67
4,080
.00


193,3
98,39
2.23
859,0
60,61
4.36

2,798
,824,
337.8
7
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
列）




2,938
,474.
80
-
25,82
8,206
.00



14,67
5,497
.60

43,44
2,178
.40
（一）综合
收益总额









19,47
3,800
.31

19,47
3,800
.31
（二）所有
者投入和减
少资本




2,938
,474.
80
-
25,82
8,206
.00





28,76
6,680
.80
1．所有者
投入的普通
股













青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
57
2．其他权
益工具持有
者投入资本












3．股份支
付计入所有
者权益的金
额




2,938
,474.
80
-
25,82
8,206
.00





28,76
6,680
.80
4．其他












（三）利润
分配









-
4,798
,302.
71

-
4,798
,302.
71
1．提取盈
余公积












2．对所有
者（或股
东）的分配









-
4,798
,302.
71

-
4,798
,302.
71
3．其他












（四）所有
者权益内部
结转












1．资本公
积转增资本
（或股本）












2．盈余公
积转增资本
（或股本）












3．盈余公
积弥补亏损












4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益












5．其他综
合收益结转
留存收益












6．其他












（五）专项
储备












1．本期提
取












2．本期使
用












（六）其他












四、本期期
末余额
482,0
02,97
4.00



1,332
,974,
912.0
8
39,84
5,874
.00


193,3
98,39
2.23
873,7
36,11
1.96

2,842
,266,
516.2
7

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
58
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
统一社会信用代码：91630000757421245D
公司注册地址：青海省互助县威远镇西大街6 号
注册资本：47,910.7974 万元
法定代表人：李银会
2、企业实际从事的主要经营活动
本公司所处行业为：酒、饮料和精制茶制造业
主要从事的业务：公司主要从事以青稞为原料的酒类，葡萄酒的研发、生产和销售。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本公司董事会于2026 年08 月25 日决议批准报出。
4、本报告期合并财务报表范围包括：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司、青海互助青稞酒销售有限公司、北京互
助天佑德青稞酒销售有限公司、西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司、Koko Nor Corporation、甘肃天佑德青稞酒销售有限
公司、互助传奇天佑德贸易有限责任公司、中酒时代酒业（北京）有限公司、中酒（合生）北京电子商务有限公司、四
川中酒时代商业管理有限公司、西宁天佑德青稞酒销售有限公司、西藏威士忌酒业有限责任公司、西藏阿拉嘉宝酒业销
售有限公司、西藏纳曲青稞酒业有限公司、中酒云图（北京）网络技术有限公司、Maxville Lake Winery,Inc.、Oranos
Group,Inc.、Tchang Spirits Group,Inc.(各公司详情见 “第八节财务报告、十、在其他主体中的权益”披露)。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和
具体会计准则等规定(以下称“企业会计准则”)，并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2026 年6 月30 日的财务状况以及
2026 年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

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2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表报告期间为2026 年1 月1 日至2026
年6 月30 日。
3、营业周期
本公司以一年12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，美国及其他国家和地区的下属公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位
币，编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
R适用 □不适用
项目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100
万元或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回
单项金额占当期坏账准备收回或转回10%以上，且金额超
过100 万元，或影响当期盈亏变化
重要的应收款项核销
占相应应收款项10%以上，且金额超过100 万元
预收款项及合同资产账面价值发生重大变动
变动幅度超过30%
重要的在建工程项目
单项投资预算金额超过1000 万元,且当期发生额占在建工
程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）
账龄超过1 年以上的重要应付账款及其他应付款
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100
万元
重要的合营企业或联营企业
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或
联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表
净利润的10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本
公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被
投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的
期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独
可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方
对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费
用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照
共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确
定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债
表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资
本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折
算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用全年
平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
一、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合
同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又
以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价
值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如
果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指
定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以
公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入
其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：

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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失
计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14 号——收入》相关规定所确定的累
计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价
值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表
了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日
后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，
且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不
同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以
常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
二、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增
加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一
阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准
备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面
余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分
的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据这类金融资产的性质，本公司以单项或组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额
重大的应收款项（单项金额重大的标准为100 万元）及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本
或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根
据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内客户

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客户为合并范围内企业的，通常不确认预期信用损失；在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信
用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。
应收账款组合2：合并范围外客户
客户不是合并范围内企业的，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄
应收账款计提比例（%）
1 年以内
5.00
1 至2 年
20.00
2 至3 年
50.00
3 年以上
100.00
应收票据组合1：银行承兑票据
银行承兑票据通常不确认预期信用损失。
应收票据组合2：商业承兑汇票
类比应收账款组合2 确认预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法
即“三阶段”模型计量损失准备。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本
公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
根据其他应收款的性质，本公司以单项或组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重
大的其他应收款（单项金额重大的标准为100 万元）及部分单项金额不重大的其他应收款，如果在无须付出不必要的额
外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根
据债务人是否为合并范围内的企业将其他应收款划分为合并范围内款项组合和合并范围外款项组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收合并范围内款项
债务人为合并范围内企业的，通常不确认预期信用损失。
其他应收款组合2：应收合并范围外款项
债务人不是合并范围内企业的，预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例
进行确认。
账龄
其他应收款计提比例（%）
1 年以内
5.00
1 至2 年
20.00
2 至3 年
50.00
3 年以上
100.00
6.预期信用损失的会计处理方法
参考为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形
成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益。
12、应收票据
详见“第八节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。

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13、应收账款
详见“第八节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“第八节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向
客户转让商品的义务作为合同负债列示。
16、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库
存商品）等。
（2）存货取得与发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法确
定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量
繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品采用一次转销法摊销。
本公司包装物采用一次转销法摊销。
17、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商
品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持
有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定

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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货
币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资
性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产
中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足
以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、国外土地所有权等；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地之外，对所有固定资产均计提折旧。
（2） 折旧方法

类别
折旧方法
折旧年限
残值率
年折旧率
房屋及建筑物
年限平均法
20-40
3.00%
2.43%-4.85%
机器设备
年限平均法
5-8
3.00%
12.13%-19.4%
电子设备
年限平均法
3-5
3.00%
19.4%-32.33%
运输设备
年限平均法
5-8
3.00%
12.13%-19.4%
注：对在国外所拥有的土地所有权不计提折旧。

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20、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预
定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经
全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的
固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
21、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利
率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间
的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
22、生物资产
（1）生物资产同时满足下列条件的予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产分类和折旧方法
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本进行初始计量。本公司对达
到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生
物资产采用年限平均法计提折旧。生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别
预计使用寿命（年）
预计净残值率
年折旧率
葡萄树
20
——
5%
（3）生物资产的后续计量方法
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出
计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1 号-存货》
处理。生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
（4）生物资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫
情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可
变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值

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的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性
生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
本公司在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
23、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，
当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目
预计使用寿命（年）
依据
土地使用权
50 产权证中说明的使用年限
商标
10 企业会计准则最低摊销年限
软件
10 企业会计准则最低摊销年限
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形
资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综
合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部
门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用、摊销费用、委托外部研究
开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无
形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应
确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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24、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产
性生物资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用包括装
修款、草坪绿化费、维修费、青稞基地土地改良支出等，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。
27、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。

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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的规定进行处理；除此
之外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地
计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照
各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，
以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期
权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间
内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
30、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本
公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段
内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
本公司与客户之间的商品销售合同通常仅交付酒类商品一项承诺。因商品控制权均在客户验收时转移至客户，客户
确认收货时确认收入，故本公司在相应的履约义务履行后（即客户验收完成时点）确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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无
31、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指
不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认
为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明
确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够
收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入
“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其
他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”
项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
32、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府
补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明
确规定补助对象的，与资产相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息
资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税

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基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价
值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延
所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
34、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司在合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分
别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之
前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确
定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其
账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理
确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12 个月的短期租赁，以及单项资产低价值的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将
相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确
认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
35、其他重要的会计政策和会计估计
包括但不限于：与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法和判断依据，债务重组损益确认
时点和会计处理方法等。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 R不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 R不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 R不适用
37、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额
13%、9%、6%
消费税
从价计征：白酒消费税按照销售额的20%计算缴纳；其他酒类商品
按应税收入的10%征收；从量计征：按照0.50 元/斤计算缴纳。
20%、+0.50 元/斤
城市维护建设税
应纳流转税额
5%、7%
企业所得税
应纳税所得额
25%、15%、9%
教育费附加
应纳流转税额
3%
地方教育费附加
应纳流转税额
2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司、西藏威士忌酒业有限责任公司、西藏阿拉嘉宝酒业销售有限公
司、西藏纳曲青稞酒业有限公司
9%

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本公司、Koko Nor Corporation 、Maxville Lake Winery,Inc.、Oranos Group,Inc. 、Tchang
Spirits Group,Inc.
15%
除上述以外的其他纳税主体
25%
2、税收优惠
（1）青海互助天佑德青稞酒股份有限公司自2021 年1 月1 日起适用企业所得税税率15%。符合《财政部税务总局
国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020）23 号）规定的“减按15%的税率征
收企业所得税”的条件。
（2）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发[2014]51 号)规定，
企业所得税率为9%。
（3）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023）12 号），对小型微利
企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027 年12 月31 日。
公司2026 年上半年适用小型微利企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计
入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按25%计
入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公
告2023 年第12 号）第二条规定：自2023 年1 月1 日至2027 年12 月31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和
个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印
花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。第四条规定：增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已
依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其
他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。是“六税两费”减半征收政策在2024 年到期后的延续性文件，
将政策执行期限延长至2027 年12 月31 日。
（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2023 年第7 号) 第一条：“企业
开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023 年1 月1
日起 ，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023 年1 月1 日起 ，按照无形资产成本的200%
在税前摊销。”
3、其他
个人所得税：本公司及分、子公司职工个人所得税由个人承担，企业代扣代缴。
境外公司财产税，土地及附着物按1.25%核算；生产酒类产品境内销售州政府增收0.2%/加仑特种税，联邦政府增
收0.76%-1.57%/加仑特种税；出口免税；公司按销售价格的8%代扣代缴销售税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目
期末余额
期初余额
库存现金
2,441.64
3,902.81
银行存款
257,077,389.74
193,953,290.04
其他货币资金
18,953,553.65
7,161,459.73
合计
276,033,385.03
201,118,652.58
其中：存放在境外的款项总额
6,283,196.51
4,528,251.19

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其他说明
无
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 R不适用
2、交易性金融资产
无
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
16,513,451.91
26,017,997.14
一年以内
16,513,451.91
26,017,997.14
1 至2 年
1,897,854.71
2,040,519.43
2 至3 年
2,448,273.50
1,884,852.37
3 年以上
2,687,096.99
2,502,556.40
3 至4 年
239,675.69

5 年以上
2,447,421.30
2,502,556.40
合计
23,546,677.11
32,445,925.34
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
其
中：










按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
23,546,
677.11
100.00%
5,116,4
77.28
21.73%
18,430,
199.83
32,445,
925.34
100.00%
5,153,9
86.38
15.88%
27,291,
938.96
其
中：










按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
23,546,
677.11
100.00%
5,116,4
77.28
21.73%
18,430,
199.83
32,445,
925.34
100.00%
5,153,9
86.38
15.88%
27,291,
938.96

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
75
账款
合计
23,546,
677.11
100.00%
5,116,4
77.28
21.73%
18,430,
199.83
32,445,
925.34
100.00%
5,153,9
86.38
15.88%
27,291,
938.96
按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法
单位：元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
1 年以内
16,513,451.91
825,672.60
5.00%
1 至2 年
1,897,854.71
379,570.94
20.00%
2 至3 年
2,448,273.50
1,224,136.75
50.00%
3 年以上
2,687,096.99
2,687,096.99
100.00%
合计
23,546,677.11
5,116,477.28
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 R不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
5,153,986.38
22,608.11


-60,117.211
5,116,477.28
合计
5,153,986.38
22,608.11


-60,117.21
5,116,477.28
注：其他变动为美国子公司汇率变动的影响。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元

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76
单位名称
应收账款期末余
额
合同资产期末余
额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合
同资产期末余额
合计数的比例
应收账款坏账准
备和合同资产减
值准备期末余额
客户一
2,713,959.77

2,713,959.77
11.53%
135,697.99
客户二
2,050,262.18

2,050,262.18
8.71%
102,513.11
客户三
1,957,156.73

1,957,156.73
8.31%
1,723,161.45
客户四
922,056.44

922,056.44
3.92%
46,102.82
客户五
779,843.87

779,843.87
3.31%
211,419.92
合计
8,423,278.99

8,423,278.99
35.78%
2,218,895.29
4、其他应收款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
其他应收款
7,360,528.14
6,127,019.42
合计
7,360,528.14
6,127,019.42
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息
无
其他说明：
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 R不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收利息情况
无
其中重要的应收利息核销情况
无

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77
核销说明：
无
其他说明：
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无
2） 重要的账龄超过1 年的应收股利
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 R不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
无
其中重要的应收股利核销情况
无
核销说明：
无
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元

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78
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
押金、保证金
5,987,465.21
6,292,539.50
备用金

8,000.00
其他
7,995,832.52
5,578,887.84
合计
13,983,297.73
11,879,427.34
2） 按账龄披露
单位：元
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
6,540,179.92
5,095,827.89
一年以内
6,540,179.92
5,095,827.89
1 至2 年
1,073,287.97
769,793.89
2 至3 年
577,453.68
1,340,295.63
3 年以上
5,792,376.16
4,673,509.93
3 至4 年
1,339,170.67
306,542.17
4 至5 年
873,881.04
779,294.71
5 年以上
3,579,324.45
3,587,673.05
合计
13,983,297.73
11,879,427.34
3） 按坏账计提方法分类披露
R适用 □不适用
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
按单项
计提坏
账准备
1,096,7
42.04
7.84%
1,096,7
42.04
100.00%
0.00
1,096,7
42.04
9.23%
1,096,7
42.04
100.00%
0.00
其中：
单项金
额不重
大单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
1,096,7
42.04
7.84%
1,096,7
42.04
100.00%
0.00
1,096,7
42.04
9.23%
1,096,7
42.04
100.00%
0.00
按组合
计提坏
账准备
12,886,
555.69
92.16%
5,526,0
27.55
42.88%
7,360,5
28.14
10,782,
685.30
90.77%
4,655,6
65.88
43.18%
6,127,0
19.42
其中：
按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
12,886,
555.69
92.16%
5,526,0
27.55
42.88%
7,360,5
28.14
10,782,
685.30
90.77%
4,655,6
65.88
43.18%
6,127,0
19.42

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
79
应收款
合计
13,983,
297.73
100.00%
6,622,7
69.59
47.36%
7,360,5
28.14
11,879,
427.34
100.00%
5,752,4
07.92
48.42%
6,127,0
19.42
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大
单位：元
名称
期初余额
期末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
单项金额不重
大单独计提坏
账准备的其他
应收款
1,096,742.04
1,096,742.04
1,096,742.04
1,096,742.04
100.00% 未按期履行合
同约定的义务
合计
1,096,742.04
1,096,742.04
1,096,742.04
1,096,742.04

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法
单位：元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
12,886,555.69
5,526,027.55
42.88%
合计
12,886,555.69
5,526,027.55
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12 个月预期信用
损失
整个存续期预期信用
损失（未发生信用减
值）
整个存续期预期信用
损失（已发生信用减
值）
2026 年1 月1 日余额
254,791.40
824,106.59
4,673,509.93
5,752,407.92
2026 年1 月1 日余额
在本期




——转入第二阶段
-102,821.65
102,821.65


——转入第三阶段

-571,949.59
571,949.59

本期计提
175,039.25
148,405.78
552,916.64
876,361.67
本期核销


6,000.00
6,000.00
2026 年6 月30 日余
额
327,009.00
503,384.43
5,792,376.16
6,622,769.59
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 R不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
80
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他
单项金额不重
大单独计提坏
账准备的其他
应收款
1,096,742.04




1,096,742.04
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
4,655,665.88
876,361.67

6,000.00

5,526,027.55
合计
5,752,407.92
876,361.67

6,000.00

6,622,769.59

无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目
核销金额
实际核销的其他应收款
6,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
无
其他应收款核销说明：
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余
额
客户一
财务资助
5,680,000.00 1 年以内
40.62%
284,000.00
客户二
预付货款
418,461.53 3 年以上
2.99%
418,461.53
客户三
保证金
400,000.00 1-2 年
2.86%
80,000.00
客户四
费用
383,549.38 3 年以上
2.74%
383,549.38
客户五
保证金
350,000.00 3 年以上
2.50%
350,000.00
合计

7,232,010.91
51.71%
1,516,010.91
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
81
无
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例
金额
比例
1 年以内
11,662,412.06
86.66%
15,813,152.63
88.26%
1 至2 年
697,563.60
5.19%
1,066,947.62
5.96%
2 至3 年
837,375.04
6.22%
871,518.92
4.86%
3 年以上
260,135.42
1.93%
165,378.53
0.92%
合计
13,457,486.12
17,916,997.70
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称
与本公司关系 款项性质
金额
年限
占预付账款总额比例
供应商一
非关联方
货款
1,949,368.17
1 年以内
14.49%
供应商二
非关联方
货款
1,948,925.17 1 年以内及2-3 年
14.48%
供应商三
非关联方
货款
1,663,571.68
1 年以内
12.36%
供应商四
非关联方
费用
838,691.01 1 年以内及1-2 年
6.23%
供应商五
非关联方
费用
825,471.71
1 年以内
6.13%
合计


7,226,027.74

53.69%
其他说明：
无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
账面价值
账面余额
存货跌价准备
或合同履约成
账面价值

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
82
本减值准备
本减值准备
原材料
89,551,323.2
4

89,551,323.2
4
116,633,530.
38

116,633,530.
38
在产品
1,163,667,30
7.88

1,163,667,30
7.88
1,147,093,14
5.93

1,147,093,14
5.93
库存商品
191,698,922.
42
1,460,140.87
190,238,781.
55
253,633,258.
80
832,535.56
252,800,723.
24
周转材料
126,317.96

126,317.96
109,376.21

109,376.21
消耗性生物资
产
4,660,324.42

4,660,324.42
1,448,442.09

1,448,442.09
合计
1,449,704,19
5.92
1,460,140.87
1,448,244,05
5.05
1,518,917,75
3.41
832,535.56
1,518,085,21
7.85
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
库存商品分类：
单位：元
项目
期末余额
账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减值准
备
账面价值
自有品牌酒类
162,587,413.89 529,880.97
162,057,532.92
其他品牌酒类
27,199,420.84
930,259.90 26,269,160.94
青稞衍生品
1,732,896.59
1,732,896.59
其他
179,191.10
179,191.10
合计
191,698,922.42
1,460,140.87
190,238,781.55
（2） 确认为存货的数据资源
无
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
库存商品
832,535.56
818,507.66
-8,147.16
182,755.19

1,460,140.87
合计
832,535.56
818,507.66
-8,147.16
182,755.19

1,460,140.87
注：其他为美国子公司汇率变动的影响金额。
按组合计提存货跌价准备
无
按组合计提存货跌价准备的计提标准
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
83
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
7、一年内到期的非流动资产
无
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 R不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 R不适用
8、其他流动资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
待认证进项税
1,179,000.94
1,008,338.17
预交所得税
3,127,593.46
3,621,407.32
预交销售税
394,386.53
391,784.12
预交房产税
124,053.40

预交个人所得税
28,366.77

合计
4,853,401.10
5,021,529.61
补偿性资产相关信息
无
其他说明：
无
9、其他权益工具投资
单位：元
项目名称
期初余额
本期计入
其他综合
收益的利
得
本期计入
其他综合
收益的损
失
本期末累
计计入其
他综合收
益的利得
本期末累
计计入其
他综合收
益的损失
本期确认
的股利收
入
期末余额
指定为以
公允价值
计量且其
变动计入
其他综合
收益的原
因
海南剑云
供应链管
1,938,706
.52
351,480.6
6

790,187.1
8


2,290,187
.18
公司以非
交易为目

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
84
理有限公
司
的持有该
资产
合计
1,938,706
.52
351,480.6
6

790,187.1
8


2,290,187
.18
本期存在终止确认
无
分项披露本期非交易性权益工具投资
无
其他说明：
无
10、长期股权投资
单位：元
被投
资单
位
期初
余额
（账
面价
值）
减
值
准
备
期
初
余
额
本期增减变动
期末余额（账
面价值）
减值
准备
期末
余额
追
加
投
资
减
少
投
资
权益法下确认的投
资损益
其他
综合
收益
调整
其
他
权
益
变
动
宣告
发放
现金
股利
或利
润
计
提
减
值
准
备
其
他
一、合营企业
二、联营企业
中酒
（北
京）
连锁
商业
管理
有限
公司
1,722
,634.
66



-138,220.94




164
.29
1,584,578.01

小计
1,722
,634.
66



-138,220.94




164
.29
1,584,578.01

合计
1,722
,634.
66



-138,220.94




164
.29
1,584,578.01

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 R不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 R不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无

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85
其他说明
无
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
R适用 □不适用
单位：元
项目
房屋、建筑物
土地使用权
在建工程
合计
一、账面原值




1.期初余额
80,178,916.56


80,178,916.56
2.本期增加金额




（1）外购




（2）存货\
固定资产\在建工程转
入




（3）企业合
并增加









3.本期减少金额
4,903,450.38


4,903,450.38
（1）处置




（2）其他转
出
4,903,450.38


4,903,450.38





4.期末余额
75,275,466.18


75,275,466.18
二、累计折旧和累计
摊销




1.期初余额
10,189,297.60


10,189,297.60
2.本期增加金额
956,322.32


956,322.32
（1）计提或
摊销
956,322.32


956,322.32





3.本期减少金额
1,048,644.54


1,048,644.54
（1）处置




（2）其他转
出
1,048,644.54


1,048,644.54





4.期末余额
10,096,975.38


10,096,975.38
三、减值准备




1.期初余额




2.本期增加金额




（1）计提









3.本期减少金额





青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
86
（1）处置




（2）其他转
出









4.期末余额




四、账面价值




1.期末账面价值
65,178,490.80


65,178,490.80
2.期初账面价值
69,989,618.96


69,989,618.96
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 R不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 R不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
其他说明：
无
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 R不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
无
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
其他说明
无
12、固定资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
固定资产
1,094,876,304.77
1,112,330,479.29
合计
1,094,876,304.77
1,112,330,479.29

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
87
（1） 固定资产情况
单位：元
项目
房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
合计
一、账面原值：





1.期初余额
1,379,938,354.4
1
341,041,940.46
41,930,830.80
66,386,431.44
1,829,297,557.1
1
2.本期增加
金额
15,048,664.05
-516,392.37
-11,282.49
403,953.27
14,924,942.46
（1）购
置

231,884.07
8,141.59
523,278.04
763,303.70
（2）在
建工程转入
14,671,194.58
60,139.82


14,731,334.40
（3）企
业合并增加





（4）投资性房地
产转入
4,903,450.38



4,903,450.38
（5）汇率变动
-4,525,980.91
-808,416.26
-19,424.08
-119,324.77
-5,473,146.02
3.本期减少
金额
131,203.94
688,016.83
390,258.72
245,374.79
1,454,854.28
（1）处
置或报废
131,203.94
688,016.83
392,161.70
245,374.79
1,456,757.26
（2）汇率变动


-1,902.98

-1,902.98
4.期末余额
1,394,855,814.5
2
339,837,531.26
41,529,289.59
66,545,009.92
1,842,767,645.2
9
二、累计折旧





1.期初余额
371,182,644.41
253,081,084.56
35,898,052.17
56,805,296.68
716,967,077.82
2.本期增加
金额
21,439,598.64
7,812,008.08
774,738.51
2,292,242.83
32,318,588.06
（1）计
提
21,192,033.74
8,337,232.92
794,162.59
2,357,130.57
32,680,559.82
（2）投资性房地
产转入增加
1,068,578.42



1,068,578.42
（3）汇率变动
-821,013.52
-525,224.84
-19,424.08
-64,887.74
-1,430,550.18
3.本期减少
金额
109,667.82
667,375.97
380,335.41
236,946.16
1,394,325.36
（1）处
置或报废
109,667.82
667,375.97
382,238.39
236,946.16
1,396,228.34
（2）汇率变动


-1,902.98

-1,902.98
4.期末余额
392,512,575.23
260,225,716.67
36,292,455.27
58,860,593.35
747,891,340.52
三、减值准备





1.期初余额





2.本期增加
金额





（1）计
提











3.本期减少
金额





（1）处






青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
88
置或报废






4.期末余额





四、账面价值





1.期末账面
价值
1,002,343,239.2
9
79,611,814.59
5,236,834.32
7,684,416.57
1,094,876,304.7
7
2.期初账面
价值
1,008,755,710.0
0
87,960,855.90
6,032,778.63
9,581,134.76
1,112,330,479.2
9
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目
期末账面价值
房屋建筑物（含部分配套设施）
4,180,239.90
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
威远镇古城村房产（空瓶库、物流库）
34,957,437.29 正在办理中
总厂区部分房产
6,234,120.25 正在办理中
合计
41,191,557.54
其他说明
无
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 R不适用
（6） 固定资产清理
无
其他说明：
无
13、在建工程
单位：元
项目
期末余额
期初余额
在建工程
3,496,553.77
12,818,948.89
合计
3,496,553.77
12,818,948.89

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
89
（1） 在建工程情况
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
西藏酒庄改扩
建项目
1,485,280.40

1,485,280.40
9,805,683.53

9,805,683.53
其他
2,011,273.37

2,011,273.37
3,013,265.36

3,013,265.36
合计
3,496,553.77

3,496,553.77
12,818,948.8
9

12,818,948.8
9
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目
名称
预算
数
期初
余额
本期
增加
金额
本期
转入
固定
资产
金额
本期
其他
减少
金额
期末
余额
工程
累计
投入
占预
算比
例
工程
进度
利息
资本
化累
计金
额
其
中：
本期
利息
资本
化金
额
本期
利息
资本
化率
资金
来源
1.73
万吨
优质
青稞
原酒
陈化
老熟
技改
项目
（基
建工
程部
分）1
190,9
79,40
0.00

1,243
,794.
98
1,243
,794.
98


80.42
%
80.42
%


其他
西藏
酒庄
改扩
建项
目
160,0
00,00
0.00
9,805
,683.
53
4,566
,077.
93
12,88
6,481
.06

1,485
,280.
40
9.73% 9.73%


其他
合计
350,9
79,40
0.00
9,805
,683.
53
5,809
,872.
91
14,13
0,276
.04

1,485
,280.
40





注：1.73 万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目已于2025 年5 月份达到预定可使用状态并结转固定资产，本报告期公司
将结算审核价高于合同价的差额计入“在建工程”科目，并相应调整“固定资产”科目原值。
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
其他说明
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
90
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 R不适用
（5） 工程物资
无
其他说明：
无
14、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
R适用 □不适用
单位：元
项目
种植业
畜牧养殖业
林业
水产业
合计
葡萄树1



一、账面原值





1.期初余额
30,287,694.89



30,287,694.89
2.本期增加
金额
-938,949.63



-938,949.63
(1)外购





(2)自行培
育





（3）汇率变动
-938,949.63



-938,949.63
3.本期减少
金额
2,701,389.77



2,701,389.77
(1)处置
2,787,814.88



2,787,814.88
(2)其他





（3）汇率变动
-86,425.11



-86,425.11
4.期末余额
26,647,355.49



26,647,355.49
二、累计折旧





1.期初余额
11,911,045.39



11,911,045.39
2.本期增加
金额
396,235.59



396,235.59
(1)计提
775,009.79



775,009.79
（2）汇率变动
-378,774.20



-378,774.20
3.本期减少
金额
1,451,089.36



1,451,089.36
(1)处置
1,497,513.81



1,497,513.81
(2)其他





（3）汇率变动
-46,424.45



-46,424.45
4.期末余额
10,856,191.62



10,856,191.62
三、减值准备






青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
91
1.期初余额





2.本期增加
金额





(1)计提











3.本期减少
金额





(1)处置





(2)其他











4.期末余额





四、账面价值





1.期末账面
价值
15,791,163.87



15,791,163.87
2.期初账面
价值
18,376,649.50



18,376,649.50
注：本公司所持有的生产性生物资产为美国纳帕葡萄树。
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 R不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 R不适用
15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目
房屋建筑物
合计
一、账面原值


1.期初余额
23,730,444.92
23,730,444.92
2.本期增加金额
5,710,719.40
5,710,719.40
（1）新增租赁
5,705,741.06
5,705,741.06
（2）重估调整
4,978.34
4,978.34
3.本期减少金额
4,997,801.65
4,997,801.65
（1）处置
4,997,801.65
4,997,801.65
4.期末余额
24,443,362.67
24,443,362.67
二、累计折旧


1.期初余额
9,426,350.06
9,426,350.06
2.本期增加金额
2,491,641.71
2,491,641.71
（1）计提
2,491,641.71
2,491,641.71



3.本期减少金额
4,997,801.65
4,997,801.65
（1）处置
4,997,801.65
4,997,801.65

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92



4.期末余额
6,920,190.12
6,920,190.12
三、减值准备


1.期初余额


2.本期增加金额


（1）计提





3.本期减少金额


（1）处置





4.期末余额


四、账面价值


1.期末账面价值
17,523,172.55
17,523,172.55
2.期初账面价值
14,304,094.86
14,304,094.86
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 R不适用
其他说明：
无
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目
土地使用权
专利权
非专利技术
商标
软件
合计
一、账面原值






1.期初余
额
180,564,352.
01


5,750,637.33
18,159,456.3
3
204,474,445.
67
2.本期增
加金额



-10,114.62
162,935.66
152,821.04
（1
）购置




175,154.49
175,154.49
（2
）内部研发






（3
）企业合并增
加






（4）汇率变
动



-10,114.62
-12,218.83
-22,333.45
3.本期减
少金额






（1
）处置














青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
93
4.期末余
额
180,564,352.
01


5,740,522.71
18,322,391.9
9
204,627,266.
71
二、累计摊销






1.期初余
额
47,550,705.2
0


5,750,637.33
10,868,228.2
8
64,169,570.8
1
2.本期增
加金额
1,862,481.96


-10,114.62
870,493.29
2,722,860.63
（1
）计提
1,862,481.96



882,608.68
2,745,090.64
（2）汇率变
动



-10,114.62
-12,115.39
-22,230.01
3.本期减
少金额






（1
）处置













4.期末余
额
49,413,187.1
6


5,740,522.71
11,738,721.5
7
66,892,431.4
4
三、减值准备






1.期初余
额






2.本期增
加金额






（1
）计提













3.本期减
少金额






（1
）处置













4.期末余
额






四、账面价值






1.期末账
面价值
131,151,164.
85



6,583,670.42
137,734,835.
27
2.期初账
面价值
133,013,646.
81



7,291,228.05
140,304,874.
86
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
无
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
其他说明

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94
无
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 R不适用
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
企业合并形
成的

处置

中酒时代酒业
（北京）有限
公司
179,355,375.26




179,355,375.26
合计
179,355,375.26




179,355,375.26
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
计提

处置

中酒时代酒业
（北京）有限
公司
179,355,375.26




179,355,375.26
合计
179,355,375.26




179,355,375.26
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
资产组或资产组组合发生变化
无
其他说明
商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。公司将中酒时代酒业（北京）有限公司（简称“中酒时代”）
作为一个资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组组合中进行减值测试。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司基于历史实际经营数据、行业的发展趋势、国内国际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规划目标，未来
收入的增长率、未来经营利润率等根据过往表现确定，编制未来 5 年的净利润及现金流量预测，并假设 5 年之后现金
流量维持不变。中酒时代的现金流量预测所用的折现率是 13.65%。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

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95
□适用 R不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 R不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 R不适用
其他说明
无
18、长期待摊费用
单位：元
项目
期初余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
装修费
3,946,537.03

1,340,713.88

2,605,823.15
屋面及粮仓防水工程
649,805.62
21,100.92
372,927.36

297,979.18
德令哈土地改良
22,032,232.89

918,009.72

21,114,223.17
其他
2,071,585.74

584,572.49

1,487,013.25
合计
28,700,161.28
21,100.92
3,216,223.45

25,505,038.75
其他说明
德令哈土地改良为天佑德青稞农场土地改良投入。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
2,082,672.64
422,785.00
1,358,909.61
272,969.68
内部交易未实现利润
22,835,615.73
3,808,268.92
25,092,827.85
4,133,898.29
可抵扣亏损
9,546,194.80
2,386,548.70
10,014,784.48
2,503,696.12
递延收益
17,576,430.40
2,636,464.56
19,567,900.66
2,935,185.10
累计折旧
33,205,042.17
4,808,195.60
33,205,042.17
4,808,195.60
租赁负债
17,917,546.51
2,762,232.10
15,093,204.75
2,351,699.97
合计
103,163,502.25
16,824,494.88
104,332,669.52
17,005,644.76

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
96
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
使用权资产
17,523,172.55
2,728,580.48
14,304,094.86
2,231,780.23
合计
17,523,172.55
2,728,580.48
14,304,094.86
2,231,780.23
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目
递延所得税资产和负
债期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
递延所得税资产
2,704,308.51
14,120,186.37
2,231,780.23
14,773,864.53
递延所得税负债
2,704,308.51
24,271.97
2,231,780.23

（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
11,116,715.10
10,380,020.25
可抵扣亏损
101,866,148.92
94,489,077.80
合计
112,982,864.02
104,869,098.05
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份
期末金额
期初金额
备注
2026 年
22,680,494.76
22,680,494.76
2027 年
20,968,729.10
20,968,729.10
2028 年
18,255,855.84
18,255,855.84
2029 年
16,082,014.71
16,082,014.71
2030 年
16,501,983.39
16,501,983.39
2031 年
7,377,071.12

合计
101,866,148.92
94,489,077.80
其他说明
无
20、其他非流动资产
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
预付设备款
426,385.00

426,385.00
86,013.15

86,013.15
预付品种权款
200,000.00

200,000.00
100,000.00

100,000.00
预付无形资产
款
39,450.00

39,450.00




青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
97
合计
665,835.00

665,835.00
186,013.15

186,013.15
补偿性资产相关信息
无
其他说明：
无
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
保证借款
21,570,004.23
3,039,918.02
信用借款
300,000.00
36,000,000.00
合同约定付息日前计提的尚未到期支
付的利息支出
5,392.50
20,605.42
合计
21,875,396.73
39,060,523.44
短期借款分类的说明：
保证借款系公司为全资子公司西藏阿拉嘉宝提供担保所取得的借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
其他说明
无
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目
期末余额
期初余额
1 年以内
76,487,228.16
119,630,271.85
1-2 年
3,140,810.56
923,969.02
2-3 年
875,369.52
780,678.27
3 年以上
2,879,417.87
3,143,102.99
合计
83,382,826.11
124,478,022.13
（2） 账龄超过1 年或逾期的重要应付账款
无

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98
其他说明：
无
23、其他应付款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
应付股利
2,381,694.87

其他应付款
66,411,719.14
62,923,195.14
合计
68,793,414.01
62,923,195.14
（1） 应付利息
无
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目
期末余额
期初余额
普通股股利
2,381,694.87

合计
2,381,694.87

其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
押金、保证金
39,271,801.86
39,258,865.86
应付个人社保、公积金
631,042.16
625,255.81
应付代收款
282,668.64
440,188.45
限制性股票款
20,591,733.72
19,715,280.00
其他
5,634,472.76
2,883,605.02
合计
66,411,719.14
62,923,195.14
2） 账龄超过1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
99
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
客户一
12,000,000.00 其他保证金，未到偿还时间
客户二
3,000,000.00 市场保证金，未到偿还时间
客户三
3,000,000.00 市场保证金，未到偿还时间
客户四
1,000,000.00 市场保证金，未到偿还时间
客户五
1,000,000.00 市场保证金，未到偿还时间
合计
20,000,000.00
其他说明
无
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目
期末余额
期初余额
预收租金
452,550.00

合计
452,550.00

（2） 账龄超过1 年或逾期的重要预收款项
无
其他说明：
无
25、合同负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
1 年以内
45,402,096.16
44,694,402.22
1 年以上
3,741,025.46
3,737,116.80
合计
49,143,121.62
48,431,519.02
账龄超过1 年的重要合同负债
无
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（1）账龄
单位：元
账龄
金额
1 年以内
45,402,096.16
1-2 年
2,855,382.85

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
100
2-3 年
699,972.40
3-4 年
99,222.98
4-5 年
4,546.01
5 年以上
81,901.22
合计
49,143,121.62
（2）前五名金额及占比情况
单位：元
单位名称
与本公司关系 款项性质
金额
年限
占合同负债总额比例
客户一
非关联方
货款
7,575,606.14
1 年以内
15.42%
客户二
非关联方
货款
2,580,774.63
1 年以内
5.25%
客户三
非关联方
货款
2,470,885.71 1 年以内及1-2 年
5.03%
客户四
非关联方
货款
2,110,629.68
1 年以内
4.29%
客户五
非关联方
货款
1,936,790.80
1 年以内
3.94%
合计


16,674,686.96

33.93%
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
28,681,818.04
110,489,815.16
113,704,718.84
25,466,914.36
二、离职后福利-设定
提存计划
287,474.80
11,259,224.03
11,303,790.19
242,908.64
三、辞退福利

802,834.92
802,834.92

合计
28,969,292.84
122,551,874.11
125,811,343.95
25,709,823.00
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、工资、奖金、
津贴和补贴
24,389,030.84
90,681,577.07
95,152,391.96
19,918,215.95
2、职工福利费

5,759,316.81
4,561,783.48
1,197,533.33
3、社会保险费
132,395.26
5,699,097.30
5,707,055.58
124,436.98
其中：医疗保
险费
125,190.23
4,981,639.93
4,989,302.00
117,528.16
工伤保
险费
5,149.16
303,728.47
304,024.68
4,852.95
生育保
险费
2,055.87
413,728.90
413,728.90
2,055.87
4、住房公积金
17,717.00
7,260,306.00
7,266,619.00
11,404.00

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
101
5、工会经费和职
工教育经费
4,142,674.94
802,438.76
794,637.18
4,150,476.52
8、其他

287,079.22
222,231.64
64,847.58
合计
28,681,818.04
110,489,815.16
113,704,718.84
25,466,914.36
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
279,492.76
10,915,229.16
10,959,314.29
235,407.63
2、失业保险费
7,982.04
343,994.87
344,475.90
7,501.01
合计
287,474.80
11,259,224.03
11,303,790.19
242,908.64
其他说明
无
27、应交税费
单位：元
项目
期末余额
期初余额
增值税
7,307,967.37
6,606,678.83
消费税
9,037,952.49
11,211,239.18
企业所得税
1,167.14
1,851,461.84
个人所得税
310,758.57
1,049,919.96
城市维护建设税
892,112.47
952,778.45
教育费附加
807,995.75
876,769.41
房产税
3,088,583.42
43,142.91
其他
1,660,966.74
545,618.61
合计
23,107,503.95
23,137,609.19
其他说明
无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
一年内到期的租赁负债
3,549,735.30
1,645,386.57
合计
3,549,735.30
1,645,386.57
其他说明：
无
29、其他流动负债
单位：元

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
102
项目
期末余额
期初余额
待转销项税
6,342,542.32
6,267,752.04
合计
6,342,542.32
6,267,752.04
短期应付债券的增减变动：
无
其他说明：
无
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
信用借款
8,609,820.45
8,907,870.68
长期借款应付利息
10,805.29
10,784.85
合计
8,620,625.74
8,918,655.53
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
3.75%-3.99%
31、租赁负债
单位：元
项目
期末余额
期初余额
1-2 年
2,322,250.27
716,728.39
2-3 年
942,207.43
626,474.67
3-4 年
861,111.64
750,981.49
4-5 年
1,031,609.72
881,402.41
5 年以上
9,210,632.15
10,483,584.50
合计
14,367,811.21
13,459,171.46
其他说明：
一年以内的租赁负债在一年内到期的非流动负债列示。
32、递延收益
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助
19,567,900.66

1,991,470.26
17,576,430.40 政府补助相关项
目
合计
19,567,900.66

1,991,470.26
17,576,430.40

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
103
其他说明：
无
33、其他非流动负债
无
其他说明：
无
34、股本
单位：元

期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
479,107,974.00





479,107,97
4.00
其他说明：
无
35、资本公积
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢
价）
1,307,926,496.26

876,453.72
1,307,050,042.54
其他资本公积
-6,175,327.68


-6,175,327.68
合计
1,301,751,168.58

876,453.72
1,300,874,714.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系股权激励计划第三期未达到解锁条件，支付股权回购款产生利息所致。
36、库存股
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
库存股
19,715,280.00


19,715,280.00
合计
19,715,280.00


19,715,280.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
37、其他综合收益
单位：元

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
104
项目
期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得税前
发生额
减：
前期
计入
其他
综合
收益
当期
转入
损益
减：前
期计入
其他综
合收益
当期转
入留存
收益
减：
所得
税费
用
税后归属于母公
司
税
后
归
属
于
少
数
股
东
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
438,706.52
351,480.66



351,480.66

790,187.18
其他
权益工具
投资公允
价值变动
438,706.52
351,480.66



351,480.66

790,187.18
二、将重
分类进损
益的其他
综合收益
-433,513.34
2,433,813.75



2,433,813.75

2,000,300.41
外币
财务报表
折算差额
-433,513.34
2,433,813.75



2,433,813.75

2,000,300.41
其他综合
收益合计
5,193.18
2,785,294.41



2,785,294.41

2,790,487.59
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
38、盈余公积
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
195,208,603.54


195,208,603.54
合计
195,208,603.54


195,208,603.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
39、未分配利润
单位：元
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
876,537,305.48
878,365,924.15
调整后期初未分配利润
876,537,305.48
878,365,924.15
加：本期归属于母公司所有者的净利
10,440,139.66
51,460,249.67

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
105
润
应付普通股股利
2,381,694.87
4,798,302.71
期末未分配利润
884,595,750.27
925,027,871.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
无
40、营业收入和营业成本
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
565,644,413.75
223,017,831.52
663,484,393.89
272,417,278.52
其他业务
9,241,446.96
6,124,954.75
10,334,747.89
6,108,434.76
合计
574,885,860.71
229,142,786.27
673,819,141.78
278,525,713.28
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类
分部1
分部2

合计
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
业务类型
574,885,8
60.71
229,142,7
86.27




574,885,8
60.71
229,142,7
86.27
其中：








酒制造
530,016,5
58.28
188,298,9
38.87




530,016,5
58.28
188,298,9
38.87
电子商务
平台业务
34,746,24
8.64
34,119,55
3.84




34,746,24
8.64
34,119,55
3.84
其他批发
零售
881,606.8
3
599,338.8
1




881,606.8
3
599,338.8
1
其他业务
9,241,446
.96
6,124,954
.75




9,241,446
.96
6,124,954
.75
按经营地
区分类
574,885,8
60.71
229,142,7
86.27




574,885,8
60.71
229,142,7
86.27
其中：








青海省内
435,951,0
62.27
155,251,2
38.89




435,951,0
62.27
155,251,2
38.89
青海省外
126,857,5
05.16
64,931,21
5.97




126,857,5
05.16
64,931,21
5.97
国外
2,835,846
.32
2,835,376
.66




2,835,846
.32
2,835,376
.66
其他业务
9,241,446
.96
6,124,954
.75




9,241,446
.96
6,124,954
.75
市场或客









青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
106
户类型
其中：

















合同类型








其中：

















按商品转
让的时间
分类








其中：

















按合同期
限分类








其中：

















按销售渠
道分类
574,885,8
60.71
229,142,7
86.27




574,885,8
60.71
229,142,7
86.27
其中：








渠道经销
467,996,1
54.21
169,747,2
84.11




467,996,1
54.21
169,747,2
84.11
厂家直销
62,902,01
0.90
19,150,99
3.57




62,902,01
0.90
19,150,99
3.57
电子商务
平台业务
34,746,24
8.64
34,119,55
3.84




34,746,24
8.64
34,119,55
3.84
其他业务
9,241,446
.96
6,124,954
.75




9,241,446
.96
6,124,954
.75
合计
574,885,8
60.71
229,142,7
86.27




574,885,8
60.71
229,142,7
86.27
与履约义务相关的信息：
项目
履行履约义务
的时间
重要的支付条
款
公司承诺转让
商品的性质
是否为主要责
任人
公司承担的预
期将退还给客
户的款项
公司提供的质
量保证类型及
相关义务
酒制造
产品发出并经
客户验收
提货前支付货
款/客户验收
后付款
货物
是
履约保证金
产品质量保证
电子商务平台
业务
产品发出并经
客户验收
客户验收后付
款
货物
是
无
产品质量保证
其他批发零售
产品发出并经
客户验收
客户验收后付
款
货物
是
无
产品质量保证
其他说明
收入分解信息中的酒制造销售收入全部为自有品牌酒的销售收入，包括报告分部营业收入—电子商务业务中的销售
自有品牌酒的收入数据，营业成本同口径。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为49,143,121.62 元，其中，
49,143,121.62 元预计将于2026 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
107
重大合同变更或重大交易价格调整
无
其他说明
无
41、税金及附加
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
消费税
76,044,367.39
80,575,596.09
城市维护建设税
7,009,492.94
7,385,655.87
教育费附加
6,469,251.30
6,766,419.48
房产税
4,029,453.10
3,938,216.20
土地使用税
1,284,770.78
1,295,312.47
车船使用税
31,065.30
38,445.30
印花税
451,287.68
509,934.47
其他
1,107,739.93
1,300,297.28
合计
96,427,428.42
101,809,877.16
其他说明：
无
42、管理费用
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
26,332,250.97
27,261,862.58
折旧及摊销
17,273,410.67
16,689,686.54
中介机构费用
4,270,163.09
4,497,940.61
业务招待费
3,397,200.35
5,364,211.17
办公费
2,787,023.16
1,933,928.01
取暖及水电费
2,500,106.50
2,778,325.74
公共设施维护及维修支出
1,732,406.68
1,441,692.13
差旅及会务费
630,114.14
722,440.92
车辆使用费
529,686.97
1,281,065.01
存货报废、盘盈及盘亏
663,105.18
829,477.79
股权激励费

3,163,125.00
其他
718,347.66
39,363.91
合计
60,833,815.37
66,003,119.41
其他说明
无
43、销售费用
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
108
广告宣传及市场费用
85,473,427.36
88,477,246.90
职工薪酬
52,722,020.51
56,286,214.21
仓储及相关费用
3,950,765.96
4,304,679.93
差旅及会务费
1,417,645.08
1,752,754.54
办公及销售场所费用
5,150,518.25
7,541,002.78
合计
148,714,377.16
158,361,898.36
其他说明：
无
44、研发费用
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
综合费用（人力、办公、劳保等）
6,760,207.03
6,718,058.66
咨询服务费
682,863.79
365,839.09
试验材料费
393,993.81
191,454.28
折旧及摊销
599,530.76
619,506.75
股权激励费

249,435.00
其他研发费
127,754.34
413,912.65
合计
8,564,349.73
8,558,206.43
其他说明
无
45、财务费用
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
利息费用
565,849.66
1,037,458.64
利息收入
-586,622.33
-2,014,270.63
汇兑损失
7,248,948.82
844,246.26
手续费支出
184,853.17
163,172.85
合计
7,413,029.32
30,607.12
其他说明
无
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源
本期发生额
上期发生额
从递延收益分摊转入的政府补助
1,991,470.26
2,234,345.28
高原特色轻工业资金

500,000.00
贷款贴息

960,000.00
产业发展扶持资金

7,667,484.00
2025 年第二批省级商贸流通服务业发
展专项资金
510,000.00

2025 年第二批外经贸发展专项资金后
补助项目款
775,000.00


青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
109
其他
1,578,992.76
381,827.21
合计
4,855,463.02
11,743,656.49
47、投资收益
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
-101,720.87
-256,657.88
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
38,382.01
288,493.15
合计
-63,338.86
31,835.27
其他说明
无
48、信用减值损失
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
应收账款坏账损失
-22,608.11
-372,037.86
其他应收款坏账损失
-876,361.67
730,261.14
合计
-898,969.78
358,223.28
其他说明
无
49、资产减值损失
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
-818,507.66
-33,658.33
合计
-818,507.66
-33,658.33
其他说明：
无
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源
本期发生额
上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资
产而产生的处置利得或损失
267.29
14,566.79
合计
267.29
14,566.79

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
110
51、营业外收入
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
罚款收入

43,000.00

保险公司赔款
30,000.00

30,000.00
无法支付的往来款项
287,743.98

287,743.98
其他
42,957.54
366,997.13
42,957.54
合计
360,701.52
409,997.13
360,701.52
其他说明：
无
52、营业外支出
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
对外捐赠
14.80
121,504.77
14.80
非流动资产处置损失
1,676,507.49
148,375.40
1,676,507.49
其他
176,524.00
206,949.74
176,524.00
合计
1,853,046.29
476,829.91
1,853,046.29
其他说明：
无
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
14,170,864.72
20,756,042.01
递延所得税费用
677,950.13
268,395.84
合计
14,848,814.85
21,024,437.85
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目
本期发生额
利润总额
25,372,643.68
按法定/适用税率计算的所得税费用
3,805,896.55
子公司适用不同税率的影响
5,663,997.13
调整以前期间所得税的影响
21,798.75
非应税收入的影响
34,555.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
19,693.38

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
111
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
5,302,873.80
所得税费用
14,848,814.85
其他说明
无
54、其他综合收益
详见附注37。
55、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
利息收入
504,423.42
2,012,756.05
政府补助
2,682,648.36
10,189,660.45
收到往来款项
4,840,744.35
5,522,925.06
其他
1,267,118.17
981,530.43
合计
9,294,934.30
18,706,871.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
广告展览及宣传费
37,603,383.41
42,207,898.49
仓储及相关费用和车辆使用费
4,108,368.85
5,027,221.65
中介机构费用
4,927,664.97
5,409,050.18
差旅及会务费
2,372,398.26
2,395,702.96
办公、销售场所费用及维修费
12,399,258.61
9,119,997.24
业务招待费
2,848,364.72
4,971,455.64
支付往来款项
5,864,066.91
9,635,737.51
捐赠
14.80
121,504.77
其他
5,362,089.50
2,494,129.62
合计
75,485,610.03
81,382,698.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
112
项目
本期发生额
上期发生额
工程保证金
235,000.00
375,000.00
财务资助
800,000.00

财务资助利息收入
87,130.85

合计
1,122,130.85
375,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
工程保证金
180,000.00
190,000.00
财务资助
3,203,455.51

合计
3,383,455.51
190,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
其他

4,271.89
合计

4,271.89
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
房屋租赁
3,426,212.89
3,169,220.11
其他

2,397.61
合计
3,426,212.89
3,171,617.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
R适用 □不适用
单位：元
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
113
现金变动
非现金变动
现金变动
非现金变动
短期借款
39,060,523.4
4
18,530,086.2
1
393,371.60
36,108,584.5
2

21,875,396.7
3
长期借款
8,918,655.53

65,005.37
86,815.60
276,219.56
8,620,625.74
租赁负债（含
一年内到期的
非流动负债）
15,104,558.0
3

6,333,403.62
3,305,203.61
215,211.53
17,917,546.5
1
应付股利


2,381,694.87


2,381,694.87
其他应付款-
限制性股票款
19,715,280.0
0

876,453.72


20,591,733.7
2
合计
82,799,017.0
0
18,530,086.2
1
10,049,929.1
8
39,500,603.7
3
491,431.09
71,386,997.5
7
（4） 以净额列报现金流量的说明
无
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
无
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料
本期金额
上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：


净利润
10,523,828.83
51,553,072.89
加:信用减值损失
898,969.78
-358,223.28
加：资产减值准备
818,507.66
33,658.33
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧、投资性房
地产折旧
34,411,891.93
33,994,089.58
使用权资产折旧
2,491,641.71
3,106,663.24
无形资产摊销
2,745,090.64
2,668,423.61
长期待摊费用摊销
3,216,223.45
3,002,143.51
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
-267.29
-14,566.79
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
1,673,771.58
148,097.72
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）


财务费用（收益以“－”号填
列）
7,727,667.63
-1,881,704.90
投资损失（收益以“－”号填
63,338.86
-31,835.27

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
114
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
653,678.16
268,395.84
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
24,271.97

存货的减少（增加以“－”号
填列）
69,213,557.49
6,036,674.00
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
13,826,473.44
-4,880,944.78
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
-29,806,895.78
-39,631,116.34
其他


经营活动产生的现金流量净额
118,481,750.06
54,012,827.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：


债务转为资本


一年内到期的可转换公司债券


融资租入固定资产


3．现金及现金等价物净变动情况：


现金的期末余额
276,033,385.03
299,248,391.21
减：现金的期初余额
201,118,652.58
363,737,716.48
加：现金等价物的期末余额


减：现金等价物的期初余额


现金及现金等价物净增加额
74,914,732.45
-64,489,325.27
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目
期末余额
期初余额
一、现金
276,033,385.03
201,118,652.58
其中：库存现金
2,441.64
3,902.81
可随时用于支付的银行存款
257,077,389.74
193,953,290.04

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115
可随时用于支付的其他货币资
金
18,953,553.65
7,161,459.73
三、期末现金及现金等价物余额
276,033,385.03
201,118,652.58
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
无
其他说明：
无
（7） 其他重大活动说明
无
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金


6,283,196.51
其中：美元
922,520.74 6.8109
6,283,196.51
欧元


港币





应收账款


2,206,752.78
其中：美元
324,003.11 6.8109
2,206,752.78
欧元


港币





长期借款


8,620,625.74
其中：美元
1,265,710.22 6.8109
8,620,625.74
欧元


港币


应付账款

1,419,531.18
其中：美元
208,420.50 6.8109
1,419,531.18

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
116
其他应付款

311,842.37
其中：美元
45,785.78 6.8109
311,842.37
其他说明：
无
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 R不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
R适用 □不适用
重要境外经营实体
境外主要经营地
记账本位币
选择依据
Koko Nor Corporation
美国
美元
主营业务结算币种
Maxville Lake Winery,Inc.
美国
美元
主营业务结算币种
Tchang Spirits Group,Inc.
美国
美元
主营业务结算币种
Oranos Group,Inc.
美国
美元
主营业务结算币种

（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 R不适用
59、租赁
（1） 本公司作为承租方
R适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 R不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
R适用 □不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用1,157,611.50 元。
涉及售后租回交易的情况
无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
R适用 □不适用
单位：元

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117
项目
租赁收入
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
付款额相关的收入
房屋及建筑物（含部分配套设施）
2,227,466.90

合计
2,227,466.90

作为出租人的融资租赁
□适用 R不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 R不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
无
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 R不适用
60、数据资源
无
61、其他
无
八、研发支出
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
综合费用（人力、办公、劳保等）
8,390,731.96
8,735,018.04
咨询服务费
682,863.79
221,772.41
试验材料费
4,707,500.39
5,860,170.94
折旧及摊销
851,515.92
1,265,697.14
股权激励费

249,435.00
其他研发费
473,271.60
510,520.34
合计
15,105,883.66
16,842,613.87
其中：费用化研发支出
8,564,349.73
8,558,206.43
1、符合资本化条件的研发项目
无
重要的资本化研发项目
无

开发支出减值准备
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
118
2、重要外购在研项目
无
其他说明：
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
无
合并成本公允价值的确定方法：
无
或有对价及其变动的说明
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
119
其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 R否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
其他说明：
无
（2） 合并成本
无
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
120
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 R否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 R否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
子公司名称
注册资本
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
取得方式
直接
间接
青海互助青稞
酒销售有限公
司
145,866,000.00 青海西宁
青海西宁
商业
100.00%
设立
北京互助天佑
德青稞酒销售
有限公司
20,000,000.00 北京怀柔
北京怀柔
商业
100.00%
设立
西藏阿拉嘉宝
酒业有限责任
公司
60,000,000.00 西藏拉萨
西藏拉萨
生产、商业
100.00%
设立
Koko Nor
Corporation
48,704,675.00 美国
美国
生产、商业

100.00% 设立
甘肃天佑德青
稞酒销售有限
公司
500,000.00 甘肃兰州
甘肃兰州
商业

100.00% 设立
互助传奇天佑
德贸易有限责
任公司
500,000.00 青海互助
青海互助
商业

100.00% 设立

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
121
中酒时代酒业
（北京）有限
公司
80,000,000.00 北京朝阳
北京朝阳
电子商务
90.55%
收购
Maxville Lake
Winery,Inc.
61,172.00 美国
美国
生产、商业

100.00% 收购
Oranos
Group,Inc.
107,235,790.00 美国
美国
资产管理
100.00%
设立
西宁天佑德青
稞酒销售有限
公司
1,000,000.00 青海西宁
青海西宁
商业

100.00% 设立
Tchang
Spirits
Group,Inc.
6,794.00 美国
美国
酒类、食品
等销售运营
和管理

100.00% 设立
中酒合生（北
京）电子商务
有限公司
1,000,000.00 北京
北京
商业

100.00% 收购
西藏威士忌酒
业有限责任公
司
70,000,000.00 西藏拉萨
西藏拉萨
生产、商业

100.00% 设立
西藏阿拉嘉宝
酒业销售有限
公司
10,000,000.00 西藏拉萨
西藏拉萨
生产、商业

100.00% 设立
中酒云图（北
京）网络技术
有限公司
8,750,000.00 北京
北京
服务

57.14% 设立
四川中酒时代
商业管理有限
公司
3,000,000.00 四川宜宾
四川宜宾
服务

60.00% 设立
西藏纳曲青稞
酒业有限公司
57,000,000.00 西藏拉萨
西藏拉萨
商业

100.00% 设立
西安清融生物
技术有限公司
2,000,000.00 陕西西安
陕西西安
技术

100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
122
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东
的损益
本期向少数股东宣告
分派的股利
期末少数股东权益余
额
中酒时代酒业（北
京）有限公司
9.45%
83,689.17

-18,662,901.01
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公
司名
称
期末余额
期初余额
流动
资产
非流
动资
产
资产
合计
流动
负债
非流
动负
债
负债
合计
流动
资产
非流
动资
产
资产
合计
流动
负债
非流
动负
债
负债
合计
中酒
时代
酒业
（北
京）
有限
公司
77,56
2,337
.56
1,662
,763.
27
79,22
5,100
.83
274,5
40,81
0.94

274,5
40,81
0.94
89,44
6,321
.26
1,821
,245.
24
91,26
7,566
.50
287,4
69,52
7.06

287,4
69,52
7.06
单位：元
子公司名
称
本期发生额
上期发生额
营业收入
净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
营业收入
净利润
综合收益
总额
经营活动
现金流量
中酒时代
酒业（北
京）有限
公司
65,358,99
8.91
886,250.4
5
886,250.4
5
25,942,94
5.15
118,591,4
95.71
982,059.3
0
982,059.3
0
4,737,166
.95
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无

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123
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
其他说明
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企
业名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
对合营企业或
联营企业投资
的会计处理方
法
直接
间接
中酒（北京）连锁
商业管理有限公司
北京
北京
商业

40.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
其他说明
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元

期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
中酒（北京）连锁商业管理有限公司
中酒（北京）连锁商业管理有限公司
流动资产
8,694,566.72
8,401,452.39

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
124
非流动资产
343,442.46
401,309.34
资产合计
9,038,009.18
8,802,761.73
流动负债
4,632,397.70
4,002,421.66
非流动负债


负债合计
4,632,397.70
4,002,421.66



少数股东权益


归属于母公司股东权益
4,405,611.48
4,800,340.07
按持股比例计算的净资产份额
1,762,244.59
1,920,136.03
调整事项
-177,666.58
-197,501.37
--商誉


--内部交易未实现利润
-177,666.58
-197,501.37
--其他


对联营企业权益投资的账面价值
1,584,578.01
1,722,634.66
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值


营业收入
5,194,768.75
7,263,010.93
净利润
-394,728.59
-902,085.92
终止经营的净利润


其他综合收益


综合收益总额
-394,728.59
-902,085.92



本年度收到的来自联营企业的股利


其他说明
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
其他说明
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
其他说明
无

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125
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 R不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 R不适用
2、涉及政府补助的负债项目
R适用 □不适用
单位：元
会计科目
期初余额
本期新增
补助金额
本期计入
营业外收
本期转入其他
收益金额
本期其
他变动
期末余额
与资产/收
益相关

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
126
入金额
递延收益
19,567,900.66


1,991,470.26

17,576,430.40 与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
R适用 □不适用
单位：元
会计科目
本期发生额
上期发生额
其他收益
4,674,118.62
12,090,026.45
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本
公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司金融工
具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2026 年6 月30 日

单位：元
金融资产项目 以摊余成本计量的金
融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产
合计
货币资金
276,033,385.03
276,033,385.03
应收账款
18,430,199.83
18,430,199.83
其他应收款
7,360,528.14
7,360,528.14
其他权益工具投资
2,290,187.18
2,290,187.18

（2）2026 年1 月1 日
单位：元
金融资产项目
以摊余成本计量的金
融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
合计
货币资金
201,118,652.58
201,118,652.58
应收账款
27,291,938.96
27,291,938.96
其他应收款
6,127,019.42
6,127,019.42
其他权益工具投资

1,938,706.52
1,938,706.52
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2026 年6 月30 日

单位：元

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127
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
其他金融负债
合计
应付账款

83,382,826.11
83,382,826.11
其他应付款

66,411,719.14
66,411,719.14
（2）2026 年1 月1 日
单位：元
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
其他金融负债
合计
应付账款

124,478,022.13
124,478,022.13
其他应付款

62,923,195.14
62,923,195.14
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于银行存
款和应收账款。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进
行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于
未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大
风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“七、合并财务报表项目注
释”中各相关项目。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司商品主要采用先款后货的方式销售，客户信
誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。
（三）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元
项目
2026 年6 月30 日
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计
应付账款
76,487,228.16
3,140,810.56
875,369.52
2,879,417.87
83,382,826.11
其他应付款
9,736,188.79
3,521,547.90
20,067,627.32
33,086,355.13
66,411,719.14
单位：元
项目
2026 年1 月1 日
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计
应付账款
119,630,271.85
923,969.02
780,678.27
3,143,102.99
124,478,022.13
其他应付款
7,477,383.54
2,373,659.24
21,206,184.79
31,865,967.57
62,923,195.14
（四）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利
率风险、 外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款均为固定利
率的借款，因此本公司无重大利率风险。借款明细如下：

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128

单位：元
项目
借款金额
利率
备注
短期借款
21,570,004.23
1.00%
注1
短期借款
300,000.00
1.30%
长期借款
3,307,587.52
3.75%
注2
长期借款
5,302,232.93
3.99%
合计
30,479,824.68

注1：上述短期借款期限一年，为固定利率借款，利率风险小。
注2：上述长期借款为固定利率借款，利率风险小。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要是国内销售，
人民币结算。外币收入面临的汇率变动风险较小。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列 示如下：
项目
2026 年6 月30 日
2026 年1 月1 日
原币金额
汇率
人民币（元）
原币金额
汇率
人民币（元）
货币资金-美元
922,520.74
6.8109
6,283,196.51 644,242.43
7.0288 4,528,251.19
应收账款-美元
324,003.11
6.8109
2,206,752.78 407,597.70
7.0288 2,864,922.71
应收账款-加元
3,300.00
5.1142 16,876.86
应付账款-美元
208,420.50
6.8109
1,419,531.18 270,209.24
7.0288 1,899,246.71
其他应付款-美元
45,785.78
6.8109
311,842.37 247,308.21
7.0288 1,738,279.94
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 R不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
无
其他说明
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 R不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 R不适用

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
129
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 R不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 R不适用
其他说明
无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计
量
第二层次公允价值计
量
第三层次公允价值计
量
合计
一、持续的公允价值
计量
--
--
--
--
（三）其他权益工具
投资


2,290,187.18
2,290,187.18
二、非持续的公允价
值计量
--
--
--
--
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括缺乏流
动性折价。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
130
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称
注册地
业务性质
注册资本
母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例
青海天佑德科技投资
管理有限公司
青海西宁
投资及管理
64,000,000.00
41.52%
41.52%
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是李银会。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益 第1 项。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益 第3 项。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称
与本企业关系
中酒（北京）连锁商业管理有限公司
联营企业
其他说明
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
131
4、其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
受同一实际控制人控制
青海新丁香粮油有限责任公司
受同一实际控制人控制
青海中诚食品检测有限责任公司
受同一实际控制人控制
青海华实青稞生物科技开发有限公司
受同一实际控制人控制
青海华能系统集成有限公司
受同一实际控制人控制
青海彩虹部落演艺有限公司
受同一实际控制人控制
青海互助县索隆古旅游运营管理有限公司
受同一实际控制人控制
青海弘硕文化旅游开发有限公司
受同一实际控制人控制
互助酒中和牧业有限公司
受同一实际控制人控制
青海天佑行旅游有限公司
受同一实际控制人控制
青海华奥物业管理有限公司
本公司关联自然人担任董事
青海春夏秋冬旅行社有限公司
受同一实际控制人控制
高球同道体育发展有限责任公司
本公司关联自然人担任董事
其他说明
注：以上为天佑德集团及其控制的其他企业、报告期与公司发生关联交易的其他企业。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方
关联交易内容
本期发生额
获批的交易额
度
是否超过交
易额度
上期发生额
天佑德集团及受其控制
的其他公司
采购商品
661,895.01
6,000,000.00 否
668,161.97
天佑德集团及受其控制
的其他公司
接受劳务、服务
1,812,738.03
13,000,000.00 否
2,766,499.01
青海华奥物业管理有限
公司
接受服务
39,568.45
200,000.00 否
22,744.05
中酒（北京）连锁商业管
理有限公司
接受服务
261,760.00
261,760.00 否

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
天佑德集团及受其控制的其
他公司
提供劳务、服务
249,144.13
114,506.55
天佑德集团及受其控制的其
他公司
销售商品
8,906.00
17,536.00
中酒（北京）连锁商业管理
有限公司
销售商品
411,174.75
4,391,580.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
132
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
无
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
无
关联管理/出包情况说明
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上期确认的租赁收入
天佑德集团及受其控制的其他公司
提供租赁
1,475,798.17
1,539,541.29
本公司作为承租方：
单位：元
出租方
名称
租赁资
产种类
简化处理的短期
租赁和低价值资
产租赁的租金费
用（如适用）
未纳入租赁负债
计量的可变租赁
付款额（如适
用）
支付的租金
承担的租赁负债
利息支出
增加的使用权资
产
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
天佑德
集团及
受其控
制的其
他公司
租赁关
联方资
产




81,000
.00
81,000
.00
3,369.
78
6,586.
68


关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
无
关联担保情况说明
无

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133
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
关键管理人员薪酬
1,152,530.60
1,194,247.00
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款
中酒（北京）连锁商
业管理有限公司
383,440.31
19,172.02


（2） 应付项目
单位：元
项目名称
关联方
期末账面余额
期初账面余额
合同负债
中酒（北京）连锁商业管理有限公司

12,941.98
其他应付款
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司
19,123.66
17,462.05
应付账款
青海彩虹部落文化旅游发展有限公司

48,497.00
应付账款
青海新丁香粮油有限责任公司
40,811.50

合计

59,935.16
78,901.03
7、关联方承诺
无
8、其他
无

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134
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
R适用 □不适用
单位：元
授予对象类别
本期授予
本期行权
本期解锁
本期失效
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
2023 年限制性股票激励计划






2,769,000.00
19,715,280.00
合计






2,769,000.00
19,715,280.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 R不适用
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
R适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法
根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》及《企业会计准则第
22 号--金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成
本=限制性股票的公允价值-授予价格，其中，限制性股票的公允
价值为授予日收盘价。
授予日权益工具公允价值的重要参数
授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据
按各解除限售期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
66,005,341.08
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
0.00
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 R不适用
4、本期股份支付费用
□适用 R不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
135
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
136
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
其他说明
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
按公司业务板块的分类及公司管理的需要分为三个部分：青稞酒生产销售业务、葡萄酒生产销售业务、电子商务业
务。报告分部执行本公司统一的会计政策。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
137
项目
青稞酒生产、销
售
葡萄酒生产、销
售
电子商务业务
分部间抵销
合计
一、营业收入
520,594,472.80
3,045,798.70
65,358,998.91
-14,113,409.70
574,885,860.71
二、营业成本
190,049,828.51
3,235,413.89
49,523,667.53
-13,666,123.66
229,142,786.27
三、对联营和合
营企业的投资收
益


-101,720.87

-101,720.87
四、信用减值损
失
-592,588.98
85,294.16
-391,674.96

-898,969.78
五、资产减值损
失
-325,632.31
-120,093.63
-372,781.72

-818,507.66
六、折旧费和摊
销费
41,119,346.29
1,213,392.18
20,425.32
-251,292.03
42,101,871.76
七、利润总额
34,330,051.29
-10,824,190.41
886,250.45
980,532.35
25,372,643.68
八、所得税费用
15,100,093.10
3,558.33

-254,836.58
14,848,814.85
九、净利润
19,229,958.19
-10,827,748.74
886,250.45
1,235,368.93
10,523,828.83
十、资产总额
3,429,687,213.1
5
161,713,806.77
79,225,100.83
-523,480,719.14
3,147,145,401.6
1
十一、负债总额
308,694,269.67
245,416,126.36
274,540,810.94
-505,705,154.61
322,946,052.36
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
222,919,176.17
154,473,175.31
一年以内
222,919,176.17
154,473,175.31
1 至2 年
52,414,145.06
26,288,947.31
2 至3 年
37,507,904.39
36,044,936.02
3 年以上
100,532,994.39
85,698,424.52

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138
3 至4 年
25,714,749.08
19,481,700.46
4 至5 年
20,723,948.06
21,181,306.57
5 年以上
54,094,297.25
45,035,417.49
合计
413,374,220.01
302,505,483.16
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
其
中：










按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
413,374
,220.01
100.00%
9,356.7
5
0.00%
413,364
,863.26
302,505
,483.16
100.00%
3,212.5
2
0.00%
302,502
,270.64
其
中：










按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
413,374
,220.01
100.00%
9,356.7
5
0.00%
413,364
,863.26
302,505
,483.16
100.00%
3,212.5
2
0.00%
302,502
,270.64
合计
413,374
,220.01
100.00%
9,356.7
5
0.00%
413,364
,863.26
302,505
,483.16
100.00%
3,212.5
2
0.00%
302,502
,270.64
按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法
单位：元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
413,374,220.01
9,356.75
0.00%
合计
413,374,220.01
9,356.75
确定该组合依据的说明：
应收账款中应收子公司货款413,187,085.10 元，不计提坏账。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 R不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
139
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
核销
其他
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
3,212.52
6,144.23



9,356.75
合计
3,212.52
6,144.23



9,356.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称
应收账款期末余额
合同资产期末
余额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合
同资产期末余额
合计数的比例
应收账款坏账准
备和合同资产减
值准备期末余额
西藏阿拉嘉宝酒业
有限责任公司
143,795,483.99

143,795,483.99
34.79%

北京互助天佑德青
稞酒销售有限公司
133,349,572.38

133,349,572.38
32.26%

青海互助青稞酒销
售有限公司
48,908,653.48

48,908,653.48
11.83%

甘肃天佑德青稞酒
销售有限公司
46,905,677.75

46,905,677.75
11.35%

中酒时代酒业（北
京）有限公司
39,617,791.86

39,617,791.86
9.58%

合计
412,577,179.46

412,577,179.46
99.81%

2、其他应收款
单位：元
项目
期末余额
期初余额
应收利息
9,252,968.50
9,491,378.60
其他应收款
259,651,734.46
263,192,348.62
合计
268,904,702.96
272,683,727.22

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140
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目
期末余额
期初余额
财务借款
9,252,968.50
9,491,378.60
合计
9,252,968.50
9,491,378.60
2） 重要逾期利息
无
其他说明：
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 R不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收利息情况
无
其中重要的应收利息核销情况
无
核销说明：
无
其他说明：
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
141
2） 重要的账龄超过1 年的应收股利
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 R不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
无
其中重要的应收股利核销情况
无
核销说明：
无
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
内部往来款
442,770,234.54
446,347,468.35
押金、保证金
108,540.33
114,040.33
其他
243,752.69
193,389.91
合计
443,122,527.56
446,654,898.59
2） 按账龄披露
单位：元
账龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内（含1 年）
47,655,082.69
82,282,439.91
一年以内
47,655,082.69
82,282,439.91

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
142
1 至2 年
75,223,200.00
70,050,750.00
2 至3 年
45,045,204.00
9,514,454.00
3 年以上
275,199,040.87
284,807,254.68
3 至4 年
25,142,170.00
37,407,816.33
4 至5 年
24,765,646.33

5 年以上
225,291,224.54
247,399,438.35
合计
443,122,527.56
446,654,898.59
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价
值
账面余额
坏账准备
账面价
值
金额
比例
金额
计提比
例
金额
比例
金额
计提比
例
按单项
计提坏
账准备
205,806
,400.00
46.44%
183,383
,292.14
89.10%
22,423,
107.86
217,940
,000.00
48.79%
183,383
,292.14
84.14%
34,556,
707.86
其
中：










单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
205,806
,400.00
46.44%
183,383
,292.14
89.10%
22,423,
107.86
217,940
,000.00
48.79%
183,383
,292.14
84.14%
34,556,
707.86
按组合
计提坏
账准备
237,316
,127.56
53.56%
87,500.
96
0.04%
237,228
,626.60
228,714
,898.59
51.21%
79,257.
83
0.03%
228,635
,640.76
其
中：










按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
237,316
,127.56
53.56%
87,500.
96
0.04%
237,228
,626.60
228,714
,898.59
51.21%
79,257.
83
0.03%
228,635
,640.76
合计
443,122
,527.56
100.00%
183,470
,793.10
41.40%
259,651
,734.46
446,654
,898.59
100.00%
183,462
,549.97
41.07%
263,192
,348.62
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大
单位：元
名称
期初余额
期末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
217,940,000.
00
183,383,292.
14
205,806,400.
00
183,383,292.
14
89.10%
对预计无法收
回的部分应收
款计提坏账
合计
217,940,000.
00
183,383,292.
14
205,806,400.
00
183,383,292.
14


青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
143
按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法
单位：元
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
237,316,127.56
87,500.96
0.04%
合计
237,316,127.56
87,500.96
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12 个月预期信用
损失
整个存续期预期信用
损失（未发生信用减
值）
整个存续期预期信用
损失（已发生信用减
值）
2026 年1 月1 日余额
9,944.50
15,227.00
183,437,378.47
183,462,549.97
2026 年1 月1 日余额
在本期




本期计提
2,243.13
6,000.00

8,243.13
2026 年6 月30 日余
额
12,187.63
21,227.00
183,437,378.47
183,470,793.10
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 R不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
183,383,292.14




183,383,292.14
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
79,257.83
8,243.13



87,500.96
合计
183,462,549.97
8,243.13



183,470,793.10
无

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
144
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
5） 本期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：
无
其他应收款核销说明：
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
坏账准备期末余
额
中酒时代酒业
（北京）有限公
司
其他往来款
205,806,400.00
1 年以内、1-2
年、2-3 年及3
年以上
46.44%
183,383,292.14
Oranos
Group,Inc.
其他往来款
121,915,995.42 1 年以内及3 年
以上
27.51%

Koko Nor
Corporation
其他往来款
80,028,075.00 3 年以上
18.06%

Maxville Lake
Winery,Inc.
其他往来款
22,604,764.12 3 年以上
5.10%

北京互助天佑德
青稞酒销售有限
公司
其他往来款
12,415,000.00 1 年以内及1-2
年
2.80%

合计

442,770,234.54
99.91%
183,383,292.14
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
476,952,225.
27
143,997,000.
00
332,955,225.
27
476,952,225.
27
143,997,000.
00
332,955,225.
27
合计
476,952,225.
27
143,997,000.
00
332,955,225.
27
476,952,225.
27
143,997,000.
00
332,955,225.
27

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
145
（1） 对子公司投资
单位：元
被投资单
位
期初余额（账面
价值）
减值准备期初余
额
本期增减变动
期末余额（账面
价值）
减值准备期末余
额
追
加
投
资
减
少
投
资
计提
减值
准备
其
他
青海互助
青稞酒销
售有限公
司
145,719,435.27





145,719,435.27

北京互助
天佑德青
稞酒销售
有限公司
20,000,000.00





20,000,000.00

西藏阿拉
嘉宝酒业
有限责任
公司
60,000,000.00





60,000,000.00

中酒时代
酒业（北
京）有限
公司

143,997,000.00





143,997,000.00
Oranos
Group,Inc
.
107,235,790.00





107,235,790.00

合计
332,955,225.27
143,997,000.00




332,955,225.27
143,997,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
无
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 R不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 R不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（3） 其他说明
无

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146
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
主营业务
329,107,719.61
196,157,167.86
366,676,366.54
194,865,627.46
其他业务
6,894,618.81
5,190,030.55
8,354,596.45
5,879,212.96
合计
336,002,338.42
201,347,198.41
375,030,962.99
200,744,840.42
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类
分部1
分部2

合计
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
业务类型
336,002,3
38.42
201,347,1
98.41




336,002,3
38.42
201,347,1
98.41
其中：








酒制造
329,107,7
19.61
196,157,1
67.86




329,107,7
19.61
196,157,1
67.86
其他业务
6,894,618
.81
5,190,030
.55




6,894,618
.81
5,190,030
.55
按经营地
区分类
336,002,3
38.42
201,347,1
98.41




336,002,3
38.42
201,347,1
98.41
其中：








青海省内
262,229,3
60.03
156,541,2
50.50




262,229,3
60.03
156,541,2
50.50
青海省外
66,878,35
9.58
39,615,91
7.36




66,878,35
9.58
39,615,91
7.36
其他业务
6,894,618
.81
5,190,030
.55




6,894,618
.81
5,190,030
.55
市场或客
户类型








其中：

















合同类型








其中：

















按商品转
让的时间
分类








其中：

















按合同期
限分类








其中：

















按销售渠
道分类
336,002,3
38.42
201,347,1
98.41




336,002,3
38.42
201,347,1
98.41
其中：








渠道经销
329,107,7
19.61
196,157,1
67.86




329,107,7
19.61
196,157,1
67.86

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
147
其他业务
6,894,618
.81
5,190,030
.55




6,894,618
.81
5,190,030
.55
合计
336,002,3
38.42
201,347,1
98.41




336,002,3
38.42
201,347,1
98.41
与履约义务相关的信息：

项目
履行履约义务
的时间
重要的支付条款
公司承诺转让
商品的性质
是否为主要
责任人
公司承担的预
期将退还给客
户的款项
公司提供的质
量保证类型及
相关义务
酒制造
产品发出并经
客户验收
客户验收后付款
货物
是
无
产品质量保证
其他
产品发出并经
客户验收
客户验收后付款
货物
是
无
产品质量保证
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元。
重大合同变更或重大交易价格调整
无
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目
本期发生额
上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
益

288,493.15
合计

288,493.15
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
R适用 □不适用
单位：元
项目
金额
说明
非流动性资产处置损益
-1,673,504.29
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
2,709,181.39

青海互助天佑德青稞酒股份有限公司2026 年半年度报告全文
148
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
87,130.85
委托他人投资或管理资产的损益
38,382.01
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
362,771.21
减：所得税影响额
63,002.34
少数股东权益影响额（税后）
10,570.45
合计
1,450,388.38
--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 R不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 R不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
0.37%
0.0219
0.0219
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.32%
0.0189
0.0189
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 R不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 R不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
无