万辰集团2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期条件成就，拟归属111.7017万股

东方财富证券股份有限公司
关于
福建万辰食品集团股份有限公司
2023 年第二期限制性股票激励计划
首次授予部分
第三个归属期归属相关事项
之
独立财务顾问报告

独立财务顾问：东方财富证券股份有限公司

二〇二六年十月

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独立财务顾问报告

目 录
第一章

释

义 ........................................................................................................... 3

第二章

声

明 ........................................................................................................... 5

第三章

基本假设 ....................................................................................................... 7

第四章

本激励计划履行的审批程序 ....................................................................... 8

第五章

本激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件成就情况 ................. 11

一、董事会就本激励计划设定的限制性股票归属条件是否成就的审议情况 ......................11
二、本激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件成就的说明 ......................................11
三、本次实施的股权激励计划与股东大会审议通过的股权激励计划存在差异的说明 ..... 14
四、本激励计划首次授予部分第三个归属期可归属的具体情况 ..........................................17

第六章

独立财务顾问的核查意见 ......................................................................... 19

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第一章

释

义

在本独立财务顾问报告中，除非文义载明，以下简称具有如下含义：
释义项

释义内容

万辰集团、本公司、上市
公司、公司

指

福建万辰食品集团股份有限公司（曾用名：福建万辰生物
科技集团股份有限公司、福建万辰生物科技股份有限公
司）

本激励计划

指

福建万辰食品集团股份有限公司 2023 年第二期限制性股
票激励计划

《激励计划》

指

《福建万辰食品集团股份有限公司 2023 年第二期限制性
股票激励计划》

本独立财务顾问报告

指

《东方财富证券股份有限公司关于福建万辰食品集团股份
有限公司 2023 年第二期限制性股票激励计划首次授予部
分第三个归属期归属相关事项之独立财务顾问报告》

独立财务顾问、本独立财
务顾问

指

东方财富证券股份有限公司

限制性股票、第二类限制
性股票

指

符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应获益条
件后分次获得并登记的本公司股票

激励对象

指

按照本激励计划规定，获得限制性股票的公司（含子公
司）高级管理人员、核心业务人员和骨干员工

授予日

指

公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交
易日

授予价格

指

公司向激励对象授予限制性股票时所确定的、激励对象获
得公司股份的价格

归属

指

激励对象满足获益条件后，上市公司将股票登记至激励对
象账户的行为

归属日

指

激励对象满足获益条件后，获授股票完成登记的日期，必
须为交易日

归属条件

指

本激励计划所设立的，激励对象为获得标的股票所需满足
的获益条件

中国证监会

指

中国证券监督管理委员会

证券交易所

指

深圳证券交易所

《公司法》

指

《中华人民共和国公司法》

《证券法》

指

《中华人民共和国证券法》

《管理办法》

指

《上市公司股权激励管理办法》

《上市规则》

指

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

《自律监管指南》

指

《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号—
—业务办理》

《公司章程》

指

《福建万辰食品集团股份有限公司章程》
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元/亿元

独立财务顾问报告
指

人民币元/亿元，中华人民共和国法定货币单位

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第二章

声

明

东方财富证券股份有限公司接受委托，担任福建万辰食品集团股份有限公
司 2023 年第二期限制性股票激励计划的独立财务顾问，并制作本独立财务顾
问报告。本独立财务顾问报告是根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共
和国证券法》《上市公司股权激励管理办法》等法律、法规和规范性文件的有
关规定，在万辰集团提供有关资料的基础上，发表独立财务顾问意见，以供万
辰集团全体股东及有关各方参考。
一、本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由万辰集团提供或为其公开
披露的部分资料。万辰集团已向本独立财务顾问承诺其向本独立财务顾问提供
的与本独立财务顾问报告相关信息、文件或资料均为真实、准确、完整、合法，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；文件资料为副本、复印件的，内
容均与正本或原件相符；所有文件的签署人均具有完全民事行为能力，并且其
签署行为已获得恰当、有效的授权；所有文件或资料上的签字和印章均为真实。
对于本独立财务顾问报告至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本
独立财务顾问依赖于有关政府部门、有关单位或有关人士出具或提供的证明或
确认文件及主管部门公开可查的信息发表意见，该等证明、确认文件或信息的
真实性、准确性、完整性、合法性由出具该等证明、确认文件或公布该等公开
信息的单位或人士承担。
各方对其真实性、准确性、完整性、合法性负责。本独立财务顾问不承担
由此引起的任何风险责任。
二、本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度，
依据客观公正的原则，对本激励计划事项履行了尽职调查义务，有充分理由确
信所发表的专业意见与上市公司披露的文件内容不存在实质性差异，并对本独
立财务顾问报告的真实性、准确性、完整性承担责任。
三、本独立财务顾问完全本着客观、公正的原则对本激励计划出具本独立
财务顾问报告。同时，本独立财务顾问提请广大投资者认真阅读《福建万辰食
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品集团股份有限公司 2023 年第二期限制性股票激励计划》等相关上市公司公
开披露的资料。
四、本独立财务顾问未委托和授权任何其他机构和个人提供未在本独立财
务顾问报告中列载的信息和对本独立财务顾问报告做任何解释或者说明。
五、本独立财务顾问提请投资者注意，本独立财务顾问报告不构成对万辰
集团的任何投资建议，对投资者依据本独立财务顾问报告所做出的任何投资决
策可能产生的风险，本独立财务顾问不承担任何责任。

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第三章

基本假设

本独立财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：
一、国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化，上市公司所处行业的
国家政策及市场环境无重大变化，上市公司所在地区的社会、经济环境无重大
变化，本激励计划目前执行的会计政策、会计制度无重大变化；
二、本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性、合法性；
三、本激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到有效批准，并
最终能够顺利完成；
四、本激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及相关协议条款
全面履行所有义务；
五、无其他不可抗力和不可预测因素造成的重大不利影响。

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第四章

独立财务顾问报告

本激励计划履行的审批程序

一、2023年7月31日，公司召开第三届董事会第三十八次会议和第三届监事
会第三十五次会议，审议通过了《关于<公司2023年第二期限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2023年第二期限制性股票激励计划实
施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计
划相关事宜的议案》等相关议案。公司独立董事就本激励计划相关议案发表了
独立意见。公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意
见。
二、2023年8月1日至2023年8月10日，公司对本激励计划拟激励对象的姓名
和职务在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到任何对本次拟
激励对象名单的异议或不良反应，无反馈记录。2023年8月10日，公司召开了第
三届监事会第三十七次会议审议通过了《关于公司2023年第二期限制性股票激
励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明的议案》，并于2023
年8月10日披露了《监事会关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予
激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
三、2023年8月16日，公司召开2023年第七次临时股东大会，审议并通过了
《关于<公司2023年第二期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》
《关于<公司2023年第二期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》的议
案。同日公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了《关于2023年第二
期限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
四、2023年8月17日，公司召开第三届董事会第四十次会议与第三届监事会
第三十八次会议，审议通过了《关于调整2023年第二期限制性股票激励计划首
次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向2023年第二期限制性股
票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对上述议案
发表了独立意见，认为调整本激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量
符合相关规定，首次授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定
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的首次授予日符合相关规定。监事会对以上议案发表了核查意见，对首次授予
日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本激励计划首次授予
的激励对象名单。
五、2024年4月9日，公司召开第四届董事会第十次会议与第四届监事会第
十次会议，审议通过了《关于作废公司2023年第二期限制性股票激励计划预留
部分限制性股票的议案》。
六、2024年8月23日，公司召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会
第十八次会议，审议通过了《关于作废公司2023年第二期限制性股票激励计划
部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2023年第二期限制性股
票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，监事会对本激
励计划首次授予部分第一个归属期归属名单进行核实并发表了核查意见。本激
励计划首次授予部分第一个归属期的股票于2024年9月11日上市流通。
七、2025年9月24日，公司召开第四届董事会第三十五次会议审议通过了
《关于作废公司2023年第二期限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制
性股票的议案》《关于调整公司2023年第二期限制性股票激励计划授予价格的
议案》《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属
期（第一批次）归属条件成就的议案》，同意公司将本激励计划限制性股票授
予价格由18.65元/股调整为18.05元/股，公司董事会薪酬与考核委员会对本激励
计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）归属名单进行核实并发表了核查
意见。本激励计划首次授予部分第二个归属期（第一批次）的股票于2025年10
月15日上市流通。
八、2026年1月22日，公司召开第四届董事会第四十五次会议，审议通过了
《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期（第
二批次）归属条件成就的议案》《关于作废公司2023年限制性股票激励计划、
2023年第二期限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划部分已授予尚
未归属的限制性股票的议案》《关于调整公司2023年限制性股票激励计划、
2023年第二期限制性股票激励计划及2024年限制性股票激励计划授予价格的议
案》等议案，同意公司将本激励计划限制性股票授予价格由18.05元/股调整为
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17.90元/股，董事会薪酬与考核委员会对本激励计划首次授予部分第二个归属期
（第二批次）归属名单进行核实并发表了核查意见。本激励计划首次授予部分
第二个归属期（第二批次）的股票于2026年2月11日上市流通。
九、2026年10月12日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了
《关于公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期归属
条件成就的议案》《关于作废公司2023年第二期限制性股票激励计划部分已授
予尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整公司2023年第二期限制性股票激
励计划授予价格的议案》等议案，同意公司将本激励计划限制性股票授予价格
由17.90元/股调整为16.91元/股，董事会薪酬与考核委员会对本激励计划首次授
予部分第三个归属期归属名单进行核实并发表了核查意见。

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第五章

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本激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件
成就情况

一、董事会就本激励计划设定的限制性股票归属条件是否成就的审议情况
2026 年 10 月 12 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关
于公司 2023 年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件
成就的议案》，根据《管理办法》《激励计划》等法律、法规和规范性文件规定
及公司 2023 年第七次临时股东大会的授权，公司董事会认为本激励计划首次授
予部分第三个归属期规定的归属条件已经成就，同意公司按照本激励计划的相
关规定为符合条件的 125 名激励对象办理 111.7017 万股第二类限制性股票归属
相关事宜。
二、本激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件成就的说明
（一）本激励计划首次授予部分第三个等待期已经届满
根据本激励计划的相关规定，首次授予部分第三个归属期为自首次授予部
分限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票
授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，归属比例为获授限制性股票数
量的 20%。本次限制性股票的首次授予日为 2023 年 8 月 17 日，因此首次授予
部分第三个等待期已经届满，第三个归属期为 2026 年 8 月 17 日至 2027 年 8
月 16 日。
（二）本激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件成就情况说明
根据公司 2023 年第七次临时股东大会的授权，按照《激励计划》的相关
规定，公司董事会认为本激励计划首次授予部分第二类限制性股票第三个归属
期归属条件已成就，现就归属条件成就情况说明如下：
序号
1

归属条件

成就情况

（一）本公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计
师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
公司 未发生 前述 情形， 满
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册
足归属条件。
会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、
《公司章程》、公开承诺进行利润分配的情形；
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4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
2

3

4

（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人
选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认
定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证
监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、
高级管理人员的情形；
5、 法 律 法 规 规 定 不 得 参 与 上 市 公 司 股 权 激 励
的；
6、中国证监会认定的其他情形。
（三）激励对象归属权益的任职期限要求
激励对象归属获授的各批次限制性股票前，须满
足 12 个月以上的任职期限。

激励对象未发生前述情
形，满足归属条件。

本激 励计划 本次 可归属 的
125 名首次授予的激励对象
均符合归属任职期限要
求。

（四）公司层面的业绩考核要求：
本激励计划在 2023 年-2025 年会计年度中，分年
度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标
作为激励对象当年度的归属条件之一。本激励计划授
予的限制性股票的公司层面的业绩考核目标如下表所
示：
对应考
归属期

业绩考核目标
核年度

首次授予的

第一个

2023

公司 2023 年营业收

限制性股票

归属期

年

入达到 35.00 亿元

及预留授予

第二个

2024

公司 2024 年营业收

的限制性股

归属期

年

入达到 40.00 亿元

2023 年第

第三个

2025

公司 2025 年营业收

三季度报告

归属期

年

入达到 45.00 亿元

票（若预留
部分在公司

披露前授
予）

注：上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入。

12

根据 中审众 环会 计师事 务
所（ 特殊普 通合 伙）对 公
司出具的《2025 年年度审
计 报 告 》（ 众 环 审 字
(2026)0800002 号 ）： 公 司
2025 年 营业 收入 为 514.59
亿元 ，满足 首次 授予部 分
第三个归属期归属条件。

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（五）子公司层面的业绩考核要求：
本激励计划在 2023 年-2025 年会计年度中，分年
度对激励对象所在的子公司的业绩指标进行考核，以
达到业绩考核目标作为激励对象当年度的归属条件之
一。激励对象当年实际可归属的限制性股票需与其所
属子公司考核年度的业绩考核指标完成情况挂钩，根
据各子公司层面的业绩完成情况设置不同的系数，具
体业绩考核要求按照公司与各子公司激励对象签署的
相关规章或协议执行。

（六）激励对象个人层面的绩效考核要求：
激励对象个人层面的考核根据公司内部绩效考核
相关制度实施。激励对象个人考核评价结果分为
“A”、“B”、“C”三个等级。
考核等级

A

B

C

S＞90

90≥S≥60

60＞S

100%

S%

0%

考核结果
（S）
归属比例

在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象上一
年度个人考核结果达到“A”或“B”，则激励对象按照本
激励计划规定比例归属对应的限制性股票，激励对象
对应考核当年实际可归属的限制性股票数量=个人当
年计划归属的数量×子公司层面归属系数×个人层面归
属 比 例； 若 激 励 对 象上 一 年 度 个 人考 核 结 果 为“C”
时，则激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票
均不能归属。激励对象考核当年不能归属的限制性股
票作废失效。

2025 年度，本次可归属的
125 名激励对象所属的子公
司业 绩考核 均达 标，满 足
100%归属。

1、由于首次授予部分激励
对象 中有 4 名激 励对象 因
个人 原因已 离职 ，不具 备
激 励 对 象 资 格 ， 共 计 0.42
万股由公司作废。
2、本激励计划首次授予部
分 第 三 个 归 属 期 122 名 激
励对 象个人 层面 上一年 度
考核等级为“A”，个人层
面归属比例为 100%；3 名
激励 对象个 人层 面上一 年
度考核等级为“B”，部分
限制 性股票 不能 归属， 作
废其 获授但 尚未 归属的 限
制 性 股 票 合 计 0.1283 万
股；3 名激励对象个人层面
上一年度考核等级为
“C”，个人层面归属比例
为 0%，作废其获授但尚未
归属的限制性股票合计
1.46 万股。

综上所述，董事会认为《激励计划》中设定的首次授予部分第三个归属期
的归属条件已经成就，根据公司 2023 年第七次临时股东大会对董事会的授权，
同意公司按照《激励计划》的相关规定为本次符合条件的 125 名激励对象办理
归属相关事宜。公司将为激励对象办理第二类限制性股票归属及相关的归属股
份登记手续，并将中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份变
更登记手续当日确定为归属日。
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（三）部分未达到归属条件的第二类限制性股票的处理方法
公司对于部分未达到归属条件的限制性股票作废处理，详见公司于 2026
年 10 月 12 日在巨潮资讯网披露的《关于作废公司 2023 年第二期限制性股票
激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的公告》（公告编号：2026-111）。
三、本次实施的股权激励计划与股东大会审议通过的股权激励计划存在
差异的说明
（一）授予价格调整情况
公司 2024 年第九次临时股东会审议通过的 2024 年前三季度利润分配方案
为：以公司当时总股本 179,989,761 股为基数，向权益分派实施时股权登记日
的在册股东每 10 股派送现金股利 2.00 元（含税）。本次权益分派的股权登记
日为 2025 年 1 月 20 日，除权除息日为 2025 年 1 月 21 日。
公司 2024 年年度股东会审议通过的 2024 年度利润分配方案为：以公司当
时总股本 179,989,761 股为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每
10 股派送现金股利 4.00 元（含税）。本次权益分派的股权登记日为 2025 年 5
月 19 日，除权除息日为 2025 年 5 月 20 日。
鉴于上述权益分派已实施完毕，2025 年 9 月 24 日，公司召开第四届董事
会第三十五次会议审议通过了《关于调整公司 2023 年第二期限制性股票激励
计划授予价格的议案》等议案，根据《激励计划》的相关规定，公司董事会对
本激励计划授予价格进行相应的调整，本次限制性股票授予价格由 18.65 元/股
调整为 18.05 元/股。
公司 2025 年第五次临时股东会审议通过的 2025 年前三季度利润分配方案
为：以公司当时总股本 188,891,422 股为基数，向权益分派实施时股权登记日
的在册股东每 10 股派送现金股利 1.50 元（含税）。本次权益分派的股权登记
日为 2025 年 11 月 14 日，除权除息日为 2025 年 11 月 17 日。
鉴于上述权益分派已实施完毕，2026 年 1 月 22 日，公司召开第四届董事
会第四十五次会议审议通过了《关于调整公司 2023 年限制性股票激励计划、
2023 年第二期限制性股票激励计划及 2024 年限制性股票激励计划授予价格的
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议案》等议案，根据《激励计划》的相关规定，公司董事会对本激励计划授予
价格进行相应的调整，本次限制性股票授予价格由 18.05 元/股调整为 17.90 元/
股。
公司 2025 年年度股东会审议通过的 2025 年年度利润分配方案为：公司以
总股本 191,293,385 股为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每 10
股派送现金股利 8.50 元（含税）。利润分配预案披露后至实施前，公司完成部
分限制性股票归属登记，相关股份于 2026 年 4 月 23 日上市，公司总股本由
191,293,385 股增加至 194,216,034 股。根据“现金分红总额不变”的原则，公
司将利润分配方案调整为以总股本 194,216,034 股为基数，每 10 股派发现金红
利 8.372088 元（含税）。本次权益分派的股权登记日为 2026 年 4 月 30 日，除
权除息日为 2026 年 5 月 6 日。
公司 2025 年年度股东会已授权董事会制定 2026 年中期分红方案。公司第
四届董事会第五十四次会议审议通过的 2026 年半年度利润分配方案为：公司
以总股本 197,333,568 股为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每
10 股派送现金股利 1.50 元（含税）。利润分配预案披露后至实施前，公司完成
部分限制性股票归属登记，相关股份于 2026 年 9 月 15 日上市，公司总股本由
197,333,568 股增加至 197,401,782 股。根据“现金分红比例不变”的原则，公
司将利润分配方案调整为以总股本 197,401,782 股为基数，每 10 股派发现金红
利 1.50 元（含税）。本次权益分派的股权登记日为 2026 年 9 月 23 日，除权除
息日为 2026 年 9 月 24 日。
鉴于上述权益分派已实施完毕，2026 年 10 月 12 日，公司召开第五届董
事会第四次会议审议通过了《关于调整公司 2023 年第二期限制性股票激励计
划授予价格的议案》等议案，根据《激励计划》的相关规定，公司董事会对本
激励计划授予价格进行相应的调整，本次限制性股票授予价格由 17.90 元/股调
整为 16.91 元/股。
（二）激励对象人数及限制性股票数量的变动情况
公司于 2023 年 8 月 17 日召开第三届董事会第四十次会议与第三届监事会
第三十八次会议，审议通过了《关于调整 2023 年第二期限制性股票激励计划
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首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》，由于 4 名激励对象因离职自
愿放弃公司拟授予其的全部第二类限制性股票，公司取消拟向上述激励对象授
予的第二类限制性股票共计 1.70 万股，本次调整后，首次授予的激励对象人
数由 181 名调整为 177 名，授予的第二类限制性股票总数由 780.0625 万股调
整为 777.9375 万股，其中，首次授予部分由 624.0500 万股调整为 622.3500 万
股，预留授予部分由 156.0125 万股调整为 155.5875 万股。
公司于 2024 年 4 月 9 日召开的第四届董事会第十次会议和第四届监事会
第十次会议，审议通过了《关于作废公司 2023 年第二期限制性股票激励计划
预留部分限制性股票的议案》，考虑公司股权激励事项的总体节奏规划与时间
点等问题，继续进行本激励计划预留部分的授予难以达到对激励对象的激励效
果。经公司审慎探讨评估并结合公司未来发展战略，作废本激励计划预留部分
未授予的 155.5875 万股第二类限制性股票。
公司于 2024 年 8 月 23 日召开的第四届董事会第十七次会议和第四届监事
会第十八次会议，审议通过了《关于作废公司 2023 年第二期限制性股票激励
计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，由于本激励计划首次授予的
激励对象中 31 名激励对象因个人原因已离职，不具备激励对象资格；19 名激
励对象因首次授予部分第一个归属期的个人层面绩效考核原因不能全部归属，
上述激励对象已获授但尚未归属的限制性股票共计 45.5115 万股将由公司作废。
本激励计划首次授予的激励对象人数由 177 人调整为 146 人。在办理限制性股
票归属资金缴纳过程中，由于 2 名激励对象因个人原因自愿放弃其获授的首次
授予部分的全部第二类限制性股票共计 1.00 万股，此部分第二类限制性股票
由公司予以作废，本激励计划首次授予的激励对象人数由 146 名调整为 144 名。
公司于 2025 年 9 月 24 日召开的第四届董事会第三十五次会议，审议通过
了《关于作废公司 2023 年第二期限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的
限制性股票的议案》，由于本激励计划首次授予的激励对象中 12 名激励对象因
个人原因已离职，不具备激励对象资格，作废处理其已获授但尚未归属的限制
性股票合计 6.1800 万股；由于本激励计划首次授予的激励对象中 18 名激励对
象因其对应考核期个人层面绩效考核原因不能全部归属，作废处理其已获授但
尚未归属的限制性股票合计 0.3240 万股。综上，前述激励对象已获授但尚未
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归属的限制性股票共计 6.5040 万股由公司作废。本激励计划首次授予的激励
对象人数由 144 名调整为 132 名。
公司于 2026 年 1 月 22 日召开的第四届董事会第四十五次会议，审议通过
了《关于作废公司 2023 年限制性股票激励计划、2023 年第二期限制性股票激
励计划及 2024 年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议
案》，由于 8 名激励对象因其对应考核期个人层面绩效考核原因，部分限制性
股票不能归属，作废处理其已获授但尚未归属的限制性股票合计 1.1516 万股。
公司于 2026 年 10 月 12 日召开的第五届董事会第四次会议，审议通过了
《关于作废公司 2023 年第二期限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限
制性股票的议案》，由于本激励计划首次授予的激励对象中 4 名激励对象因个
人原因已离职，不具备激励对象资格，作废处理其已获授但尚未归属的限制性
股票合计 0.42 万股，本激励计划首次授予的激励对象人数由 132 名调整为 128
名；由于 6 名激励对象因其对应考核期个人层面绩效考核原因，部分或全部限
制性股票不能归属，作废处理其已获授但尚未归属的限制性股票合计 1.5883
万股。综上，前述激励对象已获授但尚未归属的限制性股票共计 2.0083 万股
由公司作废。
除上述内容外，本次实施的股权激励计划内容与公司已披露的本激励计划
相关事项无差异。
四、本激励计划首次授予部分第三个归属期可归属的具体情况
（一）首次授予日：2023 年 8 月 17 日
（二）归属数量：111.7017 万股
（三）归属人数：125 人
（四）授予价格：16.91 元/股（调整后）
（五）股票来源：公司向激励对象定向发行的本公司人民币 A 股普通股
股票
（六）首次授予部分第三个归属期的对象及数量情况：
姓名

职务

本次归属前

本次可归属限

本次可归属数量占

已获授限制

制性股票数量

已获授限制性股票

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性股票数量

（万股）

数量的比例

（万股）
副总经理、财务总监

10.00

2.00

20.00%

核心业务人员和骨干员工（124
人）

549.15

109.7017

19.98%

合计

559.15

111.7017

19.98%

蔡冬娜

注：1、上表为本激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件成就的激励对象情况。
2、公司第四届董事会届满换届完成后，蔡冬娜女士不再担任公司董事会秘书职务，但仍
在公司担任副总经理、财务总监职务。
3、上表中本次归属前已获授的限制性股票数量为扣除离职及个人考核评价结果为“C”
的激励对象所获授的限制性股票后的数量。
4、上表中本次可归属限制性股票数量为剔除激励对象因个人考核原因作废限制性股票后
的数量。

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第六章

独立财务顾问报告

独立财务顾问的核查意见

本独立财务顾问认为：截至本独立财务顾问报告出具日，本激励计划本次
可归属的激励对象均符合本激励计划规定的归属所必须满足的条件。本次限制
性股票归属事项已取得必要的批准和授权，符合《公司法》《证券法》《管理
办法》《上市规则》《自律监管指南》等法律法规和规范性文件的规定，不存
在损害公司及全体股东利益的情形。

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（本页无正文，仅为《东方财富证券股份有限公司关于福建万辰食品集团
股份有限公司2023年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期归
属相关事项之独立财务顾问报告》之签章页）

独立财务顾问：东方财富证券股份有限公司

2026 年 10 月 12 日