中赋科技拟8.99亿元底价挂牌出售固废板块四家公司股权，信号附件仅为子公司郸城能源审计报告

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙)
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审计报告
郸城县中环新能源有限公司
2025年度、2026年1-6月
财务报表审计
中国·北京 中审亚太
BEIJING CHINA (特殊

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目录
一、 审计报告
二、已审财务报表
1. 资产负债表 4
2. 利润表 6
3. 现金流量表 7
4. 所有者权益变动表 8
5. 财务报表附注 10

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中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审计报告
中审亚太审字（2026）012050号
郸城县中环新能源有限公司：
一、审计意见
我们审计了郸城县中环新能源有限公司（以下简称“郸城能源”）财务报表，
包括2025年12月31日及2026年6月30日的资产负债表，2025年度及2026
年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
2025年度及2026年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则要求，我们独立
于郸城能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
郸城能源管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估郸城能源的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算郸城能
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此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，
报告编码：京26JYJUQ5ZR

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中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
源、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督郸城能源的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对郸城能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致郸城能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
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中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
让师事务所（特质）
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：莘延成
电中 通合伙 (签名并盖章)
1001176018384 中国注册会计师：梁靓媛
(签名并盖章) 梁靓媛
330000140772
中国·北京 二〇二六年九月二十四日
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资产负债表
编制单位：郸城县中环新能源有限公司 金额单位：人民币元
注释 2026年6月30日 2025年12月31日
流动资产：
货币资金 6.1 134,331.56 221,033.66
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6.2 370,000.00
应收账款 6.3 100,896,534.55 94,687,296.23
应收款项融资
预付款项 6.4 251,053.46 119,574.22
其他应收款 6.5 63,560,915.47 63,560,411.58
其中：应收利息
应收股利
存货 6.6 1,920,015.89 1,702,753.87
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6.7 8,500,030.07 11,341,635.16
流动资产合计 175,262,881.00 172,002,704.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6.8 152,737.83 164,980.41
在建工程 6.9 22,169.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6.10 282,898,128.92 288,931,812.56
其中：数据资源 已市
开发支出
公计报表
其中：数据资源
长期待摊费用
递延所得税资产 6.11 2,449,188.48 1,989,568.26
其他非流动资产
非流动资产合计 285,522,225.04 291,086,361.23
资产总计 460,785,106.04 463,089,065.95
企业负责人：张亚军 主管会计工作负责人：张亚军 会计机构负责人：杨金凤
军张 军张 杨金凤
印亚 印亚
4116250067873 4116250067873

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产负债表（续）
编制单位：郸城县中环新能源有限公司 金额单位：人民币元
注释 2026年6月30日 2025年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6.12 4,016,907.29 3,904,572.61
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 6.13 1,739,241.67 1,210,293.59
应交税费 6.14 624,635.92 2,087,620.39
其他应付款 6.15 43,996,642.64 39,192,914.37
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6.16 28,258,823.88 28,266,841.67
其他流动负债 6.17 370,000.00
流动负债合计 78,636,251.40 75,032,242.63
非流动负债：
长期借款 6.18 171,000,000.00 185,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6.19 4,513,037.91 4,304,795.61
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 175,513,037.91 189,304,795.61
负债合计 254,149,289.31 264,337,038.24
所有者权益（或股东权益）： 中审亚大会山场 计报表
实收资本（或股本） 6.20 92,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6.21 69,366,874.10 69,257,757.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 6.22 45,268,942.63 37,494,269.88
所有者权益（或股东权益）合计 206,635,816.73 198,752,027.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计 460,785,106.04 463,089,065.95
企业负责人：张亚军 张亚军 会计机构负责人：杨金凤
军张 杨金凤
印亚 印亚 5
4116250067873 4116250067873

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利润表
编制单位：郸城县中环新能源有限公司 金额单位：人民币元
目 限公 2026年1-6月 2025年度
一、营业收入 6.23 30,541,971.66 61,417,000.64
减：营业成本 6.23 15,065,884.26 29,401,746.98
税金及附加 6.24 3,629.10 22,504.66
销售费用
管理费用 6.25 914,599.56 2,147,957.22
研发费用 6.26 2,056,529.10
财务费用 6.27 4,545,720.43 10,345,953.80
其中：利息费用 6.27 4,408,536.36 10,156,355.57
利息收入 6.27 984.42 8,355.98
加：其他收益 6.28 1,618.81 16,613.02
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以"-"号填列)
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.29 -3,524,221.20 -7,030,955.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,489,535.92 10,427,966.76
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,489,535.92 10,427,966.76
减：所得税费用 6.30 -1,285,136.83 2,582,482.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,774,672.75 7,845,484.03
(一)持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,774,672.75 7,845,484.03
(二)终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动 已审会计报表
5. 其他 中审亚太会计师事务质（特殊普通合伙）
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 7,774,672.75 7,845,484.03
企业负责人：张亚军 主管会计工作负责人：张亚军 会计机构负责人：杨金风
军张 军张
杨金凤
印亚
4116250067873 4116250067873

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现金流量表
编制单位：郸城县中环新能源有限公司 金额单位：人民币元
目 注释 2026年1-6月 2025年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金005153 24,211,979.61 42,160,420.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,890,700.36 92,246,292.96
经营活动现金流入小计 53,102,679.97 134,406,713.84
购买商品、接受劳务支付的现金 6,454,687.36 9,329,465.09
支付给职工以及为职工支付的现金 3,351,349.93 7,605,550.38
支付的各项税费 632,617.82 331,007.43
支付其他与经营活动有关的现金 24,305,602.81 78,986,727.18
经营活动现金流出小计 34,744,257.92 96,252,750.08
经营活动产生的现金流量净额 18,358,422.05 38,153,963.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,570.00 929,674.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,570.00 929,674.00
投资活动产生的现金流量净额 -28,570.00 -929,674.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 14,000,000.00 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,416,554.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,416,554.15 亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 37,246,143.06
筹资活动产生的现金流量净额 -18,416,554.15 -37,246,143.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,702.10 -21,853.30
加：期初现金及现金等价物余额 221,033.66 242,886.96
六、期末现金及现金等价物余额 6.31 134,331.56 221,033.66
企业负责人：张亚军 主管会计工作负责人：张亚军 会计机构负责人：杨金凤
军张 军张 杨金凤
印亚
4116250067873 4116250067873

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金额单位：人民币元 198,752,027.71 198,752,027.71 7,883,789.02 7,774,672.75 109,116.27 109,116.27 206,635,816.73
所有者权益合计
未分配利润 37,494,269.88 37,494,269.88 7,774,672.75 7,774,672.75 45,268,942.63
盈余公积
专项储备
2026年1-6月 其他综合收益
杨金凤
所有者权益变动表 减：库存股 8
资本公积 69,257,757.83 69,257,757.83 109,116.27 109,116.27 109,116.27 69,366,874.10 会计机构负责人：杨金凤
其他
其他权益工具 永续债
优先股 张 亚 16250067873
有 限 92,000,000.00 00.000'000 作负责人：张亚军 军印
实收资本 中国亚太会计师事务所和特殊普通合伙） 二审公报表
编制单位：郸城县中环新能 目 项 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“一”号 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 （三）利润分配 2.对所有者（或股东）的分配 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 四、本期期末余额 企业负责人：张亚军 张亚 军印 16250067873
其他 4. 其他 1. 提取盈余公积 3. 其他 6. 其他 （五）专项储备 1.本期提取 2. 本期使用

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金额单位：人民币元 190,810,409.48 190,810,409.48 7,941,618.23 7,845,484.03 96,134.20 96,134.20 198,752,027.71
所有者权益合计
未分配利润 29,648,785.85 29,648,785.85 7,845,484.03 7,845,484.03 37,494,269.88
杨金凤
盈余公积
专项储备 会计机构负责人：杨金凤
2025年度 其他综合收益
减：库存股 张亚 116250067873
所有者权益变动表（续） 资本公积 69,161,623.63 69,161,623.63 96,134.20 96,134.20 96,134.20 69,257,757.83 军印 9
其他 主管会计工作负责人：张亚军
其他权益工具 永续债
优先股 已审会计报表
限 920'00 92,000,000.00 中审亚太会计师制餐（特殊普通合伙） 92,000,00
实收资本
张亚 116250067873
军印
项 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“一”号 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 （五）专项储备 四、本年年末余额 企业负责人：张亚军
填列） 4. 其他 3. 其他 6. 其他 1. 本期提取 2. 本期使用 (六) 其他

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
郸城县中环新能源有限公司
2025年度、2026年1-6月财务报表附注
1、公司基本情况
1.1 公司概况
郸城县中环新能源有限公司（以下简称“本公司”）于2019年8月7日在河南省周口
市郸城县注册成立的有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），法定代表人：张亚
军。统一社会信用代码：91411625MA4779UA6G。本公司经批准的经营期限为2019年8月7
日至无固定期限，注册资本为9,200.00万元人民币，实缴资本为9,200.00万元人民币，注册地
址：河南省周口市郸城县双楼乡政府2楼。
本公司的母公司为上海康尊企业管理有限公司，持有本公司股权100.00%。
本公司经批准的经营范围包括：固体废物处理；生活垃圾焚烧发电；电力销售；热力销
售；垃圾处理技术的研发及相关技术咨询服务。
本财务报表由本公司董事于2026年9月24日决议批准报出。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费
用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2 持续经营
公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资
产的预期信用损失的计量（附注4.6）、存货的计价方法（附注4.7）、固定资产折旧和无形
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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
资产摊销（附注4.9、4.13）、收入的确认时点（附注4.19）、所得税费用和递延所得税的确
认（附注4.22）等。
4.1会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期
公司营业周期为12个月。
4.3记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
4.4现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.5外币业务和外币报表折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间
内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于
资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单
独列示。
4.6金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
4.6.1 金融资产
4.6.1.1 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
4.6.1.1.1 债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下
三种方式进行计量：
(1)以摊余成本计量
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本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收
入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动
资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息
收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本公司为了消除或
显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，
其余列示为交易性金融资产。
4.6.1.1.2权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变
动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为
其他非流动金融资产。
4.6.1.2 减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个
月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
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后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
i)对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融
资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
当单项应收账款、应收账款融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将应收账款和应收账款融资划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1应收国补电费客户组合
应收账款组合2应收其他客户组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
应收款项融资组合银行承兑汇票
合同资产组合1基础设施建设项目
合同资产组合2未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
ii)当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息
其他应收款组合2应收关联方款项
其他应收款组合3应收其他款项
长期应收款组合1
划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
iii)本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综
合收益。
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4.6.1.3 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
4.6.2 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他
应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限
在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余列示为非流动负债。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的
损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定
的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
4.6.3金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
4.7存货
4.7.1存货的分类
存货包括原材料、备品备件和周转材料等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
4.7.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按移动加权平均核算。
4.7.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以
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存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
确定。
4.7.4存货的盘存制度为永续盘存制。
4.7.5 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品、包装物采用一次转销法进行
摊销。
4.8合同资产和合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合
同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在
该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而
有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本
公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行
向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备（见附注4.6）。
4.9固定资产
4.9.1 固定资产确认及初始计量
固定资产包括机器设备、电子设备、运输工具、办公设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的
固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支
出于发生时计入当期损益。
4.9.2 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可
使用年限确定折旧额。固定资产的使用寿命、净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 预计净残 年折旧率
机器设备 年限平均法 10年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 3年 5% 31.67%
运输工具 年限平均法 4-5年 5% 19.00%-23.75%
办公设备 年限平均法 3-5年 5% 19.00%-31.67%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
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4.9.3当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见
附注“4.10长期资产减值”）。
4.9.4固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4.10长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.11在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到
预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见附注
“4.10长期资产减值”）。
4.12借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使
用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到
预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活
动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息
费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定专门借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款
部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款费
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用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折
现为该借款初始确认金额所使用的利率。
在PPP项目资产的建造过程中发生的借款费用，对于确认为无形资产的部分，在相关
借款费用满足资本化条件时予以资本化，并在PPP项目资产达到预定可使用状态时，结转
至无形资产。对于不符合资本化条件的借款费用，社会资本方均应予以费用化。
4.13无形资产
无形资产包括特许经营权，以成本计量，按预计使用寿命平均摊销。
4.13.1 无形资产的预计使用寿命和估计依据列示如下
类别 预计使用寿命 估计依据
特许经营权 30年 协议约定的经营期限
4.13.2 特许经营权
本公司与当地政府或其下属机构（“授权方”）合作，从事生活垃圾处理业务(“特许经营
服务”)。本公司可以根据特许经营协议中的条款运营此设施并提供特许经营服务，在特许经
营期结束时将该设施移交给政府机构。
特许经营权的摊销采用年限平均法在特许经营权期限内计提。如发生计提减值准备的情
况，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定摊销额。
4.14长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累
计摊销后的净额列示。
4.15职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
4.15.1 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价
值计量。
4.15.2 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司
向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划
是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工
缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
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当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
4.15.3辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为
应付职工薪酬。
4.16股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
4.17租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
(1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权
价格；
(4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
(5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
1
4.18预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流
出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预
计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
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于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估
计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
4.19收入
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同开始日，公司对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并在履行了各单项履约义务时分别确
认收入。
4.19.1销售商品
本公司销售电力，在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。
4.19.2 垃圾处理服务收入
本公司在实际提供垃圾处理服务时确认收入，按照实际垃圾处理量及特许经营协议约定
的单价确认垃圾处理服务收入。
4.20合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能
够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，
且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
(1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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4.21政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政
补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分摊计入损益。
若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于
补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
4.22递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延
所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
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递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收
的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
4.23租赁
租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
4.23.1本公司作为承租人
本公司的使用权资产类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③出租人发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
4.23.2本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
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融资租赁以外的其他租赁。
4.23.2.1经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
4.23.2.2融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定周期性利率计算确认租赁期内的利息收
入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.24重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键判断进行持续的评价。
4.24.1重要会计估计及其关键假设
4.24.1.1金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可
方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价
代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市
场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和
市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信
息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下
一年度的实际结果有所不同。
4.24.1.2所得税和递延所得税
本公司在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各
个业务类型的所得税费用时，需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初
入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本公司以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本
公司通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性
差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本公司在确定未来期间应纳税所得额取得的
时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得
税资产的账面价值进行调整。
4.25 重要会计政策变更
22

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
无。
5、税项
5.1主要税种及税率
税(费)种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 6%及13%
率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税 1%
教育费附加 缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
5.2主要税收优惠及批文
5.2.1 增值税税收优惠
依据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财务部税务总局
公告2021年第40号）等税收文件，本公司垃圾处理及垃圾焚烧发电收入适用增值税优惠政
策，其中：垃圾处理业务缴纳的增值税70%部分即征即退；垃圾焚烧发电业务缴纳的增值税
100%即征即退。
5.2.2企业所得税税收优惠
本公司的业务符合从事环境保护、节能节水项目，享受“三免三减半”的企业所得税优惠
政策。2022年度为享受免税优惠的第一年，2025年度和2026年1-6月享受企业所得税减半
征收的税收优惠。
依据《财政部税务总局关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改
造企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2024 年第9号）规定，本公司在2024
年1月1日至2027年12月31日期间发生的专用设备数字化、智能化改造投入，不超过该
专用设备购置时原计税基础50%的部分，可按照10%比例抵免本公司当年企业所得税应纳税
额。本公司当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转年限最长不得超过五年。
5.2.3 环境保护税税收优惠
根据《中华人民共和国环境保护税法》规定“依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾
集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的。”暂予免征环境
保护税。本公司从事的业务符合相关规定，本期享受免征环境保护税优惠。
6、财务报表主要项目注释
6.1货币资金
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
库存现金
银行存款 134,331.56 221,033.66
其他货币资金
23

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
合计 134,331.56 221,033.66
其中：存放在境外的款项总额
6.2应收票据
6.2.1 应收票据分类列示
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
银行承兑汇票 370,000.00
商业承兑汇票
小计 370,000.00
减：坏账准备
合计 370,000.00
6.2.2 按坏账计提方法分类披露
2026年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：组合1-商业承兑汇票
组合2-银行承兑汇票
合计
续表：
2025年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 370,000.00 370,000.00
其中：组合1-商业承兑汇票
组合2-银行承兑汇票 370,000.00 370,000.00
合计 370,000.00 370,000.00
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：无
6.2.3 坏账准备的情况
无。
6.2.4 本期实际核销的应收票据情况
无。
6.2.5 期末已质押的应收票据
24

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无。
6.2.6期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
6.3应收账款
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
应收账款 120,180,929.85 110,447,496.84
减：坏账准备 19,284,395.30 15,760,200.61
合计 100,896,534.55 94,687,296.23
6.3.1 按账龄披露
账龄 2026年6月30日 2025年12月31日
一年以内 39,660,905.62 38,198,515.75
一至二年 32,827,392.90 33,177,776.55
二至三年 19,442,339.54 18,788,345.85
三至四年 20,074,730.98 20,282,858.69
四至五年 8,175,560.81
五年以上
小计 120,180,929.85 110,447,496.84
减：坏账准备 19,284,395.30 15,760,200.61
合计 100,896,534.55 94,687,296.23
6.3.2于2026年6月30日，按欠款方归集的应收账款前五名汇总分析如下：
项目 余额 坏账准备金 账面价值 占应收账款余
额 额总额比例(%)
国网河南省电力公司
周口供电公司 88,263,772.25 16,751,065.14 71,512,707.11 73.44
郸城县城市管理局 29,919,106.36 1,870,914.38 28,048,191.98 24.90
周口市淮阳区城市管
理局 1,232,905.20 616,452.60 616,452.60 1.03
界首市幸辉渣土运输
有限公司 48,954.90 24,477.45 24,477.45 0.03
郸城县哲璞环境科技
有限公司 716,191.14 21,485.73 694,705.41 0.60
合计 120,180,929.85 19,284,395.30 100,896,534.55 100.00
6.3.3于2026年6月30日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款（2025年
12月31日：无）。
6.3.4 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。按分类计提坏账准备的应收账款分析如下：
类别 2026年6月30日
账面余额 坏账准备
25

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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款（i)
按组合计提坏账准备的应收账款（ii） 120,180,929.85 100.00 19,284,395.30 16.05
其中：国补电费客户组合 54,186,809.44 45.09 7,453,606.92 13.76
其他客户组合 65,994,120.41 54.91 11,830,788.38 17.93
合计 120,180,929.85 100.00 19,284,395.30 16.05
续：
2025年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款（i）
按组合计提坏账准备的应收账款（ii） 110,447,496.84 100.00 15,760,200.61 14.27
其中：国补电费客户组合 47,569,792.73 43.07 6,171,672.69 12.97
其他客户组合 62,877,704.11 56.93 9,588,527.92 15.25
合计 110,447,496.84 100.00 15,760,200.61 14.27
(ii)按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合-国补电费客户组合
2026年6月30日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率（%） 金额
一年以内 12,864,283.89 3.00 385,928.52
一到二年 11,968,267.08 10.00 1,196,826.71
二至三年 12,297,047.54 20.00 2,459,409.51
三至四年 12,884,480.52 20.00 2,576,896.10
四至五年 4,172,730.41 20.00 834,546.08
五年以上
合计 54,186,809.44 7,453,606.92
续：
2025年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率（%） 金额
一年以内 12,418,445.64 3.00 372,553.37
一到二年 12,311,501.05 10.00 1,231,150.11
二至三年 11,852,440.95 20.00 2,370,488.19
三至四年 10,987,405.09 20.00 2,197,481.02
四至五年
五年以上
合计 47,569,792.73 6,171,672.69
组合-其他客户组合
2026年6月30日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率（%） 金额
一年以内 26,796,621.73 3.00 803,898.65
26

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
2026年6月30日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率（%） 金额
一到二年 20,859,125.82 10.00 2,085,912.58
二至三年 7,145,292.00 30.00 2,143,587.60
三至四年 7,190,250.46 50.00 3,595,125.23
四至五年 4,002,830.40 80.00 3,202,264.32
五年以上
合计 65,994,120.41 11,830,788.38
续：
2025年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率（%） 金额
一年以内 25,780,070.11 3.00 773,402.10
一到二年 20,866,275.50 10.00 2,086,627.55
二至三年 6,935,904.90 30.00 2,080,771.47
三至四年 9,295,453.60 50.00 4,647,726.80
四至五年
五年以上
合计 62,877,704.11 9,588,527.92
6.4预付款项
6.4.1 预付款项账龄分析如下：
账龄 2026年6月30日 2025年12月31日
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
一年以内 251,053.46 100.00 119,574.22 100.00
一到二年
二至三年
三年以上
合计 251,053.46 100.00 119,574.22 100.00
6.4.2于2026年6月30日，按欠款方归集的预付款项汇总分析如下：
项目 款项性质 账龄 余额 占预付款项总
额比例（%）
辽宁朗源环境科技有限公司 材料采购款 1年以内 62,160.00 24.76
杭州浙临阀门有限公司 材料采购款 1年以内 58,000.00 23.10
国网河南省电力公司郸城县供电
公司 电费 1年以内 52,112.07 20.76
上海沪工阀门厂（集团）有限公
司 材料采购款 1年以内 20,020.00 7.97
深圳万讯自控股份有限公司 材料采购款 1年以内 18,000.00 7.17
合计 210,292.07 83.76
6.5其他应收款
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
应收利息
27

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应收股利
其他应收款 63,560,915.47 63,560,411.58
合计 63,560,915.47 63,560,411.58
6.5.1 按款项性质分类情况
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
应收资金往来款 63,559,847.95 63,559,847.95
代垫款及员工借款 1,123.70 593.30
应收其他保证金
小计 63,560,971.65 63,560,441.25
减：坏账准备 56.18 29.67
合计 63,560,915.47 63,560,411.58
6.5.2 其他应收款账龄分析如下：
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
一年以内 37,901,660.22 63,560,441.25
一到二年 25,659,311.43
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 63,560,971.65 63,560,441.25
6.5.3 按坏账计提方法分类披露
2026年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款（i）
按组合计提坏账准备的其他应收款（ii） 63,560,971.65 100.00 56.18 0.00
其中：关联方组合 63,559,847.95 100.00
其他组合 1,123.70 56.18 5.00
合计 63,560,971.65 100.00 56.18 0.00
续：
2025年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款（i）
按组合计提坏账准备的其他应收款（ii） 63,560,441.25 100.00 29.67 0.00
其中：关联方组合 63,559,847.95 100.00
其他组合 593.30 29.67 5.00
合计 63,560,441.25 100.00 29.67 0.00
组合-其他组合
2026年6月30日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率（%） 金额
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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
2026年6月30日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率（%） 金额
一年以内 1,123.70 5.00 56.18
一到二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 1,123.70 56.18
续：
2025年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率（%） 金额
一年以内 593.30 5.00 29.67
一到二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 593.30 29.67
6.5.4于2026年6月30日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。处于
第一阶段的其他应收款分析如下：
(i)于2026年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款：无。
(ii)于2025年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款：无。
（iii）于2026年6月30日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段。
(iv）于2025年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段。
6.5.5 本期本公司无核销的其他应收款(2025年度：0.00元)。
6.5.6于2026年6月30日，按欠款方归集的其他应收款分析如下：
占其他应收
单位名称 性质 余额 账龄 款原值总额 坏账 账面价值
比例（%） 准备
上海康尊企业 往来款 63,559,847.95 1年以内、 100.00 63,559,847.95
管理有限公司 1-2年
代扣社保（个
人部分） 代垫款 27.74 1年以内 0.00 1.38 26.36
代扣公积金 (个人部分) 代垫款 1,095.96 1年以内 0.00 54.80 1,041.16
合计 63,560,971.65 100.00 56.18 63,560,915.47
6.6存货
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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
2026年6月30日 2025年12月31日
项目 存货跌价准备 存货跌价准备/
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
本减值准备 减值准备
原材料及
备品备件 1,920,015.89 1,920,015.891,702,753.87 1,702,753.87
合计 1,920,015.89 1,920,015.891,702,753.87 1,702,753.87
6.7其他流动资产
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
待抵扣进项税 8,500,030.07 11,341,635.16
合计 8,500,030.07 11,341,635.16
6.8固定资产
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
固定资产 152,737.83 164,980.41
固定资产清理
合计 152,737.83 164,980.41
6.8.1 固定资产
项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2024年12月
31 日 92,483.16 120,342.84 368,734.51 68,605.72 39,026.55 689,192.78
2.本期增加金额 2,720.35 2,720.35
(1) 购置 2,720.35 2,720.35
(2) 在建工程
转入
（3) 企业合并
增加
(4) 其他转入
3.本期减少金额
(1) 处置或报
废
(2) 其他
4.2025年12 月
31 日 92,483.16 120,342.84 368,734.51 68,605.72 41,746.90 691,913.13
二、累计折旧
1.2024年12月
31 日 11,397.84 114,553.56 263,236.88 58,720.51 5,907.33 453,816.12
2.本期增加金额 3,305.88 5,263.69 58,048.14 547.92 5,950.97 73,116.60
(1) 计提 3,305.88 5,263.69 58,048.14 547.92 5,950.97 73,116.60
3.本期减少金额
(1) 处置或报
废
(2) 其他
4.2025年12月 14,703.72 119,817.25 321,285.02 59,268.43 11,858.30 526,932.72
30

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
31 日
三、减值准备
1.2024年12月
31 日
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
4.2025年12月
31 日
四、账面价值
1.2025年12月
31 日 77,779.44 525.59 47,449.49 9,337.29 29,888.60 164,980.41
2.2024年12月
31.日 81,085.32 5,789.28 105,497.63 9,885.21 33,119.22 235,376.66
续：
项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2025年12月
31 日 92,483.16 120,342.84 368,734.51 68,605.72 41,746.90 691,913.13
2.本期增加金额 5,070.00 5,070.00
(1) 购置 5,070.00 5,070.00
(2) 在建工程
转入
(3)企业合并
增加
(4) 其他转入
3.本期减少金额
(1) 处置或报
废
(2) 其他
4.2026年6月30
日 92,483.16 120,342.84 368,734.51 73,675.72 41,746.90 696,983.13
二、累计折旧
1.2025年12月
31 日 14,703.72 119,817.25 321,285.02 59,268.43 11,858.30 526,932.72
2.本期增加金额 1,652.94 12,222.24 354.24 3,083.16 17,312.58
(1) 计提 1,652.94 12,222.24 354.24 3,083.16 17,312.58
3.本期减少金额
(1) 处置或报
废
(2) 其他
4.2026年6月30
日 16,356.66 119,817.25 333,507.26 59,622.67 14,941.46 544,245.30
三、减值准备
1.2025年12月
31 日
31

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
4.2026年6月30
日
四、账面价值
1.2026年6月30
日 76,126.50 525.59 35,227.25 14,053.05 26,805.44 152,737.83
2.2025年12月
31 日 77,779.44 525.59 47,449.49 9,337.29 29,888.60 164,980.41
6.9在建工程
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
供气项目 22,169.81
合计 22,169.81
6.10无形资产
项目 特许经营权 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2024年12月31日 328,636,772.57 328,636,772.57
2.本期增加金额 8,219,111.35 8,219,111.35
3.本期减少金额
4.2025年12月31日 336,855,883.92 336,855,883.92
二、累计摊销
1.2024年12月31日 35,086,262.00 35,086,262.00
2.本期增加金额 12,837,809.36 12,837,809.36
3.本期减少金额
4.2025年12月31日 47,924,071.36 47,924,071.36
三、减值准备
1.2024年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2025年12月31日
四、账面价值
1.2025年12月31日 288,931,812.56 288,931,812.56
2.2024年12月31日 293,550,510.57 293,550,510.57
续：
项目 特许经营权 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2025年12月31日 336,855,883.92 336,855,883.92
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2026年6月30日 336,855,883.92 336,855,883.92
二、累计摊销
1.2025年12月31日 47,924,071.36 47,924,071.36
32

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
项目 特许经营权 土地使用权 合计
2.本期增加金额 6,033,683.64 6,033,683.64
3.本期减少金额
4.2026年6月30日 53,957,755.00 53,957,755.00
三、减值准备
1.2025年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2026年6月30日
四、账面价值
1.2026年6月30日 282,898,128.92 282,898,128.92
2.2025年12月31日 288,931,812.56 288,931,812.56
6.11递延所得税资产/递延所得税负债
6.11.1未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
2026年6月30日 2025年12月31日
项目 递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳税暂时性
资产/负债 税暂时性差异 资产/负债 差异
一、递延所得税资产
资产减值准备 2,410,556.43 19,284,451.48 1,970,028.79 15,760,230.28
其中：应收账款坏账
准备 2,410,549.41 19,284,395.30 1,970,025.08 15,760,200.61
其中：其他应收款坏
账准备 7.02 56.18 3.71 29.67
其他 38,632.05 309,056.40 19,539.47 156,315.76
合计 2,449,188.48 19,593,507.88 1,989,568.26 15,916,546.04
二、递延所得税负债
合计
6.12应付账款
6.12.1 应付账款列示
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
工程款 281,132.08 447,525.77
采购款 3,735,775.21 3,457,046.84
合计 4,016,907.29 3,904,572.61
6.12.2于2026年6月30日，账龄超过1年的重要应付账款
项目 2026年6月30日
东营市垦利惠能石化产品销售有限公司 159,455.00
江苏苏安电力工程管理有限公司 213,207.55
合计 372,662.55
6.13应付职工薪酬
6.13.1应付职工薪酬列示
项目 2024年12月31日 本期增加 本期减少 2025年12月31日
33

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
项目 2024年12月31日 本期增加 本期减少 2025年12月31日
一、短期薪酬 1,155,123.08 7,245,329.09 7,190,158.58 1,210,293.59
二、离职后福利-设定提存计
划 448,921.40 448,921.40
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,155,123.08 7,694,250.497,639,079.98 1,210,293.59
续：
项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日
一、短期薪酬 1,210,293.59 3,664,424.733,135,476.65 1,739,241.67
二、离职后福利-设定提存计
划 233,549.16 233,549.16
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,210,293.59 3,897,973.893,369,025.81 1,739,241.67
6.13.2 短期薪酬列示
项目 2024年12月31日 本期增加 本期减少 2025年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,127,783.08 6,299,778.07 6,252,561.15 1,175,000.00
二、职工福利费 27,340.00 388,083.32 388,703.32 26,720.00
三、社会保险费 218,710.57 218,710.57
其中：医疗保险费 209,020.75 209,020.75
工伤保险费 9,689.82 9,689.82
生育保险费
其他
四、住房公积金 270,342.48 270,342.48
五、工会经费和职工教育经费 68,414.65 59,841.06 8,573.59
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,155,123.08 7,245,329.09 7,190,158.58 1,210,293.59
续：
项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,175,000.00 3,176,098.28 2,646,098.28 1,705,000.00
二、职工福利费 26,720.00 165,555.72 166,655.72 25,620.00
三、社会保险费 130,087.08 130,087.08
其中：医疗保险费 124,846.64 124,846.64
工伤保险费 5,240.44 5,240.44
生育保险费
其他
四、住房公积金 139,713.60 139,713.60
五、工会经费和职工教育经费 8,573.59 52,970.05 52,921.97 8,621.67
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,210,293.59 3,664,424.73 3,135,476.65 1,739,241.67
34

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
6.13.3 设定提存计划列示
项目 2024年12月31日 本期增加 本期减少 2025年12月31日
基本养老保险 430,104.00 430,104.00
失业保险费 18,817.40 18,817.40
企业年金缴费
合计 448,921.40 448,921.40
续：
项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日
基本养老保险 223,758.72 223,758.72
失业保险费 9,790.44 9,790.44
企业年金缴费
合计 233,549.16 233,549.16
6.14应交税费
税种 2026年6月30日 2025年12月31日
个人所得税 2,741.24 4,988.32
企业所得税 621,894.68 2,072,632.07
印花税 10,000.00
合计 624,635.92 2,087,620.39
6.15其他应付款
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
应付利息
应付股利
其他应付款项 43,996,642.64 39,192,914.37
合计 43,996,642.64 39,192,914.37
6.15.1 其他应付款项
6.15.1.1 按款项性质列示其他应付款项
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
资金往来款 42,680,342.64 37,876,014.37
保证金 1,316,300.00 1,316,300.00
其他 600.00
合计 43,996,642.64 39,192,914.37
6.15.1.2于2026年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 2026年6月30日
安徽中赋源创科技集团股份有限公司 13,768,714.76
杭州哲璞环境工程有限公司 1,000,000.00
河北景胜环保科技有限公司 16,300.00
郸城县哲璞环境科技有限公司 300,000.00
合计 15,085,014.76
6.16一年内到期的非流动负债
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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
一年内到期的长期借款（附注6.18） 28,258,823.88 28,266,841.67
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 28,258,823.88 28,266,841.67
6.17其他流动负债
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
已背书转让尚未到期的商业电子汇票 370,000.00
合计 370,000.00
6.18长期借款
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
质押借款 199,258,823.88 213,266,841.67
抵押借款
保证借款
信用借款
小计 199,258,823.88 213,266,841.67
减：一年内到期的长期借款（附注6.16） 28,258,823.88 28,266,841.67
其中：一年内到期的质押借款 28,258,823.88 28,266,841.67
一年内到期的抵押借款
一年内到期的保证借款
一年内到期的信用借款
合计 171,000,000.00 185,000,000.00
6.19预计负债
项目 2026年6月30日 2025年12月31日
技改费用计提 4,513,037.91 4,304,795.61
合计 4,513,037.91 4,304,795.61
6.20实收资本
项目 2025年12月31日 本期新 本期减 2026年6月30日
金额 比例（%） 增金额 少金额 金额 比例(%)
上海康尊企业管理有限
公司 92,000,000.00 100.00 92,000,000.00 100.00
合计 92,000,000.00 100.00 92,000,000.00 100.00
6.21资本公积
项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日
资本溢价 68,942,383.63 68,942,383.63
其他资本公积 315,374.20 109,116.27 424,490.47
合计 69,257,757.83 109,116.27 69,366,874.10
6.22未分配利润
项目 2026年1-6月 2025年度
调整前上年末未分配利润 37,494,269.88 29,648,785.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
项目 2026年1-6月 2025年度
调整后年初未分配利润 37,494,269.88 29,648,785.85
加：本期净利润 7,774,672.75 7,845,484.03
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 45,268,942.63 37,494,269.88
6.23营业收入和营业成本
6.23.1营业收入和营业成本情况
项目 2026年1-6月 2025年度
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 29,287,497.08 15,065,884.26 59,155,308.04 29,401,746.98
销售电力 21,187,277.47 10,899,021.83 44,616,250.68 22,175,452.33
垃圾处理 8,100,219.61 4,166,862.43 14,539,057.36 7,226,294.65
污泥处置收入
二、其他业务收入 1,254,474.58 2,261,692.60
炉渣收入 1,250,332.99 2,216,426.24
其他收入 4,141.59 45,266.36
合计 30,541,971.66 15,065,884.26 61,417,000.64 29,401,746.98
6.23.2本公司营业收入分解如下
项目 2026年1-6月 2025年度
主营业务收入 29,287,497.08 59,155,308.04
其中：在某一时点转移 29,287,497.08 59,155,308.04
在某一时段转移
其他业务收入 1,254,474.58 2,261,692.60
其中：在某一时点转移 1,254,474.58 2,261,692.60
在某一时段转移
合计 30,541,971.66 61,417,000.64
6.24税金及附加
项目 2026年1-6月 2025年度
印花税 3,629.10 22,504.66
合计 3,629.10 22,504.66
其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注5、税项。
6.25管理费用
项目 2026年1-6月 2025年度
人工费用 622,121.18 1,501,315.87
固定资产折旧 462.00 35,729.19
办公费 21,739.29 90,978.90
业务招待费 129,711.14 345,405.75
37

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郸城县中环新能源有限公司 财务报表附注
项目 2026年1-6月 2025年度
差旅费、交通费 14,547.41 44,894.81
车辆费用 16,069.33 35,601.47
维护修理费 7,065.00
股权激励 102,884.21 87,536.84
其他 6,494.39
合计 914,599.56 2,147,957.22
6.26研发费用
项目 2026年1-6月 2025年度
材料消耗 581,257.12
职工薪酬 1,475,271.98
合计 2,056,529.10
6.27财务费用
项目 2026年1-6月 2025年度
利息支出 4,408,536.36 10,156,355.57
减：其中资本化金额
利息支出净额 4,408,536.36 10,156,355.57
减：利息收入 984.42 8,355.98
手续费支出 3,725.85 6,103.41
其他 134,442.64 191,850.80
合计 4,545,720.43 10,345,953.80
6.28其他收益
项目 2026年1-6月 2025年度
个人所得税手续费返还 1,618.81 1,249.26
政府补助-日常活动相关 15,363.76
合计 1,618.81 16,613.02
6.29信用减值损失
项目 2026年1-6月 2025年度
应收账款坏账损失 -3,524,194.69 -7,037,775.47
其他应收款坏账损失 -26.51 6,820.33
合计 -3,524,221.20 -7,030,955.14
其他说明：损失以“-”号填列。
6.30所得税费用
项目 2026年1-6月 2025年度
当期所得税费用 -831,748.67 2,381,134.84
递延所得税费用 -453,388.16 201,347.89
合计 -1,285,136.83 2,582,482.73
6.31现金流量表补充资料
6.31.1 现金流量表补充资料
补充资料 2026年1-6月 2025年度
38